信息管理内部控制制度（四篇）

第8页共8页信息管理内部控制制度内部控制管理制度总则第一条为进一步规范机关财务管理，切实加强内部控制，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。第二条成立内控建设领导小组，领导小组由局长任组长，其他班子成员任小组成员，局办公室为内部控制牵头责任科室。第一章预算管理第三条认真贯彻执行《预算法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好预算。第四条预算编制。由各科室提出申请，局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局长办公会审定，经财政部门批准执行。第五条按照有关财务制度规定，严格预算，预算要充分体现科学、高效、结余使用财政资金。第六条预算及时公开，接受并配合审计部门的监督检查，主动接受社会监督。第二章收支管理第七条本局收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。第八条本局在业务中产生的非税收入应及时开具专用票据，足额上缴国库。第九条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括：（一）差旅费；（二）招待费；（三）会议费；（四）办公费；（五）印刷费；（六）公务用车维护费；（七）其他费用。专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算执行。工会费按工会、财政要求列入专项支出。第十条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。第十一条除工资、医保、公积金外，其他需事前申报的项目必须按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可报财务审核，报局长审批后，才可到结算中心报帐。第十二条资金审批一般程序和权限。由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人在票据上签字，会计审核，局长审批。____万元以上的支出经局长办公会研究决定。第十三条原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：（一）原始凭证名称：（二）填制原始凭证的日期及编号；（三）填制和接受原始凭证的单位或个人签章；（四）对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。第十四条根据县财政部门规定，符合公务员卡消费条件的，应该使用开户行公务卡的，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。第十五条接待管理（一）接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。（二）接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由有关科室填写接待申请单，由分管领导签字，再按审批权限报局长审批。特殊情况下，经报分管领导同意，可由负责接待的科室人员签单，经办人事后应及时补办接待申请单。（三）接待标准。上级来客人平均不得超过____元/餐。午餐一律不得饮酒。特殊情况用酒须经主管领导同意，可提供本地产低价红酒，每瓶价格不得超过____元，并注意用量。陪餐人数，客人____人以内，陪餐不得超过____人；客人____人以上，陪餐人数不超过客人数量的三分之一。工作人员每餐费标准不超过____元/人。（四）接待费报账程序。由接待科室整理好相关单据，办公室结算接待经费，经会计审核，局长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，按规定审批程序报。第十六条出差管理（一）机关干部职工差旅费开支，严格按财政要求规定执行。（二）会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。（三）出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填写“出差申请单”报办公室，由办公室统一进行登记，作为报销依据。（四）出差住宿费用标准严格按照长财行【____】____件执行。其中到烟台、济南、青岛威海等地差旅住宿费每人每天____元以内，莱芜、临沂、德州、聊城、滨州、菏泽等地出差每人每天____元以内，7-____月旺季按规定上浮____%。出差补助到烟台、济南等地出差每人每天____元；到县内各岛出差，南北长山不予补助，其他岛屿每人每天____元。安排住宿的会议出差，只对出发日和返回日给予补助。（五）预借差旅费须填写借款单，出差回机关一个星期内报账结清。（六）出差人员凭“出差申请单”和有效单据，及时报账，不得超过____个月报销差旅费。第十七条专项工作支出（一）承办科室根据有关活动方案，制定经费预算，一般应提前报分管领导和局长审批，如大额支出须经局长办公会会议研究决定。（二）专项工作结束后，承办科室应在____个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。第三章资产管理第十八条本制度所称物品特指。