秋外语学院国际结算5学

MT100CUSTOMERTRANSFER* DATE:091210* SENTTO:ABOCCNBJ100* FM:CITIUS33* 15:TESTKEY:32981* 20:TRN:TT/494931* 32A:VALUEDATE/CURCODE/AMT:161210/USD/20000,00* 50:ORDERINGCUSTOMER:IMPORTCO.OFAMERICA* 59:BENEFICIARYCUSTOMER:EXPORTCO.OFCHINA* 70:DETAILSOFPAYMENT:S/CNO.4321* 71A:DETAILSOFCHARGES:BENEFICIARY* 72:BANKTOBANKINFORMATION:INCOVER,WEHAVECREDITEDYOURA/CWITHUS.MT100CustomerTransfer客户汇款的电文格式M/OTag项目编号FieldName项目名称O15Testkey密押M20TransactionReferenceNumber(TRN)

发报行编号M32AValueDate,CurrencyCode,Amount

起息日.货币和金额M50OrderingCustomer汇款人O52XOrderingInstitution汇款行O53aSender’sCorrespondent发报行的代理行O54aReceiver’sCorrespondent汇入行的代理行M59BeneficiaryCustomer收款人

O70Detailsofpayment汇款附言O71ADetailsofchanges费用负担O72BanktoBankinformation

头寸拨付(银行之间)注:M=Mandatory(必选项目)O=Optional(可选项目)Whatisaremittance?Remittancemeansthatabank,attherequestofitscustomer,transfersacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchorcorrespondentbank,instructingittopayanamedpersondomiciled(居住)inthatcountry.汇款方式的概念汇款方式是付款人委托付款方银行通过自己的海外联行或代理行，使用各种结算工具，将款项汇交收款方银行，再由该行解付给收款人，以结算两国间债权债务关系及款项授受的结算方式。Accordingtotheflowdirectionsoffundsandpaymentinstruments，remittancecanbedividedintoremittanceandreverseremittance.Besides,aremittanceisperceivedasoutwardremittance

(汇出汇款)bytheremittingbank（汇出行）butinwardremittance(汇入汇款)bythepayingbank（汇入行）.Basicpartiestoaremittance

二、汇款当事人汇款人（Remitter）

Aremitteristheimporterunderthesalescontract.汇出行(RemittingBank)

Theremittingbankistheimporter’sbank.汇入行或解付行(PayingBank)

Apayingbankistheexporter’sbank.收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)

Thepayeeisusuallytheexporterunderthesalescontract.

★汇款类型及业务流程(★一)电汇(TelegraphicTransfer,T/T)(★二)信汇(MailTransfer,M/T)(★三)票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)汇款方式的种类及业务流程1、电汇

电汇是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报（Cable）、电传（Telex）、环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。现在银行常用电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高，易发生错误等原因而逐渐被淘汰。现在由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，所以电汇是目前使用最普遍的汇款方式。2、信汇信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇方式虽然费用低廉，但邮寄信件速度太慢，资金在途时间长，收款迟缓。现在一般很少用这种方式。除了一些非贸易结算的小额款项，如我国港澳地区的侨汇。3、票汇票汇是汇出行应汇款人的申请，开出以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。在国际结算实务中,贸易项下使用票汇结算的不多,在小额的非贸易中使用较多。票汇与其他汇款方式相比有其特点TheproceduresofremittanceTheremitter（theimporter）submitsthefundstotheremittingbank；Theremittingbankremitsthefundstothepayingbank；Thepayingbankmakesthepaymenttothepayee（theexporter）.ThreetypesofremittanceM/T(mailtransfer):信汇

thep/oisawrittenlettersentbyairmail.T/T(telegraphictransfer):电汇

thep/oissentbycable\telex\SWIFT.D/D(remittancebybanker’sdemanddraft):票汇

thep/otakestheformofabanker’sdemanddraft.Procedureofremittance(p83)applicationformThreetypesofremittanceM/T(mailtransfer):信汇

thep/oisawrittenlettersentbyairmail.T/T(telegraphictransfer):电汇

thep/oissentbycable\telex\SWIFT.D/D(remittancebybanker’sdemanddraft):票汇

thep/otakestheformofabanker’sdemanddraft.Procedureofremittance(p83)applicationform★电汇资金(proceeds)汇款人汇出行收款人一、申请及交款二.电汇回执三.加押电传或SWIFT汇入行七:付讫借记通知书四、电汇通知书五、付款六、收款人收据★票汇

资金汇款人汇出行收款人一、申请及交款付费二、银行即期汇票四、汇票通知书汇入行七、付讫借记通知书六、解付汇款五、银行即期汇票三、银行即期汇票

Reimbursementofremittancecover汇款头寸的拨付(p85)

differentmethodsofreimbursementareusedunderdifferenta/crelationshipsbetweenthetwobanks.汇款头寸的偿付:汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示。1、头寸拨付的方式：先拨后付（最主要的头寸调拨方式）先付后偿2、汇款头寸偿付的转帐方法1）汇入行在汇出行开有帐户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的帐

户，并在汇款通知书中注明如下偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．

如图所示：帐户行

Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．开户行2）如果汇出行在汇入行开有帐户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：Incover，pleasedebitoura／cwithyou。汇入行在付款借记以后，应向汇出行发送借记报单。如图所示：帐户行

Incover，pleasedebitoura／cwithyou开户行3）如果汇出行与汇入行之间没有上两类中提到的那种帐户关系，通常就通过他的两家银行的共同帐户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行帐户的银行进行偿付。偿付指示如:"Incover，WehaveauthorizedxBank（共同帐户行）todebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem"。头寸偿付程序如下：①电告汇入行头寸偿付方法：Incover，WehaveauthorizedxBanktodebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem。

