公司财务审批与控制制度

公司财务审批与掌控制度一、审批与掌控目的本制度的目的是确保公司财务管理的规范性、透亮性和有效性，保障公司财务资产的安全、合法性和可靠性，提高公司财务决策的准确性和效率。二、审批与掌控范围本制度适用于公司全部部门和员工，包含但不限于财务审批、资金管理、预算掌控、合同管理、报销审批等财务活动。三、审批与掌控原则合法合规原则：全部财务活动必需符合国家法律法规、公司内部规章制度和相关政策的要求。权责分别原则：财务审批与掌控应严格分别，审批人员不得参加与其相关的财务活动。内部掌控原则：确保财务活动的真实性和可靠性，避开欺诈行为，提高风险掌控本领。有效性原则：审批与掌控应与公司的实际情况相适应，既要保证高效运作，又要避开资源挥霍。独立审批原则：审批人员应独立、公正地进行审批，不得因私人关系或其他因素影响决策。四、审批与掌控程序1.资金管理审批程序1.1申请：部门负责人依据实际需求填写《资金申请单》，明确申请事由、金额、使用期限等关键信息，并经上级主管部门审核同意。1.2审批：财务部门依据申请单进行审查，并核实申请人身份和职权。审批人员依照授权途径、权限范围进行审批。审批人员可依据申请单内容，对金额、使用期限等进行调整，并对资金使用的合理性进行评估。1.3审核：财务部门依据审批结果进行审核，并确保申请资金符合财务政策和预算计划。1.4支出：经过审批和审核的资金申请，财务部门将依照相关规定进行支出，并记录在册，确保资金使用的合法性和准确性。2.预算掌控审批程序2.1编制：各部门依据公司的经营目标和发展计划编制年度预算，并明确预算责任人。2.2审批：各部门负责人依据编制好的预算提交财务部门，经过财务部门审核，并与实际情况对比，进行修订，最终形成年度预算。2.3掌控：各部门在执行预算过程中，应依据预算掌控要求进行预算管理，并及时向财务部门报告预算执行情况。2.4检查：财务部门定期对预算执行过程进行检查和评估，发现问题及时提出改进建议，确保预算掌控的有效性。3.合同管理审批程序3.1签订：公司员工在签订合同前，必需向上级主管部门提出合同申请，明确合同内容、金额和期限，并获得上级主管部门的正式批准。3.2审核：财务部门依据合同内容进行审核，确保合同的合法性、合规性和合同条款的可执行性。3.3签署：经过审核的合同由公司授权人员进行签署，确保公司资产和利益的安全。3.4归档：合同签署后，财务部门将合同归档并进行备份，以备查阅和管理。4.报销审批程序4.1提交：员工依照公司规定的报销流程，提交报销申请，明确报销事由、金额和相关凭证。4.2审查：财务部门对报销申请进行审查，核实报销金额的真实性、合理性和合规性。4.3审批：经过审查的报销申请，由财务部门依据权限范围进行审批，并予以相应的批准。4.4支出：财务部门依据审批结果进行支出，并记录在册，确保报销资金的准确性和合法性。五、审批与掌控责任公司管理层负责订立财务审批与掌控制度，并监督其执行。财务部门负责监督和执行财务审批与掌控制度，同时负责财务活动的审核、核实和记录。各部门负责订立和执行相应的财务申请和预算计划，并确保预算掌控的有效性。员工应遵守公司财务管理制度，依照规定程序进行审批和掌控，确保财务活动的准确性和合法性。六、违规处理对于违反财务审批与掌控制度的行为，将依照公司的纪律规定进行处理，包含但不限于：口头警告、书面警告、追究法律责任、停