固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理。第十九条固定资产。固定资产指交通运输设备、音像设备（照相机、摄像机、投影仪、电视机）、电子电器设备（计算机、复印机、打印机、传真机）等价值比较高，使用时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐，局办公室管理。第二十条低值易耗品。低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，分别建帐备查，其实物由局办公室管理。第二十一条办公文具。办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。各科室办公文具按需领取。各科室需添置办公用品的，需提前提出申请，列出明细清单，由办公室汇总审核报分管局长或局长审批后由办公室统一采购，凭审批单报账。金额达到政府采购标准的实行政府采购。未经批准自行购置办公用品不予报销。第二十二条物品申购。各科室申购物品时，填写，注明单价，经分管局领导批准，报局长审批。固定资产申购需报财政局审批。第二十三条物品采购。全局物品的采购均由办公室负责。第二十四条物品验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。第二十五条采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。第二十六条物品领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要求正确使用。第二十七条物品移交与归还。人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续，办公室主任和监审员为监交人，移交人，接交人和监交人在移交清单上签字。第二十八条物品处置。物品的转让、报废由物品使用人申报，经分管领导审批，报局办公室审核，报局长批准。固定资产的处置经使用人申报，报局办公室审核，经局长审批，报财政局审批。第四章政府采购管理第二十九条本局所有涉及政府采购的归口管理部门为局办公室。第三十条所有纳入政府采购目录的货物、工程、服务等，必须进行政府采购。第三十一条加强政府采购预算工作，办公室根据预算批复，组织落实采购，保证采购到位货物与需求一致。第三十二条加强物资采购的验收，采购完成后，由相关责任部门组成验收小组验收，工程类项目价格必须经第三方审计部门审计后验收。第五章合同管理第三十三条本局需对外签订合同的，由办公室统一归口，合同签订后，由办公室负责收集，由办公室负责统一编号、建立合同台账后统一归档。第三十四条严格履行合同审批制度，所有本局合同由承办部门起草合同文本，由法律顾问把关，经办公室审核通过后交由分管局领导审批，最后交由被授权人签章。被授权人应在授权委托的范围内签订合同，超越权限范围所签订合同无效。第三十五条在正式签订合同前，合同起草部门应当和办公室先对合同对方进行资格审查，主要审查以下几方面：（一）对方是否具有主体资格；（二）对方是否具有履约能力；（三）对方技术和质量指标保证能力；（四）对方市场信誉、产品质量等。对于政府采购确定的供应合同，要审查对方提供的文件材料是否符合招标要求。对审查未通过的，不得与之签订合同。第六章附则第三十六条本制度解释权归局办公室。信息管理内部控制制度（二）内部控制管理制度第一章总则第一条为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特制定本制度。第二条公司内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。第二章内部控制的目标、原则、结构和要求第三条内部控制的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。具体如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告；第四条全公司要按照依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。在内部控制建设方面应遵循以下原则：一、合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。二、完整性原则。各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。三、及时性原则。各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录，并遵循效率性原则，外简内繁，按照“内控优先”的原则，建立并完善相关的规章制度。四、审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证资金、财产的安全与完整。五、有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。六、独立性原则。直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。第五条内部控制系统的结构。全公司内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成。横向结构由____结构控制、计划财务控制、资金营运控制、会计管理控制等组成。