2024年高等教育经济类自考-00072商业银行业务与经营笔试考试历年高频考点试题摘选含答案

2024年高等教育经济类自考-00072商业银行业务与经营笔试考试历年高频考点试题摘选含答案第1卷一.参考题库(共75题)1.跨国银行的组织形式主要是什么？面临哪些风险？目前，商业银行都运用哪些方法来管理风险？2.试述三性关系及其协调。3.如何理解存款规模的控制？4.商业银行按规定应向中央银行缴存存款准备金，由于多数国家对准备金存款（）利息，因此商业银行超额存款准备金在同业市场上拆借出去以获得拆借利息收入。5.商业银行如何保持流动性？6.自营贷款的期限一般掌握在（）年以内。A、10年B、7年C、5年D、3年7.如何评价贷款的质量？什么贷款的五级分类？8.作为贷款抵押品的企业财产必须参加保险。而抵押财产保险的第一受益人是（）。A、保险人B、抵押人C、抵押权人D、被保险人9.在（）中附有在申请人财务状况出现某种变化时，开证行可以撤销或修改信用证的条款，以保护自身的利益。10.张先生一家为了购置住房向银行申请了一笔25年期、金额为50万元的住宅抵押贷款。在贷款利率为12%时，必须的贷款月偿付额是多少？如果该笔贷款选择的是可变利率，且从第二年开始，利率上升到13%，张先生每月的偿付额变成了多少？11.简述负债业务的经营目标。12.资产负债表反映了银行哪些方面的财务信息？13.商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。14.简述国际保理业务的基本操作程序。15.成本相加贷款定价法认为，任何一笔贷款的利率都应由（）部分构成。A、银行筹集该笔贷款资金的成本。B、银行为该笔贷款所支付的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资、对贷款进行发放和管理所使用的用具和设备成本等）。C、银行对该笔贷款的违约风险所要求的补偿成本。D、银行为达到股东所要求的资本收益率目标对该笔贷款所要求的预期利润。16.存贷比可以对贷款规模施以直接的限制。许多国家通过这一指标限制商业银行的贷款规模，比如《中华人民共和国商业银行法》规定商业银行贷款余额与存款余额之比不得超过（）。A、85%B、80%C、75%D、70%17.银行并购动机具体有哪些？18.在保函中，（）负有首要责任，只有在（）不清偿债务时，（）才有责任支付，（）的责任是从属性的。A、保证人，保证人，委托人，委托人。B、委托人，保证人，委托人，保证人。C、委托人，委托人，保证人，保证人。D、保证人，委托人，保证人，委托人。19.监管部门比较关心银行风险的大小，从而比较关心银行（）的分布情况；而银行或银行股东更加关心其收益的平均水平或者是（）20.（）是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的计算方法。21.下面哪些指标属于信用质量比率指标。（）A、利率敏感性资产与总资产的比率B、权益乘数C、损失准备金占非逾期贷款的比率D、敏感性缺口22.简述贷款的规范化程序？23.国际银团贷款对发展中国家的经济发展有何意义？24.下列哪项资产可以视为商业银行的利率敏感性资产。（）A、1个月到期的浮动利率债券B、2年期的固定收益证券C、1年期的固定利率贷款D、5年期的浮动利率贷款25.抵押品的质量高低主要取决于以下（）方面。A、价值的稳定性B、价值的高低C、保管的难易程度D、变现能力26.贷款审批的分级授权主要体现在两个方面：一是（）的分级授权；二是（）的分级授权。27.比较特殊的风险如（），具体是指当交易的一方银行划出资金而另一方银行还没有划来资金时，另一方银行被宣布破产，从而使划出资金的一方受到损失的风险。A、汇率风险B、赫尔斯达特风险C、国家风险D、操作风险。28.（）是相对稳健的投资方法，该法要求银行把全部的证券投资资金平均投入到不同期限的证券上，使银行持有的各种期限的证券数量都相等，当期限最短的证券到期后，银行用收回的资金再次购买期限最长的证券，如此循环往复。29.资金成本是指为筹措资金而支付的一切费用总合，包括（）和（），反映银行为筹措资金所付出的代价。30.商业银行以经营证券的范围，分为（）、（）、（）。31.信托业务涉及的基本关系人包括（）。A、委托人B、受托人C、代理人D、担保人E、受益人32.贷款发放程序是怎样的？33.存款是银行盈利前提，所以存款多多益善。34.如何认识现代商业银行的作用？35.分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题。36.商业银行的表外业务工具有哪些？37.消费信贷有哪些品种？各有什么风险特点？如何控制风险？38.银行的风险成本由什么决定：（）A、资产的流动性成本；B、银行倒闭成本；C、政府对资本的管理；D、存款保险。39.下列哪些属于商业银行进行的国际债券投资？（）A、美国花旗银行在纽约购买中国政府发行的美元债券。B、英国的汇丰控股银行在伦敦购买中国政府发行的美元债券。C、中国工商银行将持有的大量美元在美国购买美国政府债券或高品质的企业债券。D、中国工商银行纽约分行购买美国运通公司美国境内发行的债券。40.从资本的来源渠道看，商业银行可以通过（）的方式从内部来增加资本；还可以通过发行（）、优先股、资本票据、债券以及国家注资等方式从外部来获取资本。41.银行的负债成本主要包括哪些内容？42.同步准备金计算法主要适用于对非交易性帐户存款准备金的计算。43.政府既要保持市场的（），同时也要鼓励市场的（），增强（）以参与国际竞争。44.资产可转换性理论认为：流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的，但银行资产流动性的高低是由（）决定的，所以保持银行资金流动性的方法应该是持有那些具有可转换性质的资产。45.新巴塞尔资本协议的主要精神是什么？46.简述银行并购的外部效应。47.下列对银行传统评价方法说法不正确的是（）。A、传统的方法主要从财务角度，利用会计历史数据，衡量银行的收益和风险状况。B、杜邦分析法容易混淆银行的投资决策与财务决策对银行的股权收益率的影响。C、沃尔比重分析法在分析银行经营业绩时，在选择分析指标和确定重要性系数方面不容易受主观因素的影响。D、雷达图分析法的最大优点是简洁明了，但在说明银行经营业绩方面，缺乏深度。48.银行“协定账户”是在（）的基础上创设的。A、货币市场账户B、自动转账服务账户C、指数定期存单D、个人退休金账户49.商业银行的借款也称（）来源，是银行为调整流动性需求而筹措的（），主要由短期借款和长期借款组成。50.欧美商业银行的发展基本上遵循着两大传统，即（）、（）。51.商业银行同其他企业的一个显著区别在于其负债经营的特点。在商业银行的资金来源中，绝大部分资金靠负债筹得，权益资本在银行的资金来源中只占很少部分。请结合现实情况说明商业银行负债管理的策略。52.内源资本支持资产增长的局限性在于（）、（）、（）。53.怎样理解银行的现金流量表？他是怎样构成？54.商业银行现金资产包括哪些内容？55.简述个人信用的评估方法。56.银行的流动性包含双重性含义：一是（）的流动性；二是（）的流动性。57.