保险公司企业年金与补充养老保险简介

企业年金与补充养老保险介绍平安养老保险股份有限企业上海分企业4月18日保险公司企业年金与补充养老保险简介第1页目录企业年金介绍企业年金与传统补充养老保险比较传统补充养老保险介绍规范年金运作模式年金运作过程中各资格人介绍取得企业年金基金管理资格金融机构政策支持——税收优惠企业年金计划建立流程实际举例保险公司企业年金与补充养老保险简介第2页企业和职员受托人投资管理人账户管理人托管人受益人信托关系委托关系（委托人）劳动和社会保障部对整个计划监管受托人为受益人利益最大化管理和处罚企业年金信托财产资产独立信托管理模式专业化商业机构运行管理“钱”“权”分离制度安排政府全力打造市场机制规范年金运作模式企业年金是指企业及其职员在依法参加基本养老保险基础上，自愿建立补充养老保险制度。 ——《企业年金试行方法》（劳动和社会保障部[]20号令）保险公司企业年金与补充养老保险简介第3页受托人依据信托协议受托管理企业年金基金相关事务企业年金理事会或符合国家要求养老金管理企业等法人受托机构;投资管理人接收受托人委托，依据受托人制订投资策略和战略资产配置，为企业年金计划受益人利益，采取资产组合方式对企业年金基金财产进行投资管理专业机构；年金运作过程中各资格人介绍托管人接收受托人委托，并依据托管协议安全保管企业年金基金财产、提供资金清算、会计核实与估值、投资监督等服务商业银行或专业机构；账户管理人受受托人委托，并依据受托人提供计划规则为企业和职员建立账户、统计缴费与投资运行收益、计算待遇支付和提供信息查询等服务专业机构。保险公司企业年金与补充养老保险简介第4页取得企业年金基金管理资格金融机构10家托管人21家投资管理人保险企业基金企业银行信托企业证券企业18家账户管理人12家受托人中信信托华宝信托上海国际信托太平洋新华泰康平安养老长江养老中国人寿养老泰康养老工行交行光大招行浦发建行民生中银平安养老保险

太平养老保险华泰资产管理人寿资产管理泰康养老保险中国人保资产管理长江养老资产管理海富通富国招商嘉实易方达华夏南方博时银华国泰基金工银瑞信基金广发基金工行交行光大招行中行建行中信浦发农业民生建行工行招行平安养老保险太平养老保险长江养老中国人寿养老泰康养老中信信托华宝信托中金中信证券备注：投资管理人与托管人不可为一家机构；受托人与托管人不可为一家机构。保险公司企业年金与补充养老保险简介第5页政策支持——税收优惠(二)补充养老保险企业缴费总额在工资总额4％以内部分，从成本(费用)中列支。