纵横结构相互交叉，相互依赖，相互制约，共同构成对全公司经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。第六条内部控制的基本要求。一、公司要结合本单位经营管理及业务特点，按照本规定的有关要求，建立明确、具体、有效的内部控制制度，形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制。在各项业务经营中，坚持“授权有限，相互制约，事后复核”原则，切实加强对管理人员和一般从业人员的约束和监督。各项业务的开展要制定相应的岗位工作手册和业务指导书，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、各业务岗位和人员都必须严格照章操作业务，不允许违反程序或省略程序操作。二、必须建立三道控制防线：（一）自控防线。各业务部门应根据防范本部门所辖业务范围内各类经营风险的需要，____开展管辖业务内控制度执行情况的检查、监督和控制，并对控制效果承担控制责任。（二）互控防线。应建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制，建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的工作程序，明确签字责任。（三）监控防线。应建立以内部监督部门对各机构、部门及岗位各项业务实施全面监督反馈的监控防线。内部监督部门必须认真履行监督职能，加强业务监督，并及时将检查、评价结果向有关部门进行反馈。三、公司在业务经营过程中对以下业务及人员应实行恰当的责任分离制度（一）部门责任分离。1.资金计划业务的管理和其会计的核算；资金调拨、授权和账户调剂；2.贷款调查、贷款____、贷款管理和贷款业务会计核算。3.会计核算和现金出纳。4.固定资产及内部财产的登记、保管、领发与账务核算。5.现金、有价证券的保管与核算。6.各项资金（含信贷、财务）及财产损失的确认与核销。7.开证申请人资信状况和偿付能力的____与开证。8.其他有必要实行责任分离的部门。（二）岗位责任分离。l.各项业务的授权审批与具体经办。2.资信调查、风险评估与贷款审批发放。3.市场开拓与业务处理。4.负责账务处理的人员与负责资金划转（含审批）人员。5.其他有必要实行责任分离的岗位。四、要严格按照以下要求建立健金信息资料（一）完整性。应按照《____档案法》的有关规定，建立和完善信息资料管理制度，按部门分类积累、整理和管理全面完整的信息资料。（二）真实性。各类信息资料应真实准确。（三）保密性。贯彻执行国家有关保密规定。对信息资料实行严格的密级管理，对重要的信息资料必须双重以上备份。（四）安全性。务必保证各类信息资料在采集、加工、处理、网络传输、输出过程中的安全、准确和完整；重要信息资料必须妥善存放在有保密设施和安全措施的库房内，防毁防盗。对信息资料的存取、复制、更正、调阅、使用，必须实施严格的操作、授权及责任制度，保证信息资料安全。五、要对各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应变计划。（一）对意外灾害及人为原因可能出现的各类____或故障，须制订严格的、可操作的、责任落实的、公开的应急预案。加强灾害性事故防范和应对演练，确保资金和人员安全，并建立实体保护的保险制度。（二）对重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。六、要建立有效的内部监督系统，建立各项业务风险评价、内部控制的检查评价机制和对违规违章行为的责任追究机制，及时发现问题并堵塞漏洞，有效防止内部侵吞、挪用和外部盗窃、诈骗。凡违反规章制度的，必须做出严肃处理，包括：批评教育、经济处罚、通报批评、调离工作岗位，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。各经营部门负责人应牢固树立内控风险意识，对管辖部门及分管业务的内部控制状况负责，对由于内控不严所形成的风险损失承担领导责任。第三章____结构内部控制第七条____决策控制。一、制衡系统。建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。二、决策程序。制定明确、成文的决策程序，全部经营管理决策要按照规定程序进行，并保留可核实的记录。切实保证决策的民主性、科学性，防止个人独断专行、超越或违反决策程序。三、关系协调。（一）纵向协调。应保证指标指令自上而下地完整执行和经营责任自下而上逐级负责，在系统内部形成有效的命令链和报告链。（二）横向协调。建立健全标准的协调程序，明确各部门的协调职能、义务及协调方法和措施，并建立健全定期会议和临时会议制度，及时消除各种不协调因素。第八条人事制度控制。一、岗位职责。按照目标管理要求，制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准；明确不同岗位的工作任务，并赋予相应的责任和职权，建立相互配合、相互督促、相互制约的工作关系；对重点岗位、重点业务、重点凭证及财物要加强监控和管理。任何一项业务，必须有两人以上签字或授权。二、调配任用。（一）录用调配。严格扰行国家及公司有关录用调配工作的政策及规定，制定明确的人员招聘录用条件，充分体现“公开、公平、竞争”原则。坚持近亲回避制度，重要管理岗位和重要业务岗位轮换制度。（二）选拔任用。制定明确的用人标准，坚持任职资格____。