非系统风险是指某种特定因素对某一个或某一类证券带来损失的可能性，它可以是某个企业的生产经营状况、市场条件等发生变化引起的。下列哪些因素会引起非系统性风险。（）A、经济周期B、通货膨胀C、战争和政治风波D、食品安全问题58.（）是由经授权的商业银行向社会发行的具有存取现金、转账结算、消费信用等全部或部分功能的信用支付工具。59.只要借款人产品有市场，生产经营有效益，商业银行就应积极支持。60.资金来源与资金运用方法也称为因素法，是指银行通过对未来某一段时间内存、贷款及应缴准备金变化的情况，来判断预测期内的流动性的需要量。这种方法主要基于银行业务经营活动中的两个基本事实：（）。A、银行的流动性随存款的增加和贷款的减少而增大。B、银行的流动性随存款的增加和贷款的增加而减少。C、银行的流动性随存款的减少和贷款的减少而增大。D、银行的流动性随存款的减少和贷款的增加而减少。61.简述利率敏感性缺口管理策略。62.证券投资的收益由两部分组成，一是（），包括债券利息、股票红利等；一是（），即证券的市场价格发生变动所带来的收益。63.商业银行如何制定资本计划？64.什么是商业银行的中间业务？65.商业银行的财务报表是揭示银行在一定时期内财务状况、经营成果等方面信息的书面文件，主要包括资产负债表、利润表、（），股东权益报表，补充信息表等财务报表。66.银行过多地发行优先股会（）银行的信誉。A、扩大B、降低C、不影响D、以上都不对67.银行如何来预测流动性需求？68.一般说来，抵押率的高低与贷款期限成正比。69.消费者贷款主要分（）、（）、（）三种类型。70.商业银行是如何从早期的资产管理发展到资产负债综合管理的？这一演变过程说明了什么问题？资产负债外管理理论为什么会产生？71.简述杠铃期限战略的优势。72.按照《中华人民共和国担保法》的规定，担保可以采用（）三种形式。73.银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其（）。A、资产总额B、负债总额C、净资产D、净现金流量74.2002年1月1日，我国正式实行的贷款风险分类方法是在引进国际社会按贷款风险程度对贷款进行分类的指导思想的基础上形成的。这一贷款分类方法将商业银行的贷款分为（）五类。75.中长期出口信贷都有哪些形式？简述每种形式的业务流程。第2卷一.参考题库(共75题)1.电子银行具有哪些特殊的风险？2.关于商业信用证的分类，下列说法正确的是（）。A、按是否跟单，可分为跟单信用证和光票信用证。B、按可否撤销，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。C、按议付方式，可分为公开议付、限制议付和不得议付信用证。D、按可否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。3.银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？4.当前国际银行业监管出现了何种趋势？5.电子银行的发展经历了那几个阶段？各阶段的特点是什么？6.简述商业银行以资本性票据和债券形式筹集资本的优缺点7.商业银行为何要对表外业务进行管理？如何加强对表外业务的风险管理？8.与银行负债相关的风险主要有哪些，请说明这些风险是如何形成的。9.简述风险调整的资本收益率业绩评价方法的优点。10.带有债务性质的（）与银行的（），通常又被称为优先类证券。11.银行的资本成本曲线还受到银行的（）以及所处的市场状况等的影响。12.股份制商业银行的内部组织结构可以分为（）13.我国商业银行的组织形式是（）14.我国储蓄存款的原则为（）。A、存款自愿B、取款自由C、保护存款D、为储户保密E、存款有息15.以波动程度为依据，将银行存款分为（）、（）、（）。16.法定存款准备金的计算方式有哪些？银行应该如何进行法定存款准备金的管理？17.近年来商业银行的经营环境发生了哪些变化？18.欧洲货币市场以其不受任何国家政府法规管制、资金调度灵活、手续简便吸引许多金融机构到此拆借资金。下列说法正确的是（）。A、欧洲货币市场最早起源于欧洲。B、目前已突破欧洲地域界限，遍布世界各地，如新加坡、日本等。C、欧洲货币市场主要指的是在欧洲境内进行资金交易的金融市场。D、欧洲美元存款是在美国国境以外的美元存款的总称，通常以固定利息定期存款形式存在。19.如何评估银行并购的价值？20.可转让定期存单具有（）特点。A、不记名，可以在市场上自由转让。B、期限固定，存单的面额通常较大。C、利率通常高于同期定期存款利率。D、记息方式灵活，客户可以购买固定利率可转让定期存单，也可以购买浮动利率可转让定期存单。21.由于资本*市场和直接融资的发展，银行出现了“中介化”（）趋势，经济社会对银行传统的信用中介业务的需求下降。A、强化B、弱化C、持平D、无影响22.国际结算的方式有哪些？各种方式都是如何操作的？23.股份制商业银行的最高权利机构是（）。A、董事会B、股东大会C、监事会D、行长或总经理24.简述信用证结算的操作步骤。25.什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？26.电子银行对商业银行经营有何积极影响？主要有哪些种类？27.商业银行的信贷集中风险主要表现在哪几个方面？28.关于商业银行的职能，描述不正确的是（）。A、信用中介职能B、支付中介职能C、信用创造职能D、清算中心职能29.Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。30.银行的利息收入包括（）收入及从货币市场工具、（）和（）中获取的利息。31.商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业的不同体现在（）。A、经营对象特殊B、社会经济的影响特殊C、责任特殊D、经营目标特殊32.（）是商业银行开发最早的一类贷款，也是目前世界上绝大多数国家商业银行最重要的一类贷款；从目前的贷款结构变化来看，（）在商业银行贷款总量中的比重不断上升。A、消费贷款，工商贷款。B、农业贷款，消费贷款。C、工商贷款，农业贷款。D、工商贷款，消费贷款。33.商业银行的被动负债是指（）。A、同业拆借B、向中央银行借款C、存款类负债D、大额可转让定期存单34.现金资产经营的基本原则是（）35.巴塞尔委员会将表外业务分为，（）、（）、（）三类。36.商业银行的性质是什么？37.什么是贷款政策？主要包括哪些内容？38.为什么商业银行的市场价值与账面价值一般不相等？39.国际保理业务有四个基本当事人：（）40.贴现贷款的最长期限不得超过（）。A、1个月B、3个月C、6个月D、9个月41.贷款安全性是指贷款本息免遭损失的可能性。42.商业银行管理风险的特殊性表现为（）43.银行资产负债表的主要内容是什么？44.贷款的贷中和贷后具体都需要做哪些工作才能促进一笔优秀贷款的形成？45.固定利率资产是非利率敏感性资产。46.β系数法，该法主要衡量某种证券的收益相对于整个证券市场收益水平的变化情况。下列说法正确的是（）A、如果β＞1，说明该种证券风险水平大于整个证券市场的风险水平。B、如果β＞1，说明该种证券风险水平小于整个证券市场的风险水平。C、如果β＜1，说明该种证券风险水平小于整个证券市场的风险水平。