开户行

帐户行开户行（汇出行）（汇入行）

②汇出行向帐户行发电传，请帐户行借记汇出行帐户，并将头寸拨交汇入行帐户。③帐户行寄出贷记报单，告称头寸已贷记汇入行行帐户④寄出借记报单，告称已借记汇出行帐户

汇款的偿付—1含义:汇出行将汇款金额拨交汇入行,俗”称拔头寸”.头寸的拨付方式一,先拨后付二,先付后偿★汇款头寸偿付的转账方法

根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付有以下几种转账方法：

1、汇款双方银行之间建有往来账户。即一方银行在另一方银行开有账户，则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸。

★2、汇款双方银行在同一代理行（碰头行），开有往来账户，则可以通过碰头行来完成汇款的偿付．

★经“碰头行”汇出行汇入行碰头行（４）（１）（２）（３）汇款的偿付—2

★3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时，为了偿付，汇出行在汇款时，必须事先了解汇入行在哪家银行开户，然后通过自己的代理行(A行)把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开立的账户内，汇入行接到其账户行(B行)的贷记报单后，即可向收款人解付款项。

★通过代理行汇入行汇出行汇入行的帐户行汇出行的帐户行（１）（２）（３）（４）（５）Cancellationofremittance

汇款的退回（一）收款人退汇（二）汇款人退汇（三）汇入行退汇汇款人汇入行汇出行（１）（２）（4）（3）Remittanceusedininternationaltrade(p87)

Paymentinadvance（预付货款）

－Definitionpaymentinadvanceisthemethodbywhichthebuyerpaysthefullorpartoftheproceedsbeforedeliveryofgoods.

Paymentinadvance（预付货款）----Advantagesanddisadvantagestothetwoparties

﹥Advantagestothesellernorisksofnon-paymentnodifficultyinitsfundsturnover﹥Disadvantagestothebuyerhighrisksofnon-deliverybigdifficultyinitsfundsturnover

－Reasonsforbuyertoadoptthemethodgoodsaresoldundertheseller’smarketconditiongoodsarebadlyneededbythebuyergoodsareofspecialstandardsorspecialspecifications

－Pointsforattentionofbuyerinusingthemethod

汇款在国际贸易中的应用预付货款PaymentinAdvance1、预付货款的含义预付货款是指进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货。2、预付货款的特点预付货款对进口商不利，对出口商有利。解付条件：收款人出具个人或银行保函。3、预付货款的适用范围预付货款是建立在买卖双方签定的贸易合同基础上的，一般在下列情况下经常使用这种方式：（1）对于紧俏的买方急需的商品，进口商为了买卖成交，或不得不答应对方要求而预付货款，或作为竞争性手段，主动以此为优惠条件吸引对方成交。（2）出口商是跨国公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信誉极好，极为可靠的大公司，或进出口双方是长期合作伙伴，关系十分密切。（3）进口商信誉不佳，或出口商对进口商的资信不了解，为了避免承担风险，预先付款才发货。（4）出口商资金匮乏，须先收货款才能购买原材料组织生产或购买商品转卖给进口商。（5）在成套设备、大型机械交易中，出口商往往要求进口商预付一定比例的预付货款作为定金（Downpayment）。货到付款（paymentafterArrivalofGoods）这种方式有时还可称为赊销方式（O/A）

Openaccount（赊销）

------DefinitionOpenaccountisanarrangementbywhichthepaymentismadebythebuyeratastatedfuturedateafterhisreceiptofthegoods.

－Advantagesanddisadvantagestothetwoparties

－Reasonsforthesellertoadoptthemethodgoodsaresoldunderbuyer’smarketconditionnewproductsareexportedfortrialmarketing

货到付款PaymentafterArrivalofGoods1、货到付款的含义货到付款是指出口商先发货，待进口商收到货后再付款。2、货到付款的特点货到付款对买方有利，对卖方不利。欧美一些发达国家，采用集团采购模式，进口量巨大，且利润丰厚，信誉较好，而购买的产品又处于买方市场。如欧美国家进口我国DVD产品，采用货到付款。我国出口企业考虑到进口方是这些国家的大型超市,信誉较好,收汇虽然有一定风险,但为了扩大营业额，增加利润，通常同意其付款方式为收货后若干天付款，即货到付款。3、货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售。（1）售定(GoodsSold)。售定是进口商收到货物后按事先定妥的货物价格付款所以货价是确定的，付款时间通常是货到即付，在合同规定的时间内汇付。使用售定方式通常有下列情况：*快销商品，如鲜活商品，使提货方便快捷；*一般性日用消费品，使简化手续或节省费用.售定方式又称为先出后结“shipmentatfirstSettlementlater”method。多数货到付款系指售定方式------广东、广西、福建等地经常有些鲜活商品，如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜等对港澳出口，因为时间性较强，出口商采用随到随出、提单随船带交进口商的方式。(2)寄售Consignment寄售是指出口商出运货物委托进口商代卖，价格未定，进口商可以自定价格出售货物，等到货物卖出后，扣除佣金，再将货款汇给出口商。寄售对出口商最为不利，价格涨落的风险由他承担，当然他也可以规定一个最低售价。使用寄售方式通常有下列情况：*出口商在国内销路不佳或市场有限的商品，为了在国外市场促销；*新产品在国外使销，为了打开国外市场；*参加国外商品交易会。西联汇款西联国际汇款(westernunion)是美国财富500强的第一资讯(FDC--FirstDataCorporation，简称FDC

)的子公司,经过150年的发展,已成为具有世界领先水平的特快汇款公司,其服