建立严格的____程厅。明确领导管理权限，严禁任何越权行为。三、培训开发。应制定职工教育与培训计划，并认真____实施。坚持入公司教育、岗前培训、各类专业培训和定期离岗培训制度。坚持每年对从业人员进一定期限的离岗业务培训和内控知识培训，增强员工的风险意识、法纪意识和责任意识，确保员工熟悉岗位工作要求，了解和掌握相关的内部控制制度。四、考核机制。建立并完善员工考评制度，促进员工积极进取。第九条领导职权控制。一、权力监督。加强对领导权力的监督制约，增加权力透明度。在不涉及失____的条件下，公开办事规则。公开的内容应包括办事职责、纪律、程序、时限及结果等。二、任期责任。在领导的任期内，按照公司高级管理人员任职资格管理规定的要求，进行任期目标责任考核和检查，对任期中演变为不符合任职资格和条件的人员，必须及时调整。第四章计划财务内部控制第十条计划目标控制。一、目标设计。计划目标应根据全公司统一的经营思想及原则，结合当地实际情况，在深入调查研究的基础上制定。计划目标应具有预见性、先进性、经济性和可操作性。二、运作程序。充分调查研究，预测发展趋势，评价、选定方案，拟定经营计划，编制报告。三、____执行。按部门有机分解目标和制定具体实施方案，建立目标考核责任制度，对目标实行系统监测。四、目标调整。计划目标与实际情况差距较大时应及时进行调整，目标调整必须遵循实事求是的原则，从实际出发，以公司政策规定为依据，纠正偏差，使计划目标切实可行。第十一条资产负债比例控制。一、____决策。应成立资产负债比例管理委员会，制定工作规则，并对决议事项建立系统、完整的书面记录和执行反馈的内控制度。二、计划监测。严格执行公司下达的资产负债比例或限额，并定期对执行情况进行检查、监测和分析。三、利率执行。认真执行公司各项利率政策、制度及规定。合理制定内部资金利率。加强对利率政策执行情况的检查，发现问题应及时报告并予以纠正。第十二条财务核算管理控制。一、____决策。应成立财务____委员会，作为财务开支____机构，负责审议、分析、监督全公司重要财务事项，决议事项应保留系统、完整的书面记录。二、管理及授权。（一）必须真实、准确、及时、完整地进行财务核算，依法建账，严禁搞“两本账”或弄虚作假。（二）财务管理尤其是对各项支出的管理必须实行严格的授权控制和管理，根据制定合理的财务审批权限，对大额支出必须严格实行授权控制。未经批准超限额审批及越权审批的，要追究签批人的责任。（三）财务指标的分配、所有财务资金的上划与下、筹集与使用等，必须归财务____委员会和财务部门统一管理。其他任何部门开口子、下指标的，财务部门均有权拒绝执行；财务账户必须统一管理，严禁私设“小金库”。三、各项收入应及时、足额、完整入账。严防跑、冒、滴、漏，任何部门及个人都不得少计、少收、转移甚至截留任何收入。四、成本费用。（一）严格执行公司利率政策，改善负债结构，降低负债成本。（二）加强对各项成本支出的管理。严禁乱划、乱挤、乱冲、乱摊、乱支及虚列支出，各项准备金应按规定提取、使用。（三）制定并严格遵循费用支出控制办法，加强对费用支出的监督，增加透明度，禁止任何部门及个人滥用职权乱用多支。各项费用支出不得以拨代支。五、损益核算。确保损益核算的真实性、完整性和准确性，所有应计、应提、应列、应摊、应并的各项财务收支必须按制度规定进行，严防损益失实，严禁隐瞒或编造损益，严禁截留利润。六、分析预测。建立健全财务分析制度，完善财务考核和激励机制；依据管理会计理论，建立成本、利润责任中心，强化成本控制，推行部门成本核算，建立预决算分析模型，加强对本公司及各项业务的本、量、利分析。第十三条固定资产（低值易耗品）管理控制。严格控制固定资产投资规模，严格遵守公司核定的固定资产控制标准，严格固定资产增加、减少、折旧等账务核算管理；建立健全固定资产购建、领用、改造、维修、报废及实物管理、残值入账等各项内控管理制度；购建的固定资产必须登记造册、纳入账内核算；租赁性资产要视同本公司资产登记管理；加强固定资产实物管理，确保账卡齐全、账实相符；实行年度检查制度。第五章资金营运内部控制第十四条计划管理控制。要按照公司的统一部署和要求，按月编制资金营运计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理，定期进行检查监测。第十五条资金调度控制。资金的调出调入应严格按照授权范围进行审批，并及时划拨资金，登记相应台账。对大额资金调拨，资金汇出管理部门必须做好跟踪监测工作，确保汇出资金及时汇达指定行、指定单位，以减少在途损失；对当天未入账的在途资金，应查明原因，并及时与有关部门联系，采取补救措施。第六章贷款业务内部控制第十六条____控制。贷款审批机构必须建立贷款____委员会和企业信用等级评定委员会，负责贷款的____和贷款企业的资信评估。上述两个委员会都要制定工作规则，并对决议事项保留完整的书面记录。第十七条政策控制。一、贷款投向要符合国家法律法规及经济、金融政策和全公司总体发展战略及信贷制度规定。二、贷款投量要遵循资产负债比例管理的有关规定，严格控制在授权授信范围以内。三、必须按照公司的有关规定，坚持贷款基本条件，坚持效益性、安全性和流动性原则。第十八条贷款程序控制。一、责任分离。建立健全审贷分离责任制度，严禁由单人或单个部门单独完成贷款金过程。任何人不得超越职权或违反程序发放贷款。二、操作程序。应针对贷款业务调查、（项目贷款）评估、____、审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收等各环节制定明确具体的操作规程。