D、如果β＜1，说明该种证券风险水平大于整个证券市场的风险水平。47.实行单一银行制的典型国家是（）48.梯形期限战略是中小银行在证券投资中较多采用的，其优点主要有（）。A、管理方便，容易掌握。银行只需要将资金在期限上作均匀分布，并定期进行再投资安排即可。B、可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。C、银行不必对市场利率走势进行预测，也不必频繁地进行证券交易。D、当银行面临较高的流动性需求时出售中长期证券有可能出现投资损失。49.信用贷款与保证贷款有何区别？50.对银行负债成本的分析方法有哪些？51.简述商业银行借款的种类及基本构成。52.资产负债表是总括银行在一定时期全部资产、负债与所有者权益的财务报表，是一个动态会计报表。53.非利息收入和非利息支出主要包括哪些内容？54.布雷顿森林体系崩溃后，世界范围内的以（）为主。A、固定汇率制度B、汇率制度制度C、爬行盯住制度D、货币局制度55.贷款档案管理政策应包括以下（）方面。A、规定贷款档案的结构和内容。B、贷款档案的存档、借阅制度。C、贷款档案的检查制度。D、贷款档案的保管制度。56.抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，相反则比较宽松。57.存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？他们的特点是什么？58.简述商业银行开展代理行业务的原因。59.怎样衡量银行证券投资的收益？各自有何特点？60.（）的产生，标志着中国现代银行的产生。A、东方银行B、中国通商银行C、浙江兴业D、交通银行61.并购的具体形式多种多样，一般可分为（）和（）这两种形式。62.1694年，（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。63.在计算商业银行的市场价值时，必须注意什么问题？64.现代租赁是以“（）”的形式进行“（）”，采取的是（）和（）相结合的方式，因此不同于银行借款、发行公司债券、分期付款等长期信贷方式，而成为一种（）65.在贷款的审批阶段，银行应做好的工作有哪些？66.中间业务的种类如何划分？67.商业银行在中央银行的存款由两部分构成，一是（），二是（）68.关于久期和利率敏感性的关系，正确的是：（）A、资产价格的变动率与久期或修正久期成反比。B、在收益率变动大小确定的情况下，资产价格变化大小与资产的价格和修正久期的乘积成正比。C、在收益率变动相同的情况下，久期或修正久期较大的资产，其价格的变化率也较大，相应的利率风险也就越小。D、如果考虑利率风险的控制问题，就应选择久期或者是修正久期较短的资产。69.为什么货币具有时间价值？70.证券投资一般运用（）和（）来表示风险的大小。71.由于商业银行经营环境的变化，现代商业银行从经营理念、经营思想、经营方式、业务结构、收入来源、甚至机构设置等等方面都将发生深刻的变化。论述现代商业银行的发展趋势。72.（）是对市场上所有证券带来风险的可能性。这种风险的影响是全局性的，对于投资者来说无法消除。73.如果银行想使其股权的市场价值不受利率变动的影响，就必须调整其久期缺口，并使其保持在（）状态。74.特殊呆账准备金是依据贷款分类结果按照不同的比例提取的准备金。75.影响超额准备金的因素是什么？银行应该如何进行超额准备金管理？第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案：商业银行的海外业务机构有代表处，代理处，海外分支，附属银行，代理银行，联营银行，银团银行等其中形式。跨国银行要面对不同的政治，法律环境，对外国客户往往难以彻底了解，而且还要面对各种不同的货币。总之这些风险主要包括信用风险，市场风险，结算风险，政治风险和法律风险。跨国银行风险管理方法主要有风险价值法，风险调整的资本收益法，全面风险管理模式等。2.参考答案： “三性”是指安全性、流动性、盈利性； 安全性是前提，流动性是平衡杠杆，盈利性是目的； 首先，实现“三性”之间的静态协调，其次，实现“三性”之间的动态协调。3.参考答案： （1）从宏观经济运行角度分析存款规模。从宏观讲，一国存款总量取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减受多种因素的影响。只要存款的增长能够满足社会经济发展的需要，能够维持社会稳定，即达到初步目的。 （2）从银行经营管理角度分析存款规模。存款并不是越多越好。因为存款是有成本的，而且这些负债在合理运用以前不会给银行带来收益。从银行经营管理角度考虑，一家银行的存款量应当控制在吸收存款的成本与管理负担可承受的能力及银行可发放贷款的能力范围内。如果超出这一范围，属于存款不当增长，非但不会给银行带来收益，反而会给银行经营造成负担。 （3）从数量上分析银行存款规模。主要考虑银行的边际成本和边际收益。随着银行存款量的增加，存款的边际成本和平均成本都会相应增加，当银行吸收存款达到一定规模后，银行的固定成本也会发生变化。当银行的边际成本等于边际收益，此时银行的收益达到最大，同时也达到了最适宜的存款规模。4.参考答案：不支付5.参考答案： 流动性是指商业银行随时应付客户提存和满足必要贷款的能力。 流动性获得包括以下两条途径：资产的流动性，建立分层次的准备，保持资产变现能力；负债的流动性获得，即主动型负债。6.参考答案：A7.参考答案：贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款分为：正常，关注，次级，可疑，损失。8.参考答案：C9.参考答案：可撤销的备用信用证10.参考答案： 11.参考答案： 1.提高负债稳定性。 2.把握负债结构的合理性。 3.控制负债成本和风险。12.参考答案： 主要反映的是银行资产、负债和所有者权益三个方面的信息。银行的负债和所有者权益构成银行资金来源，而银行的资产构成银行的资金运用。 （1）银行的资产，主要由现金、证券、贷款和租赁及其他各项资产组成。报表中资产项目是按资产变现速度快慢的顺序进行排列的。变现速度快的排在前面，变现速度慢的排在后面。 （2）银行负债，主要由存款和非存款性借款组成。银行存款是银行负债的主要组成部分。各种存款账户的差别主要表现在银行支付的利率、存款的期限、签发支票的权利及保险不同。非存款性借款是银行筹集资金的另一条主要渠道。 （3）银行的权益资本或所有者权益，代表股东所拥有的银行资产与负债的账面价值的差额，表示股东对银行净资产的要求权，主要包括优先股、普通股、资本盈余和未分配利润。13.参考答案：错误14.参考答案： 国际保理业务的基本操作程序为： （1）出口方与出口地的保理银行接洽，委托出口地的保理银行对其将要进行的出口交易提供保理业务，并将进口商的名称、地址等情况通知出口地的保理银行。 （2）出口地的保理银行将上述资料通知进口地的保理银行，并委托其对进口商的资信进行调查。 （3）进口地的保理银行对进口商的资信进行调查，并具体建议和担保可以向进口商提供的赊销金额，然后将调查结果和建议以及可以担保的赊销金额通知出口地的保理银行。 （4）出口地的保理银行将调查结果及可以担保的向进口商的赊销金额通知出口商，并与出口商签定详细的保理合同。 （5）出口方发运商品后，在担保的金额范围内，将有关单据以无追索权的方式出售给出口地的保理银行，后者在按照汇票金额扣除利息及有关费用后，立即或在双方商定的日期将货款支付给出口商。 （6）出口地的保理银行将有关单据寄给进口地的保理银行，由其向进口商催收货款。 （7）在付款到期日，进口商向进口地的保理银行付款。 （8）进口地的保理以后在收到货款后，向出口地的保理银行划付货款。15.参考答案：A,B,C,D16.参考答案：C17.参考答案： 追求银行股东利益最大化只是银行并购的原始推动力，在大量的银行并购案例中，引起银行并购兴趣的主要是以下几个方面。 （1）产生规模效应 （2）进入新的市场 （3）发展新的业务 （4）提高市场占有率 （5）目标银行具有改进管理的潜力 （6）税收上的好处 （7）获得破产银行的优质资产18.参考答案：C19.参考答案：最低收益水平；较高的预期收益20.参考答案：滞后准备金计算法21.参考答案：C22.参考答案： 1.贷款申请 2.对贷款人信用等级评级 3.贷款调查 4.贷款审批 5.签定合同 6.贷款发放 7.贷款检查 8.贷款收回23.参考答案：国际银团贷款是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参加，共同向一国政府，某一企业或某一项目提供贷款的一种方式，银行间彼此合作，共同调研，共担风险，从而提高了借贷双方的安全性。24.参考答案：A25.参考答案：A,C,D26.参考答案：品种；金额27.参考答案：B28.参考答案：梯形期限战略29.参考答案：利息费用；营业费用30.参考答案：德国全能银行；英国全能银行；美国职能银行31.参考答案：A,B,E32.参考答案：综合分析确定贷款结构不通过拒绝贷款通过提出贷款结构方案与客户谈判贷款能否满足银行与客户的需要不能拒绝贷款能完成贷款文件发放贷款33.参考答案：错误34.参考答案：①信用中介，是通过银行的负债业务，把社会的各种闲散的资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把他投向社会经济各部门。 ②支付中介，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团日和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人 ③信用创造。商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。 ④金融服务35.参考答案：由于我国金融业长期以来实行严格的市场准入制度，形成了金融业高度垄断的市场结构。金融控股公司的出现可以获得现行金融管制下的垄断利润，同时通过一种新的组织形式，控股公司的金融创新空间增加，并可以实现金融业的规模经济，范围经济与协同经济 我国金融控股公司从出现至今，尚无一部法律对其进行专门的监管，目前系统内关联交易问题严重，资本金重复计算导致金融控股公司的资本杠杆比率过高，影响集团公司财务安全，庞大的集团公司管理体系使内部管理与风险控制难度加大，这些风险得不到有效控制将会危及我国的金融与经济的稳定。36.参考答案：担保类；承诺类；衍生类等。37.参考答案：品种：①居民住宅抵押贷款，是指为了买房者提供融资的贷款②非住宅贷款是一种有确定用途的个人消费贷款，它涵盖的范围比较广，而且以长期贷款为主，主要包括汽车贷款，耐用消费品贷款，教育贷款和旅游贷款等③信用卡贷款是一种短期，无指定用途的消费贷款控制消费信贷风险的主要手段：①建立覆盖全社会的个人信用系统②在住宅抵押贷款业务中，银行根据房地产市场前景的判断，确定合适的首付额度，收紧或放宽实际贷款额③规定每月还本付息的最高限额，银行将借款人每月还本付息额限定在家庭收入的一定比例之内，同时加强对借款人职业和收入稳定性的审查，避免消费者每月还款额占收入比例过大，影响其正常的生活和偿还能力④在信用卡批核过程中，银行设立申请人的最低月收入额，查看并跟踪持卡人的储蓄账户记录，建立黑名单制度，及早发现信用卡的恶意透支和欺诈行为。⑤消费信贷风险分散的主要手段⑥避免每一类消费信贷的借款人过分集中⑦强调不同期限的合理搭配⑧通过二级市场出售消费信贷38.参考答案：A,B,C,D39.参考答案：A,B,C,D40.参考答案：留存盈余；普通股41.参考答案： 银行的负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金借入借款所必须支付的费用开支。主要包括以下内容： （1）利息成本，是银行按约定的利率，以货币形式支付给存款人或资金贷出方的费用。利息成本按计息方式不同分为按固定利率计息的利息成本和按浮动利率计息的利息成本两种。 （2）资金成本，是指为筹措资金而支付的一切费用总合，包括利息费用和营业费用，反映银行为筹措资金所付出的代价。 （3）可用资金成本，也称为资金的转移价格。它是确定银行可用资金价格的基础，决定银行盈利性资产的收益率。而可用资产指的是存款和借款扣除法定存款准备金和超额准备金后的部分。 （4）相关成本，指与银行负债有关，没有包括在上述成本中的成本。相关因素可能带来的支出主要体现为风险成本和连锁反应成本。 （5）加权平均成本是指所有存款资金的单位平均借入成本。 （6）边际成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后，每新增一个单位的存款所要增加的资金成本。42.参考答案：错误43.参考答案：公平竞争；适度集中；大银行实力44.参考答案：资产的可转让程度45.参考答案：主要的精神是银行风险监管的三大支柱。第一支柱是最低资本要求这一部分论述如何计算信用风险，市场风险和操作风险的最低资本要求。第二支柱是监管当局的监督检查，是针对银行业风险而制定监管检查的主要原则，风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险，信用风险，操作风险，如何加强跨境交流和合作和资产证券化等方面的指引。第三支柱是市场纪律。是对第一支柱和第二支柱的补充。46.参考答案： 银行并购不仅对交易当事人有影响，对社会经济的发展也有重大的影响，可分为正效应和负效应两方面。 （1）银行并购的正效应：提高经济资源的配置效率；提供多种金融产品，全方位服务社会；拯救低效银行，保持金融体系和社会稳定。 （2）银行并购的负效应：银行并购可能导致过度垄断，从而降低效率；银行并购增加了风险；银行并购增加了失业。47.参考答案：C48.参考答案：B49.参考答案：非存款资金；债务性资金50.参考答案：英式短期融资传统；德式综合经营传统51.参考答案： 银行在进行负债管理时，银行管理者应实施存款的维持和开发计划，合理组织资金来源。在获取资金的过程中，除控制成本外，还应考虑如何分散银行风险、改进服务、增加金融服务品种，在低风险、低成本的前提下，获取较高的收益。 （一）选择合理的负债组合 合理的负债组合可以起到稳定银行资金来源，降低银行资金成本，降低银行风险的作用。多数银行采用由活期、定期和储蓄构成的存款组合方式，外加少量的借入资金弥补资金使用缺口。合理的负债组合是银行获取稳定性资金来源的基础，也是银行安全、高效运营的基础。 （二）降低负债成本 银行降低负债成本的主要途径有： 1、做好存款的定价工作 银行在增加资金来源的竞争中获胜的法宝有很多，如增加服务品种、改善服务质量、提供优惠利率等。其中，存款的定价是最重要的因素。存款的定价方法主要有：目标利润定价法、边际成本定价法、价格表定价法、市场渗透定价法及高层目标定价法等。 2、降低银行营业成本 营业成本包括人员开支、办公费用、经营场所的开支及办公设备的维护保养等。银行在成本管理中，应制定切实可行的成本控制方法，如采用作业成本法、定额成本法、标准成本法等专业成本管理办法，降低银行的营业成本。 （三）规避管制，提高负债资金使用率 银行为降低成本，在可承受风险范围内，可多利用不受存款准备金要求的货币市场存款账户及欧洲美元借款筹集资金。同时，应不断加大产品创新，提高负债资金使用率。 （四）做好存款的营销工作，处理好与客户的关系 银行处理好与客户的关系需要一方面利用科学的方法对存款市场进行细分，筛选客户，选择适合自己经营定位的客户，另一方面采取适当的营销策略，为客户提供优质服务，留住老客户，吸引新客户。 无论银行采取何种负债经营策略都应在安全性、流动性和盈利性原则指导下进行，合理筹集银行经营所需资金，为实现银行价值最大化的目标服务。52.参考答案：适度资本金数额；银行创利能力；银行股利政策53.参考答案：现金流量表是反映银行在一定会计期间内的经营活动，投资活动和筹资活动产生的现金流入和流出情况的会计报表。该表是动态报表，可利用它分析估量银行在一定期间内现金的生成能力和使用方向，反映现金在流动中的增减变动情况以及形象因素，并预测银行外来的现金流量。总之，现金流量表解释的是现金变化的结果和财务状况变化的原因。银行的现金流量包括经营活动的现金流量，投资活动的现金流量和筹集活动的现金流量。54.参考答案： 商业银行现金资产主要包括： （1）库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞（纸币）和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现以及银行其他的日常开支。 （2）在中央银行存款，是指商业银行存放在中央银行的资金，也称为存款准备金。商业银行在中央银行开立基本存款账户，用于银行的支票清算、资金转账等。 （3）存放同业存款，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的是便于银行在同业之间开展各种代理业务，如结算收付、贷款参与、投资咨询等。 （4）在途资金，也称托收未达款或托收中的现金，是指本*行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。55.参考答案：①Z计分模型：是一种多变量的分辨模型，他是根据数理统计中的辨别分析技术，对银行过去信贷案例进行统计分析，选择一部分最能反映借款人的财务状况，对贷款的质量影响最大，最具预测或分析价值的比率，设计出一个最大限度区分风险度的数学模型，对贷款申请人进行信用风险及资产评估。 ②5C判断法：除了考虑个人财务状况外，还加入了 个人品德，职业，年龄，住所和受教育程度等其他决定贷款违约的非财务因素 ③信贷记分法：采用数量化方法滴消费信贷申请者的个人信用进行打分评估。56.参考答案：资产；负债57.参考答案：D58.参考答案：银行卡59.参考答案：错误60.参考答案：A,D61.参考答案： 利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口。 当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少。 当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加。 当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口。62.参考答案：利息类收益；资本利得收益63.参考答案： 资本计划是商业银行资本管理的一个重要领域。 首先，计划者须详细分析银行过去和当前的经营状况，以预测影响银行未来经营的若干重要变量，并据此编制在不同市场环境下的银行总体计划； 第二，在银行未来的总体财务计划的基础上，确定银行的资本要求； 第三，在分析未来资本结构的同时，决定银行利润的提留程度，以确定可以提供多少内源资本； 第四，分析不同形式的外源资本的成本以及优缺点，并决定采取何种外源资本形式来筹集资本。64.参考答案：指银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表，不影响资产负债总额，但会改变银行当期损益的经营活动。65.参考答案：资金流量表66.参考答案：B67.参考答案：因素法、资金结构法、流动性指标法68.参考答案：错误69.参考答案：居民住房贷款；非住房贷款；信用卡贷款70.参考答案：资产管理理论，社会上出现了资金盈余的资金来源，从商业银行自身资金来源结构上看，其资金来源渠道固定，主要来自于活期存款，银行扩大资金来源的能动性很小，因此银行经营管理的重点放在资产业务上。资产管理理论认为银行的资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，他完全取决与客户存款的意愿与能力，银行不能能动地扩大资金来源，而资金业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主要通过对资产规模，结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标负债管理理论，该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论开辟了满足银行流动性需求的新途径，改变了长期以来资产管理仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法。资产负债综合管理理论，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性，安全性，营利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位，多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性，灵活性，以此保证流动性供给能力。71.参考答案： 杠铃期限战略具有两个优势： （1）比较灵活，银行可以根据市场利率的变动对其投资进行调整。当银行预期长期市场利率下降，长期证券价格将上升时，银行可以售出部分短期证券，用所得资金购入长期证券；等到长期利率确实下降，长期证券价格已经上涨到一定幅度时，银行再将这部分证券售出，购入短期证券，银行可以多获得一部分收益。当银行预测短期市场利率下降时，亦然。 （2）可以使得银行的投资活动在保持较高收益的同时兼顾较好的流动性。但是，该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高，风险也较高。72.参考答案：抵押、质押和保证73.参考答案：C74.