《关于企业新旧财务制度衔接相关问题通知》财企[]34号

企业建立企业年金缴费在工资总额4%以内部分能够享受税收优惠！保险公司企业年金与补充养老保险简介第6页选择受托人制订企业年金方案内部民主协商方案与协议报备计划登记受托人帮助完成选择其它资格人签署企业年金管理协议1234567企业年金计划建立流程单一法人——向当地劳动保障部门报备；集团企业/多法人——向劳动保障部报备保险公司企业年金与补充养老保险简介第7页目录企业年金介绍企业年金与传统补充养老保险比较传统补充养老保险介绍实际举例补充养老保险账户设置员工享受利益企业对激励计划管理平安补充养老保险产品增值方式保险公司企业年金与补充养老保险简介第8页投保人缴纳保费企业缴费账户企业代缴账户个人缴费账户投保人集体账户投保人在首次投保时可将最多30%保费交至本账户，以备未来重新分配（部分产品支持该功效）；当员工离职，企业为其缴付保费仍归属企业部分进入集体账户。个人缴费账户员工A员工B企业缴费账户企业代缴账户企业为其缴付保费，权益100％归属企业，离职或发生其它情况时由企业内部确定员工归属百分比。个人自行缴纳保费，权益100%归属个人，离职时由个人自行处理按照员工要求，企业在员工工资收入中自动扣除，权益100％归属个人。员工C企业缴费账户个人缴费账户企业代缴账户补充养老保险是指保险人在被保险人或受领者生存期或特定时期按约定金额按年、季度或其它间隔时间定时给付保险金，以提供其退休收入一个保险。补充养老保险账户设置保险公司企业年金与补充养老保险简介第9页员工享受利益身故保险金员工于约定养老保险金领取日前身故，平安按收到该被保险人死亡证实书当初个人账户账户价值一次性给付身故保险金。养老保险金员工生存至约定养老保险金领取日，平安按养老保险金领取日个人账户账户价值一次性给付养老保险金，员工也可选择分期领取养老保险金。全残保险金员工于约定养老保险金领取日前全残，平安按收到该员工残疾判定书当初个人账户账户价值一次性给付全残保险金；离职保险金员工于约定养老保险金领取年纪保单周年日前离职，平安按投保人要求归属百分比，将该员工交费账户（及其对应红利账户）累积金额现金价值按照百分比给付离职保险金。保险公司企业年金与补充养老保险简介第10页企业能够直接将交费纳入集体账户，也能够对个人账户注销（如员工离职）时其个人账户账户价值中未归属被保险人部分进行再次分配；集体账户交费不能超出当次交费总金额30%，集体账户价值最高金额不能超出全部账户累积金额30%。集体账户设置权益归属设置经过对员工取得养老保险金权益做出合格期限制，降低人才流失，稳定员工队伍。服务年限归属百分比1年以下0%1-2年20%2-3年40%3-4年60%4-5年80%5年以上100%例：退保个人账户注销时，将个人账户账户价值中未归属该被保险人部分扣除退保费用后退还给企业；企业可随时选择全额退保或部分退保，平安依据企业选择金额在扣除退保费用后退还给企业。企业对激励计划管理保险公司企业年金与补充养老保险简介第11页平安补充养老保险产品增值方式确保每年保单收益收益率随同期二年期银行存款利率浮动当前久久养老产品年收益确保为4.5753%浮动利率型（久久）分享收益型（万能）保底2.5%年收益客户分享保险企业实际取得经营利润每个月公布一次结算利率，当前公布结算利率年化后为5%投资连结型（投连）保险企业饰演类似于基金管理人角色，代理客户投资理财，投资收益全部归客户全部，投资风险也全部由客户负担。投资范围愈加广泛历年收益以下年份稳健平衡进取4.53%1.21%-3.49%2.79%4.30%8.00%1.45%-1.77%-4.47%2.51%7.62%8.55%11.75%48.43%85.01%截至11月24.47%56.54%77.55%保险公司企业年金与补充养老保险简介第12页目录企业年金介绍企业年金与传统补充养老保险比较传统补充养老保险介绍实际举例保险公司企业年金与补充养老保险简介第13页列比项企业年金传统补充养老保险目标相同都属于员工补充养老计划，其目标是建立多层次补充养老制度，完善社会保障体系。作用相同对企业：＊完善员工综合福利保障制度，解除员工养老后顾之忧，稳定员工队伍，增强企业竞争力；＊对员工形成长久激励，提升凝聚力和员工忠诚度；＊企业能够依据本身情况进行资金分配，约定权益归属百分比，充分调动员工主动性，留住关键价值员工；对员工：＊填补基本养老替换率不足，提升退休后生活水平；＊资金安全有保障，长久稳定保值增值。