坚持贷前调查、贷时____、贷后检查制度。三、分级审批。应根据信贷政策、贷款种类、借款人的信用等级和抵（质）押物、保证人及贷款风险度等情况，在授权审批权限内确定是否贷款。第十九条安全保障控制。一、各部门领导在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。二、建立健全并严格执行企业信用等级评定制度，合法有效的担保制度，不良贷款的监管、清收制度，信贷人员岗位责任制度。三、加强信贷风险考核指标体系以及预警预报系统建设，建立并完善信贷管理台账，对信贷风险和借款企业经营风险进行监测，对每笔贷款明确责任人员，落实清收责任。四、信贷部门对贷款的分析、考核、检查必须保留完整的书面记录。五、发放贷款应使用公司统一的借款合同文本，特殊情况需要修改的，必须经过法务部门____。六、住房信贷业务应抓好以下控制部位及环节。住房开发贷款的建设项目评定、项目工程保险、有效抵押和第三者保证；个人住房贷款期房和现房的价值评估、有效抵（质）押、房屋财产保险、第三者保证。第七章内部审计制度第二十条公司建立内部审计制度，对公司各部进行内部审计。一、部门职能1、负责制订集团内部审计制度和操作规程，并监督执行；2、负责制定年度审计工作计划，开展审计活动，定期或不定期向集团董事会和总经理汇报工作；3、负责对所属单位贯彻和执行国家有关政策、财经法规、公司的财经制度、董事会决议、公司经营目标的完成情况等进行审计监督；4、负责对所属单位的财务计划和预算执行、财务收支、投资及资产安全等经济活动进行审计；5、负责对公司内部控制制度的制定和执行情况进行审计；6、负责对公司及各所属单位经济核算和会计信息的真实性和准确性进行审计；7、负责对下属单位经理离任的经济责任等有关审计事项；8、负责对公司重大经营活动、重大投资项目、重大经济合同的进行审计监督；9、负责后续审计工作，督办经集团领导批准的审计结论和处理意见的执行情况，并向董事会汇报；10、负责对内审工作中发现的带有普遍性的问题或者有特性的事项进行审计调查，并将调查结果报告集团领导；11、负责集团公司审计咨询工作，为被审计单位提供管理咨询服务；12、负责公司董事会及总经理交办的其它审计工作。信息管理内部控制制度（三）第一条为了加强____公司信息管理的内部控制，保证信息数据的准确性和安全性，结合本公司的具体情况制定本制度。第二条本制度所称信息是指本公司通过信息化系统所产生的____数据。第三条本制度制定的目的是为防止公司信息系统被非授权地访问、使用、泄露、分解、修改和毁坏，从而保证信息的保密性、完整性、可用性、可追责性，保障信息系统能正确实施、安全运行。第四条信息管理工作必须在加强宏观控制和微观执行的基础上，严格执行保密纪律，以提高企业效益和管理效率，服务于企业总体的经营管理为宗旨。第二节分工及授权第五条对操作人员授权，主要是对存取权限进行控制。设多级安全保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严格保密之下，从信息系统处理方面对信息提供保护，通过用户密码口令的检查，来识别操作者的权限；利用权限控制用户限制该用户不应了解的数据。操作权限的分配，以达到相互控制的目的，明确各自的责任。第六条本公司信息系统针对不同部门、不同人员、不同分工进行授权。不同人员的对同一数据的权限不同。根据实际情况，人员对数据又分为管理权限、操作权限、查看权限等。对人员新增授权需经授权人员所在部门主管审批后方可对其授权。第七条为了保证信息数据完整性、可追溯性，信息系统所有用户对信息数据没有删除权限，只有作废权限。第三节控制措施第八条建立严格的信息流程，不同节点的操作人员不同。不得有一个人具有一个流程的全部操作权限。第九条对数据库进行严密的加密算法，保证数据的保密性；对数据库进行异地备份，保证数据的安全性。第十条确实需要查询以前数据或对以前发生的数据进行存取的，由需求部门以书面的形式提出，经有权机构或人员批准后，由办公室与有关部门相结合，对相关人员暂时授权，对历史数据进行处理。处理完成后，对其权限及时收回。第四节监督检查第十一条信息管理由____行使监督检查权。第十二条信息管理监督检查内容主要包括：（一）审查各个机构是否设置了符合管理需求的岗位，职责分工是否明确，不相容职务是否分离。（二）审查操作人员的权限分配是否合理，有无超越权限范围，不相容职务是否分离。（三）审查信息系统开发和修改是否符合公司的相关规定，记录是否真实、完整、清晰。（四）审查针对应用系统访问设立的各项受控措施是否符合公司的相关规定，是否有效阻止非法使用者侵入系统。（五）审查担负不同职责的合法使用者具体实施的数据控制是否符合公司的相关规定，不相容职务相互分离。（六）审查软件的使用、保管、维护是否符合公司的相关规定。（七）审查设备管理、环境管理、数据资料备份事项是否符合国家、行业管理的强制性规定及公司的相关规定，以保证信息资料的安全、完整性。（八）审查信息管理运行日志记录是否符合公司的相关规定，是否及时、完整、连续，以保证系统稳定运行及数据安全。第十三条检查人员对监督检查过程中发现的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善；发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。第十四条本制度自公布之日起生效，由____负责解释。