参考答案：正常、关注、次级、可疑和损失75.参考答案：出口信贷有卖方信贷，福费廷，买方信贷。卖方信贷其业务内容及做法如下：出口商一延期付款或赊销方式向进口商出售大型机械装备或成套设备，进出口商签订合同后，进口商先支付货款的5%-10%作为定金，在分批交货，验收和保证期满时，再分次付给10%-15%的货款，其余75%-85%的货款在全部交货后若干年内分期偿还，并付给延期期间的利息及费用，出口商向所在地银行贷款，签订贷款协议，求得资金融通，进口商连同利息，费用等分期偿还贷款后，根据贷款的协议，出口商再偿还银行的贷款。福费廷是一项包购业务，是指在国际贸易中，出口商将进过进口商承兑的中产期商业票据无追索权地售予银行，从而提前去的现款。这种购买有别于议付是的购买，是由承做福费廷的银行无追索权地买断，即将来对出票人不再有追索权，承做福费廷业务的银行一经买下就把全部奉献，包括政治风险和外汇调拔风险，全部转移到自己身上，正是由于风险较大，涉及的金额又过于巨大之故，才要有另一家信誉卓著，财力雄厚的国际商业银行加以担保。买方信贷可以采用两种不同的形式：一是出口商的往来银行直接贷款给进口商，二是由出口商往来银行先贷款给进口商的往来银行，再由进口商外来银行贷款给进口商。前一种方法程序大致如下：进出口商洽谈贸易合同，并商定采用某股银行提供的买方信贷，进口商以贸易合同为基础，再同出口商的往来银行签订货款协议，进口商用其得到的买方信贷以现汇向出口付款。进口商在最有一段期限内按商定条件向贷款银行还本付息后一种方式程序如下：进口商往来银行与出口商往来银行签订贷款总协议，规定总的贷款额度。进出口商达成贸易合同，明确使用某家银行提供的出口信贷，否则银行不会批准贷款的申请，进口商向其往来银行提出银行经审核后向进口山往来银行拨付贷款，由其转付给进口商，进口商以此贷款现汇支付给出口商，在以后的一段时间里，进口商按合同规定的条件向进口商往来银行偿还贷款，再由其转还给出口商往来银行。第2卷参考答案一.参考题库1.参考答案：技术风险、法律风险、跨国经营风险、操作风险、监督风险2.参考答案：A,B,C,D3.参考答案：为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财产因素对借款人的影响，这主要是指借款人所处的行业，经营特征，管理方式，还款意愿，其他因素等。4.参考答案：①国际银行业监管目标逐渐趋同②资本充足性成为监管的核心③监管指标注重综合考虑各种风险④监管手段现代化⑤监管目标与金融就够内在激励机制有机结合5.参考答案：第一阶段：当时的计算机性能有限，计算机在银行只是充当了简单的计算器的角色，主要目的提高银行记账的效率，降低经营成本。阶段：银行通过以主机处理为中心的终端连接方式，可实现在终端上输入客户的交易信息，由主机响应并处理的工作模式，从而极大地提高了前天的工作效率。第三阶段：银行不仅实现了内部联网，而且将网络延伸到商业公司内部的财务和超级市场，开始推广业务。第四阶段：90年代开始利用信息技术改造其业务流程，银行电子化进入网上银行阶段，传统业务基本上都可以通过网络方式提供，而且彻底打破了时空对银行业务发展的限制。6.参考答案： 银行以资本性票据和债券形式筹集资本既有优点也有缺点。 （1）优点。首先，与发行优先股一样，通过发行资本型票据和债券筹集资本，对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不大。并且，在银行经营状况较好时，可以为普通股股东带来财务杠杆效应，使普通股股东的收益率有较大的增长。其次发行成本和银行的经营成本都比较低。一般的，各国金融管理当局对资本型票据和债券的发行和管理限制较少，发行手续比较简便，发行成本较低。并且，银行通过资本型票据和债券筹集的资金，一般可以不必保持存款准备金和参加存款保险，这就使得商业银行的经营成本相对降低，而其所需支付的利息可以在银行税前列支，又进一步降低了银行的经营成本。 （2）缺点。首先，与股票资本尤其是普通股股票相比，资本型票据和债券这类债务型资本不是商业银行的“永久性”资本，其有一定的偿还期限，因此也就限制了银行对此类资本的使用。其次，资本型票据和债券的利息是银行的固定负担，如果银行盈利状况不好，商业银行不仅不能对其支付利息，而且由于过大的债务负担容易导致银行破产，因此，这种筹资方式的经营风险比较大。基于此种原因，各国银行管理当局对这类债务型资本在商业银行资本总额中所占的比例均有比较严格的规定，有的甚至还将其排斥在银行资本之外。7.参考答案： （一）由于表外业务杠杆率高，自由度大，而透明度差，所以表外业务隐含的风险巨大。主要有： （1）信用风险。表外业务不直接涉及债权债务关系，但由于表外业务多是或有债权和或有负债，当潜在的债务人由于各种原因而不能偿付给债权人时，银行就有可能变成债务人。 （2）市场风险。在表外业务活动中，由于利率和汇率频繁波动，银行的预测也经常会失误，这会导致资产发生损失的概率增大。特别是在金融衍生产品交易中，往往会由于金融市场的突然性变化，预定目标无法实现的同时还会引致亏损，这有悖于银行参与交易的初衷，非但没能达到避险、控制成本的目的，反而使银行蒙受巨大损失。 （3）流动性风险，是指在表外业务活动中，特别是在进行金融衍生的交易中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。 （4）结算风险。在开展表外业务后，到交割期不能即时履约而产生的风险。结算风险发生的原因较复杂，有可能是由于会计技术操作上的原因造成的，也有可能是由于债务人或付款人偿还能力不足造成的。 （5）操作风险，是由于银行内部控制失效，对操作人员的授权管理不当，或者是业务人员工作失误，内部工作人员出现道德风险而犯罪作案等给银行带来的损失。由于表外业务透明度较差，其运作中存在的问题不易被及时发现，而且一旦发生运作风险，银行损失惨重。 （6）经营风险，指由于银行经营决策失误，导致在表外业务中，特别是金融衍生品交易中交易品种搭配不当，或在某一时点面临风险头寸敞口可能带来的损失远超银行偿付能力等，使银行在交易中处于不利地位。 （7）信息风险。尽管某些表外业务可降低单个交易的风险，但由于现行会计制度无法及时、准确地披露表外业务给银行带来的盈亏，使整个银行账目产生“虚像”，进而使各关系人无法作出适当的决策。当这种情况重叠出现得越多，反映在银行账户变化上的错误信息也越多，管理层作出的投资决策失误也越严重，银行面临的风险也就越大。 （8）国家风险，是指银行的债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的资产遭受损失的可能性。在银行的表外业务活动中，国家风险发生的概率还是比较高的，尤其是一些小国债务人，往往会因一个政治事件或自然灾害等原因，使债务人无法如期履约。 正是因为表外业务存在如此诸多的风险，因此商业银行应加强对其的管理。 （二）表外业务的风险管理 1、制定和执行表外业务的管理制度 （1）信用评估制度。加强对交易对手的信用调查和信用评估，建立信用档案并在交易中参照执行。尤其在风险类表外业务经营中，银行应严格控制风险，执行既定的操作纪律。 （2）业务风险评估制度。