账户管理＊都能够进行资金账户转移、保留，企业可对账户资金进行二次分配；＊都能够进行账户查询，方便客户管理账户。领取方式＊都能够进行选择：一次性领取，年领，月领。企业年金与传统补充养老保险共同点保险公司企业年金与补充养老保险简介第14页列比项企业年金补充养老保险运作模式*信托模式*契约模式基金管理*钱、权分离；*受托人，账户管理人，托管人，投资管理人共同参加，相互监督制约。*由保险企业全权负责基金管理和运作建立条件*企业和员工有一定经济负担能力；*所在企业和员工参加了基本养老保险并推行了缴费义务；*建立集体协商制度；*员工参加率不低于50%。*被保险人不少于8人即可，对参加人员无严格要求。缴费额度*单位最高缴费额度：工资总额1/12（8.33%）；*缴费总额不超出：工资总额1/6(16.7%)。*同一张保单中：最高保额标准上不能超出最低保额十倍。资金退出*年金计划一旦建立中途不得退出，但能够依据企业实际经营情况增加、降低、终止缴费。*团体或个人均可中途申请退出计划缴费方式*要求由企业和员工共同负担。*不要求员工个人必须缴费企业年金与传统补充养老保险差异保险公司企业年金与补充养老保险简介第15页列比项企业年金补充养老保险管理费收取*各服务机构均需收取管理费：受托人：不高于0.2%/年托管人：不高于0.2%/年账户管理人：不高于5元/人/月投资管理人：不高于1.2%/年*其它费用：审计费、律师费、资产评定费等。*保险企业按照缴费规模单方一次性收取费用建立流程*确定意向，寻找受托人；*制订年金方案，并经过集体协商机制进行表决（受托人帮助完成）；*与受托人签定受托协议；*由受托人寻找适合企业其它三个资格人，并分别签定管理协议；*将年金方案、协议送劳动和社会保障部门报备；*银行开户，按计划供款。*整理参加保险人员名单，内容包含：姓名，身份证号码，分配额度、归属百分比等。*填写团体人身险投保单（保险企业提供），并确认盖章。投资范围*范围较广，可投资股票基金、债券等。对投资百分比国家有明确上限百分比。*依据保监会不一样养老产品投资限制进行调整。企业年金与传统补充养老保险差异保险公司企业年金与补充养老保险简介第16页列比项企业年金补充养老保险领取条件*抵达国家法定退休年纪或因病（残）丧失劳动能力病退，提前退休并办理了退休手续；*退休前身故（由收益人领取）；*出国定居。*退休*身故*离职*全残变更成本变更成本较高：*年金方案能够变更，但需要重新向劳动保障部门报备；*企业有权变更受托人，但需要重新指定年金方案，签定新管理协议，并进行报备，需要投入大量时间、人力、物力。*比较轻易变更方案和重新选择保险企业，成本花费较少。税优政策企业缴费部分：在工资总额4%之内，从成本中列支。*企业缴费部分可在福利费中列支资产独立性*企业年金资金与委托人、受托人、投资管理人、托管人、账户管理人本身资产分开管理，独立操作。*形成保险企业资产和负债监督和制约*企业年金各管理机构间相互监督、制约；三会一部监管（保监会、证监会、银监会、劳动和社会保障部）*保险企业内部风险管控*外部（保监会）监管企业年金与传统补充养老保险差异保险公司企业年金与补充养老保险简介第17页目录企业年金介绍企业年金与传统补充养老保险比较传统补充养老保险介绍实际举例保险公司企业年金与补充养老保险简介第18页实际举例比较项目企业年金万能型养老保险管理费受托费：0.15%0.70%1%投资管理费：0.4%托管费：0.15%以上费用以稳健增加投资账户为例，每年收取一次一次性收取账户管理费30－60元/人/年10元/人/年每年收取一次计划终止费依据相关法规，企业年金基金不可在终止后退回企业账户，故不收取计划终止费第1保单年度，账户价值4%第2保单年度，账户价值3%第3保单年度，账户价值2%第4保单年度，账户价值1%第5保单年度，账户价值0%税收优惠企业缴费部分可免17%企业所得税

（1000万*17%＝170万）无预计年收益率策略配置投资组合账户30-50%确保最低2.5%年收益，依据当前已经公布月结算利率，年收益为5%左右。稳健增加投资组合账户15-30%稳定收益投资组合账户