信息管理内部控制制度（四）内部控制管理制度总则第一条为进一步规范机关财务管理，切实加强内部控制，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。第二条成立内控建设领导小组，领导小组由局长任组长，其他班子成员任小组成员，局办公室为内部控制牵头责任科室。第一章预算管理第三条认真贯彻执行《预算法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好预算。第四条预算编制。由各科室提出申请，局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局长办公会审定，经财政部门批准执行。第五条按照有关财务制度规定，严格预算，预算要充分体现科学、高效、结余使用财政资金。第六条预算及时公开，接受并配合审计部门的监督检查，主动接受社会监督。第二章收支管理第七条本局收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。第八条本局在业务中产生的非税收入应及时开具专用票据，足额上缴国库。第九条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括：（一）差旅费；（二）招待费；（三）会议费；（四）办公费；（五）印刷费；（六）公务用车维护费；（七）其他费用。专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算执行。工会费按工会、财政要求列入专项支出。第十条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人和科室负责人对____的真实性、合法性负责。第十一条除工资、医保、公积金外，其他需事前申报的项目必须按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可报财务审核，报局长审批后，才可到结算中心报帐。第十二条资金审批一般程序和权限。由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人在票据上签字，会计审核，局长审批。____万元以上的支出经局长办公会研究决定。第十三条原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：（一）原始凭证名称：（二）填制原始凭证的日期及编号；（三）填制和接受原始凭证的单位或个人签章；（四）对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。第十四条根据县财政部门规定，符合公务员卡消费条件的，应该使用开户行公务卡的，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。第十五条接待管理（一）接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。（二）接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由有关科室填写接待申请单，由分管领导签字，再按审批权限报局长审批。特殊情况下，经报分管领导同意，可由负责接待的科室人员签单，经办人事后应及时补办接待申请单。（三）接待标准。上级来客人平均不得超过____元/餐。午餐一律不得饮酒。特殊情况用酒须经主管领导同意，可提供本地产低价红酒，每瓶价格不得超过____元，并注意用量。陪餐人数，客人____人以内，陪餐不得超过____人；客人____人以上，陪餐人数不超过客人数量的三分之一。工作人员每餐费标准不超过____元/人。（四）接待费报账程序。由接待科室整理好相关单据，办公室结算接待经费，经会计审核，局长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，按规定审批程序报。第十六条出差管理（一）机关干部职工差旅费开支，严格按财政要求规定执行。（二）会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。（三）出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填写“出差申请单”报办公室，由办公室统一进行登记，作为报销依据。（四）出差住宿费用标准严格按照长财行【____】74____文件执行。其中到烟台、____、青岛威海等地差旅住宿费每人每天____元以内，莱芜、临沂、德州、聊城、滨州、菏泽等地出差每人每天____元以内，7-____月旺季按规定上浮____%。出差补助到烟台、____等地出差每人每天____元；到县内各岛出差，南北长山不予补助，其他岛屿每人每天____元。安排住宿的会议出差，只对出发日和返回日给予补助。（五）预借差旅费须填写借款单，出差回机关一个星期内报账结清。（六）出差人员凭“出差申请单”和有效单据，及时报账，不得超过____个月报销差旅费。第十七条专项工作支出（一）承办科室根据有关活动方案，制定经费预算，一般应提前报分管领导和局长审批，如大额支出须经局长办公会会议研究决定。（二）专项工作结束后，承办科室应在____个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。第三章资产管理第十八条本制度所称物品特指。固定资产、低值易耗品、