对表外业务的风险建立一整套评估机制和计量方法，在定性分析的基础上进行定量分析，确定每笔业务的风险系数，并按业务的风险系数收取佣金。 （3）双重审核制度。即前台交易员和后台管理人员严格分开，各负其责，以便于对交易进行有效监管。 2、改进表外业务风险管理的方法 （1）注重成本收益率。表外业务的业务收费率不高，但每笔业务的成本支出并不和业务量成正比，因此银行从事表外业务就有成本收益率问题。只有每笔业务成交量达到一定规模，才能给银行带来较大的业务收入。 （2）注重杠杆比率管理。表外业务可“以小搏大”，其财务杠杆率相对较高。所以，在从事表外业务时，应根据银行本身的财务状况及每笔业务的风险系数，运用适当的财务杠杆率，以防银行陷入危险的境地。 （3）注重流动性比例管理。为了避免因从事表外业务失败而使银行陷入清偿力不足的困境，针对贷款承诺、备用信用证等业务量较大，风险系数也较高的特点，适当地提高了流动性比例要求。8.参考答案： 银行通过负债筹集资金会面临各种金融风险，这些风险主要有流动性风险、利率风险和资本风险。 （1）流动性风险，是指银行满足存款者提现、支付到期债务和借款者的正当贷款要求的能力。流动性包括基本流动性和充足流动性两个部分。银行的流动性风险主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。银行流动性风险主要是由期限错配和利率敏感性两方面原因产生的。 （2）利率风险，是由于市场利率变动的不确定性导致的银行收益或市场价值的波动。利率风险的大小取决于利率变动引起的银行收益或市场价值变动幅度的大小。 （3）资本风险。银行总是倾向于提高银行资本的杠杆作用，也就是在资本既定的前提下，吸引尽可能多的存款，加大负债比例，在经营过程中利用财务杠杆的作用，以起到降低资金成本、增加盈利、扩张资产等目的。商业银行提高财务杠杆的直接后果就是在资本充足率不足时，增加了银行的资本风险。9.参考答案： 风险调整的资本收益率（RAROC）技术，改变了传统上银行主要以会计股本收益率（ROE）为中心考察银行经营业绩的模式，已经成为许多银行评价管理业绩的主要方法，是国际上先进商业银行用于经营管理的核心技术手段。 （1）通过该方法的使用可以将有限的资本在各类风险、各种业务之间进行合理有效的分配，对银行的总体风险和各类风险进行总量控制。 （2）该方法是银行在进行单个业务评价的主要依据，通过该方法将一笔业务的风险与收益进行衡量，看风险与收益是否匹配，决定该笔业务的可操作性 （3）该方法是银行资产组合管理的有利工具，银行在考虑单个业务和组合之后的效应后，主要依据对组合资产的RAROC方法测算、衡量各类组合的风险收益是否平衡，并对RAROC指标恶化或有明显不利趋势的组合采取积极的措施，为效益更好的业务腾出空间，力争实现银行在可接受风险的条件下收益最大化。10.参考答案：资本工具；长期次级债务11.参考答案：资产规模，资产负债结构12.参考答案：决策机构、执行机构、监督机构13.参考答案：分行制14.参考答案：A,B,D,E15.参考答案：易变性存款；准变性存款；稳定性存款16.参考答案：一种是滞后准备金计算法，主要使用于非交易性账户存款准备金的计算；另一种方法是同步准备金计算法主要适用于交易性账户存款准备金计算。滞后准备金计算法，是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法同步准备金计算法的基本原理以本期存款余额为基础，计算本期的准备金需要量法定存款准备金的管理的原则是银行在规定的时间内尽量通过自己的努力满足准备金的限额要求，否则将会面对金融管理当局的惩罚性措施。银行法定存款准备金的管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，根据制定法定存款准备金的具体管理目的。17.参考答案： 近些年来，商业银行的经营环境正发生着深刻变革： （1）全球经济波动幅度明显增大。布雷顿森林体系崩溃后，浮动汇率制度成为主要制度，主要国际货币的汇率出现剧烈波动。另一方面，由于石油问题和贸易问题引起的争端不断，世界范围内物价和利率水平大幅度震荡。全球经济波动的日益加剧，使得商业银行经营环境的不确定因素大大增加，经营风险加大。 （2）资本*市场发展迅速。随着科学技术的迅速发展，特别是信息技术的飞速发展和广泛运用，资本*市场的信息不对称问题得到了大大的缓解，因此，在最近二三十年中，全球资本*市场得到了前所未有的发展。 （3）新科技革命推动金融创新。1960年代以来，以微电子技术的开发和广泛应用为标志的新科技革命掀起了高潮。它不仅改变了金融观念和金融运作，而且直接推动了金融创新，掀起了一场金融领域的科技革命，使金融发展进入一个更高的层次与阶段。 （4）经济全球化趋势在逐步加强。经济全球化是指国际商品、服务、生产要素与信息的跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济相互依赖程度日益加深的趋势。18.参考答案：A,B,D19.参考答案：并购的估值方法分三类：成本估价法，市场估价法和未来收益估价法。银行通常采用股票价格与收益比率可以较为真实地反映银行收益市场价值的变化，因俄日常用市盈率法对银行并购进行估值。银行的股票市盈率等于每股价格除以每股收益 其他评价方法①股息折价分析法②收益资本化法③账面价值分析法④清算分析法20.参考答案：A,B,C,D21.参考答案：A22.参考答案：由于使用票据不同，国际结算有三种基本形式：汇款，托收，信用证。从资金的票据的流动性方向是否一致来看，汇款属于顺汇，又称汇付法，托收和信用证则属于逆汇，又称出票法。 顺汇方式是由汇款人主动委托银行以某种信用工具将款项支付给收款人的一种支付方法。按照所用支付工具的不同，又分为电汇，信汇和票汇。 电汇是汇出行受汇款人的委托，用加押电报或电传通知汇入行向汇款人解付汇款的方式。 信汇是汇出行受汇款人的委托，用邮寄信汇委托书的方式委托汇入行解付汇款的方式。 票汇是汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，交由汇款人自行寄送收款人并凭此以向汇入行提取款项的方式。 逆汇方式是由收款人出票，通过银行向付款人收取款项的一种方式 托收是由债权人主动向国外的债务人开立汇票，并委托本地外汇银行通过其在国外的分行或代理行，向债务人收取款项的一种结算方式。 信用证是指开证行根据申请人的申请和要求，对受益人开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。23.参考答案：B24.参考答案： 信用证结算的操作步骤为： （1）进口商依据进出口双方签定的贸易合同，向当地银行申请开立信用证。 （2）开证行对开证申请人进行审查，以决定是否为其开立信用证。 （3）进口方银行为进口商开立信用证。 （4）出口方银行通知、转递或保兑信用证。 （5）出口方银行议付信用证及索汇。 （6）进口商付款赎单。25.参考答案：银行的流动性的需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。短期流动性要求、长期流动性需求、周期流动性需求、临时流动性需求26.参考答案：①提高了工作效率。改善了服务质量。有利于提供更多的金融服务创造项目和支付手段。