项目成本分析报告

·项目管理手册—总论· 项目成本分析报告一、项目总体情况(一)工程概况(二)合同履行情况(三)工程形象进度二、项目收入、成本及总体效益情况分析(一)结算产值情况(收入)1．项目成本总体情况汇总。2．项目分包成本情况分析。3．项目材料设备采购情况分析。4．分包商材料材料领用情况说明。5．项目机械使用费用分析。6．项目人工费、其他费用用情况分析。7．税金及附加税金情况说明。(二)项目成本情况分析(支出)按项目成本计划对比实际成本发生情况，分析成本控制偏差及产生偏差的原因，根据承包结算情况，分析已发生未入账或已入账未发生成本。(三)项目当前效益情况分析根据承包结算收入与项目成本数据进行项目现时利润分析。(四)项目总体盈亏情况预测1．预测结算收入情况2．预测项目成本支出情况3．项目盈亏预测。(五)项目资金收支情况1．按照合同规定及完成产值应收取资金××万元(其中预付款××万元)，实际收取资金××万元(其中预付款××万元)占合同总额的比例%。(实收与应收不一致时应简单说明原因。2．项目资金运行情况(简要列出人员工资、分包支出、物资采购、管理费支出等大额资金情况)。3．项目债务情况。三、盈亏原因分析及拟采取的措施对上期措施落实情况评价，或未落实的原因说明；根据本期项目盈亏情况，制定下一步措施(一)项目盈亏情况综述1．本项目当前总体盈亏情况截止本月，开工累计完成产值收入XX万元(不含预付款)，发生成本费用支出XX万元，盈利XX万元，利润率XX%。其中：开工至上年累计盈利XX万元，利润率XX%；本年盈利XX万元，利润率XX%。2．本项目竣工后盈亏情况预测本项目预计竣工结算收入XX万元，累计成本预计XX万元，盈利XX万元，利润率XX%。(二)发生盈亏的主要因素1．承包合同价格执行情况分析：依据施工图预算，分析出合同价格中出现的工程量差、价格差，以及漏项、标准提高等合同外费用，以及变更索赔办理情况。2．人工费核算分析：实际耗用人工占支出成本的比重与目标成本中人工费比重分析直接人工成本。自有职工完成的工作量与劳务分包人员完成的工作量所支出的成本比率与完成的工作量比率进行比较分析。3．主要材料消耗分析：根据本期进度完成情况，核算对比项目材料实际消耗与预算消耗量，分析材料消耗偏差点及原因。对施工图量与合同清单量、合同单价与实际采购价进行对比分析，找出偏差点。4．机械使用费用分析：依据实际耗用机械台班占支出成本的比重与目标成本中机械费的比重来分析机械使用、投入情况。根据对机械台班实际使用量，分析租赁机械的使用效率和自有机械的使用效率。5．工期成本分析：将计划工期成本与实际工期成本进行比较，分析出各种因素的变动对工期成本影响的差异程度。6．质量成本分析：分析为了保证和提高工程质量而超常规支出的费用，以及因工程未达到质量标准因补救而产生的损失费用，找出质量成本偏差的原因、责任及需要重点控制的要素，采取必要的对应措施，降低质量成本。7．资金成本分析：根据成本支出率(成本支出/工程收入)的高低分析分包预付款、进度款是否及时到位和对部分应付而未付的采购、租赁及银行利息等款项进一步控制、管理，以便合理调配、使用资金。融资成本、增利、减亏情况分析。8．技术组织措施优化效果分析：做好施工组织措施(方案)优化与施工图设计优化，明确措施清单及预计节约的费用，根据措施的内容和措施执行过程对措施的节约效果进行分析，以便进一步优化、推广使用。分析“五新”技术应用对成本影响情况。9．成本控制纠偏措施分析：对上期提出的纠偏措施执行情况进行说明，同时根据本期成本控制情况分析存在的问题，制定解决方案及下一步措施。(三)下一步成本控制措施及主要工作1．上期措施落实情况及取