《出纳业务操作》 课件 5.2.1出纳资料与保管业务处理_第1页
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文档简介

项目五出纳期末业务处理实操——

出纳资料整理与保管业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary原始凭证借支报销单审核签名不全账务处理明细科目、要素不全；日记账改错方法不规范教师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：出纳资料整理与保管业务处理业务参与度100%，完成度100%线上理论测试课前任务微视频学习课前学习123情境导入Situationintroduced2021年3月31，出纳人员李雅进行本月资料的整理与归档管理。情境导入任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2理论背景分析任务分析任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月31，出纳人员李雅进行本月资料的整理与归档管理。典型业务一处理流程任务实施1.出纳凭证的整理典型业务一处理流程任务实施2.出纳凭证的装订典型业务一处理流程任务实施3.出纳账簿的整理对出纳账簿整理时，应注意以下问题∶1.对编号、扉页内容、目录等项目填写不全的，应根据有关要求填写齐全;2.使用活页式或卡片式辅助账的单位，对于活页式或卡片式账，在归档时应加以装订，编齐页码，并像订账本一样加上扉页，注明单位名称、共计页数和记账人员签章等，并加盖公章。典型业务一处理流程任务实施4.其他出纳资料的整理账簿凭证以外的其他出纳资料的归档，主要包括：各类报表及文件，如各类经费开支计划表、决算表、出纳报告、银行对账单、资金分析报告、作为收付款依据的各种经济合同交样;其他财务管理的重要依据，如支票申请单与支票领用登记薄等。应分类整理并妥善保管，年终集中归入会计档案。典型业务一处理流程任务实施5.会计资料的保管序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15年

2记账凭证

3汇总凭证

二会计账簿类4总账15年包括日记总账5明细账

6日记账现金和存款日记账保管25年7固定资产卡片账

固定资产报废清理后保管5年8辅助账簿15年

三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告9月、季度财务报告3年包括文字分析10年度财务报告（决算）永久四其他类11会计移交清册15年

12会计档案保管清册永久

13会计档案销毁清册

14银行存款余额调节表5年

15银行对账单总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证整理20各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣2分，每少一张扣5分

记账凭证装订20整齐规范，少一张凭证扣3分，装订不整齐扣5分。

出纳工作交接10完整、规范，少填一处扣2分，少一人签字扣5分。

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

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