2024年公司现金管理制度（三篇）

第2页共2页2024年公司现金管理制度为了确保货币资金的安全完整，提升现金利用效率，并准确及时地反映现金的变动及结余状况，特此制定本管理制度。本制度所界定的现金范畴涵盖库存现金、银行存款及其他形式的货币资金。一、现金日常管理规范（一）出纳人员被明确为负责公司现金的收支、保管工作，同时负责银行存款的结算与核对，以及现金日记账和银行存款日记账的登记工作。（二）所有当天发生的现金收支活动，必须立即入账，不得无故延迟处理。（三）库存现金实行严格的限额管理制度，该限额依据____天的日常开支需求设定，初步设定为____元。每日现金结余数不得超过此限额，超出部分需及时存入银行以确保安全；同时，库存现金也不得低于限额，不足时应及时补足。（四）坚持日清月结的库存现金管理原则，由财务主管人员负责进行定期或不定期的现金盘点，确保账实相符。（五）出纳人员需对银行存款余额保持清晰掌握，严禁签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。（六）银行存款管理要求及时对账，力求账账相符；月底时，需按时完成与银行的对账工作，打印对账单，并编制银行存款余额调节表。二、现金收入管理细则（一）公司所有现金收入均需由出纳人员集中办理，其他部门或个人均无权出具收款凭证。（二）收款时需开具三联收据，其中一联交予客户，一联留存备查，另一联则交予会计进行入账处理。（三）公司所有的现金收入均须入账，不得有遗漏。（四）收到的现金或支票应及时送存银行。三、现金支出管理规定（一）款项支付需遵循公司既定的财务制度，支付方式包括现金支付和银行转账两种。（二）付款应从库存现金中支付或从银行提取，严禁直接从当天的现金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票签发需经出纳员、会计负责人及公司领导三方签章确认，禁止签发空白支票；支票签发后，需同时登记银行账及支票领用簿以备查询。（四）出纳人员应根据手续齐全且审核无误的原始凭证进行款项支付；无正当理由不得拒付或延迟支付；支付后，需在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记，并打印“回单”通知相关部门，以避免重复付款。四、现金盘点制度要求（一）盘点前，出纳人员需将现金集中存入保险柜。（二）盘点时需将盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异需查明原因并记录或进行适当调整。（三）对于冲抵现金的借条及未做报销的原始单据，需在约定时间内及时完成冲账或报账工作。2024年公司现金管理制度（二）为确保货币资金的安全完整与高效利用，并准确、及时地反映现金的变动与结余状况，特此制定并执行本制度。本制度所界定的现金范畴涵盖库存现金、银行存款及其他形式的货币资金。一、现金日常管理规范（一）出纳人员须全面负责公司现金的收付与保管、银行存款的结算与核对，以及现金日记账与银行存款日记账的登记工作。（二）所有当日的现金收支业务，必须立即入账，严禁无故拖延。（三）实施库存现金限额管理制度，即根据公司____天的日常开支需求核定限额，初步设定为____元。每日现金结余数不得超过此限额，超出部分需及时存入银行以确保资金安全；同时，也不得低于限额，不足时应及时补足。（四）库存现金管理需做到日清月结，由财务主管进行定期或不定期的盘点，确保账实相符。（五）出纳人员应准确掌握银行存款余额，严禁签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。（六）加强银行存款对账工作，力求账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，并编制银行存款余额调节表。二、现金收入管理细则（一）公司所有现金收入应由出纳统一办理，严禁其他部门或个人擅自出具收款凭证。（二）收款时，需开具三联收据，其中一联交客户，一联留存，另一联交会计入账。（三）确保公司所有现金收入均纳入账内管理。（四）收到现金或支票后，应及时存入银行。三、现金支出管理要求（一）支付款项应遵循公司财务制度，可采用现金支付或银行转账两种方式。（二）付款应从库存现金中支付或从银行提取，严禁直接从当日现金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票签发需经出纳员、会计负责人及公司领导三人共同签章，严禁签发空白支票；支票签发后，除登记银行账外，还需登记支票领用簿以备查询。（四）出纳人员应根据手续完备、审核无误的原始凭证支付款项；无正当理由不得拒付或延付；支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记，并打印“回单”通知相关部门，避免重复付款。四、现金盘点制度规定（一）盘点前，出纳应将现金集中存入保险柜。（二）将盘点金额与现金日记账进行核对，发现差异需查明原因并记录或调整。（三）对于冲抵现金的借条及未报销的原始单据，应在约定时间内及时冲账、报账。2024年公司现金管理制度（三）为确保货币资金的安全完整与高效利用，并准确及时地反映其增减变动及结余状况，特制定以下管理制度。本制度所涵盖的现金范畴，包括但不限于库存现金、银行存款以及其他形式的货币资金。一、现金的日常管理机制(一)公司设立出纳岗位，专职负责现金的收付、保管工作，以及银行存款的结算核对、现金及银行存款日记账的登记工作。(二)所有当日的现金收支活动，均须即时入账，严禁无故拖延。(三)库存现金实行严格的限额管理制度，根据____天的日常开支需求设定，初步设定限额为____元。每日现金结余不得超过此限额，超额部分应及时缴存银行以确保资金安全；同时，也不得低于此限额，不足时应及时补足。(四)库存现金实行日清月结制度，由财务主管人员定期或不定期进行盘点，确保账实相符。(五)出纳人员需对银行存款余额保持清晰认知，严禁签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。(六)银行存款账户应定期核对，力求账账相符；月末须与银行进行对账，并打印对账单，编制银行存款余额调节表。二、现金收入管理流程(一)公司所有现金收入均应由出纳统一办理，严禁其他部门或个人擅自出具收款凭证。(二)收款时，需开具三联式收据，其中一联交客户，一联留存备查，另一联交会计入账。(三)公司所有现金收入均须入账管理。(四)收到的现金或支票应及时缴存银行。三、现金支出管理规定(一)款项支付需遵循公司财务制度，可采用现金支付或银行转账两种方式。(二)支付款项应从库存现金中支出或向开户银行提取，严禁从当日现金收入中直接支付（即坐支）。(三)支票签发需经出纳员、会计负责人及公司领导三人共同签章确认，禁止签发空白支票；支票签发后，需同时登记银行账及支票领用簿，以备查询。(四)出纳人员应根据手续完备、审核无误的原始凭证进行款项支付；无正当理由不得拒付或延付；支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记，并打印“回