加速资金周转。提高了经营管理水平 ②自助银行、电话银行、手机银行、网络银行、家庭银行27.参考答案： 商业银行的信贷集中风险主要表现在以下几个方面： （1）贷款集中于一个借款人或一组相互关联的借款人。这种信贷集中风险的衡量标准一般用资本的一定比例来表示，即对一个借款人或一组相互关联的借款人的贷款超过商业银行资本总额的一定百分比就算出现了信贷集中风险。 （2）贷款的抵押品单一。商业银行在开展贷款业务过程中会涉及多种类别的抵押品，如土地（在我国是土地使用权）、房地产、机器设备、原材料、应收账款等。不同类别的抵押品具有不同的市场价格走势和变现能力。这一类别的信贷集中风险用某类抵押品占贷款总额的比重来表示，一旦这一比重超过某一数值，商业银行就出现了信贷集中风险。 （3）贷款集中于某一行业。这一类别的信贷集中风险用某一行业贷款占商业银行贷款总额的比重来表示，一旦这一比重超过某一数值，商业银行就出现了信贷集中风险。28.参考答案：D29.参考答案：正确30.参考答案：贷款利息；应纳税证券；免税证券31.参考答案：A,B,C32.参考答案：D33.参考答案：C34.参考答案：保持适度的规模35.参考答案：担保和类似的或有负债；承诺；与利率和汇率相关的项目36.参考答案： 商业银行首先是企业，与其他各种企业一样，以利润最大化为经营目标。 （1）商业银行必须面向市场，千方百计地去满足市场的各种现实需求。 （2）商业银行业务开发或创新的最终目的是获取利润。 （3）商业银行的一切经营管理活动必须讲求效益。 （4）商业银行必须依法经营。37.参考答案：38.参考答案： 首先，银行的账面资产等于银行的账面负债与银行的账面净值或银行的账面股份价值之和。而就银行的市场价值而言，银行市场资产加上银行的无形资产才等于银行的市场负债与市场净值或市场股份价值之和。所以银行的各种无形资产往往可以抵消银行净值的账面负值； 其次，利率风险或信贷风险所导致的隐藏亏损（也称未完成亏损）也可导致两者的差异，利率风险与信贷风险对于银行盈利能力的影响巨大，如大幅度变动的市场利率，可以引发银行因资产负债匹配等方面的问题而出现较大亏损，从而导致银行账面资产与市场资产价值的差距。39.参考答案：出口商，出口商所在地银行，进口商，进口商所在地银行40.参考答案：C41.参考答案：错误42.参考答案：管理工具的非标准化，管理方式的内部化43.参考答案：①资金（现金资产 准备金 证券投资 贷款  固定资产 其他资产 ） ②负债与股东权益（存款 非存款负债  其他负债  股东权益） ③资产负载表的基本结构是根据“资产=负债+所有者权益”44.参考答案： 贷款发放工作完成后，要形成一笔优良的贷款，信贷人员还有大量的贷款管理工作要做，这些工作主要包括； （1）定期分析借款人提交的月度、季度和年度财务报表以及工程进度报表，及时监测借款人经营管理的变化情况。 （2）定期到借款企业的经营场所进行实地考察，获得关于借款人生产经营的第一手材料。信贷人员应加强对贷款的贷后管理，一方面可以约束借款人按照贷款的用途使用贷款并严格执行贷款合同规定的所有条款，降低借款人发生道德风险的可能性；另一方面可以随时检测借款人的经营状况，在借款人经营状况恶化时及时采取措施，保护银行贷款的安全。 （3）当借款人经营状况恶化到危及贷款安全的地步时，采取必要的措施来保护贷款的安全。45.参考答案：正确46.参考答案：A,C47.参考答案：美国48.参考答案：A,B,C49.参考答案：前者以借款人的资信为依据发放贷款，后者以借款人和保证人的资信为依据发放贷款。前者无需担保，后者要求担保，且以保证人的资信作担保。前者手续简便，只需审查借款人的偿还能力；后者相对复杂，银行既要审查借款人也要审查保证人的担保能力。50.参考答案：历史加权平均成本法、边际成本法 上述银行资金成本的分析方法各有特点：历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况，而单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更适合，加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。51.参考答案： 商业银行的借款也称非存款资金来源，是银行为调整流动性需求而筹措的债务性资金，主要由短期借款和长期借款组成。 （1）银行的短期借款主要包括：向中央银行借款、同业拆借、回购协议、欧洲货币市场借款和其他外国货币借款、商业票据市场等。 （2）银行的长期借款。除通过上述渠道筹集短期资金外，通过发行金融债券筹集资金已成为较流行的做法。商业银行发行的金融债券种类较多，主要有资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券。52.参考答案：错误53.参考答案： 非利息收入包括所有其他来源的收入，主要包括银行的信托业务净收入、代理保险业务的佣金、存款服务费、交易收入、基金销售的佣金、手续费收入等。放松金融管制及巨大的银行定价压力，使得许多银行的非利息收入在总收入中已经变得越来越重要。如近年来随着银行收费业务的大量开展，手续费收入在总收入中所占的份额处于上升的状态。 非利息支出主要包括工资和福利支出、建筑物和固定资产支出及其他非利息支出。工资和福利支出不仅包括雇员的工资还包括雇员的保险、医疗费及退休金等费用；建筑物及固定资产支出包括建筑物和固定资产的折旧、租金及税金；其他非利息支出包括银行的广告费、存款保险费、董事会费、邮资、代理人费用及与银行经营有关的各项费用。54.参考答案：B55.参考答案：A,B,C,D56.参考答案：正确57.参考答案：对商业银行而言，充足和稳定的资金来源是保证银行生存与发展的关键，商业银行的负债的目的主要有两个：一是维持银行的资产的增长率，二是保持银行的流动性。①交易账户，是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客户可以通过支票，汇票，电话转账，自动出纳机等提款对第三者支付款项。他包括活期存款，可转让支付命令账户，货币市场存款账户，自动转账制度等种类②非交易账户，包括储蓄账户和定期存款58.参考答案： 商业银行发展银行间的代理银行业务，主要原因有两个： （1）延伸其业务与服务触角，扩大业务范围。由于银行的业务特点以及人力、物力的限制，金融监管当局对银行业务范围的一些限制等，其难以在业务涉及的每一个地方都建立分支机构。这时，商业银行就需要在当地寻找合适的机构为其代理各项业务。 （2）降低有关业务与服务活动开展的成本。如果银行与其他银行建立了代理行关系，则可以通过代理行来开展跨地区业务，如通过代理行以较为低廉的价格买入银行所需的各种业务，此时，银行还相应节省了信息费用等业务成本。59.参考答案： 证券投资收益的衡量主要有以下几种指标： （1）票面收益率。票面收益率是发行证券时，证券发行人同意支付的协定利率。因为证券的价格随市场状况而波动，正好按面值交易的情况极少，所以票面收益率不是收益率的一个合适的衡量标准。 （2）当期收益率。当期收益率是购买证券可得的年收入对其当期市场价值的比率。当期收益率考虑了证券市场的价格变化，比票面收益率更接近实际。 （3）到期收益率。到期收益率是使证券的