商业银行经营管理教材

商业银行的概念

商业银行是指主要发放周转性工商业贷款，享有垄断创造活期存款的特权，以赢利最大化为经营目标，提供日趋多样化综合性金融业务的金融中介机构。1.“商业银行是企业，又不是一般的企业。”商业银行是企业：（1）拥有一定的资本金；（2）从事货币信用经营；（3）有收入，也有支出，照章纳税；（4）实行经济核算，以赢利最大化为目的。1.“商业银行是企业，又不是一般的企业。”商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业:（1）商业银行经营对象特殊；（2）商业银行是高负债的企业；（3）商业银行关系面广，渗透力强；（4）商业银行更容易冒风险；（5）商业银行的社会信誉与社会形象更加重要，是其生存与发展的根基；（6）商业银行破产倒闭的社会成本特别巨大。重点：多倍存款创造模型计算假设流通中现金同支票存款的比率为c,支票存款的法定准备金率为rr，超额准备金率为e,非交易存款同支票存款的比率为t,以及非交易存款的法定准备金率为rrt,试存款乘数为？

1d=c+e+rr+rrt*t基础货币与存款乘数B（基础货币）=C+R（准备金）M=m*Bm即为货币乘数，即每1元基础货币的变动所能够引起的货币供给的变动。存款乘数的不足：1未包括货币供应中的一个重要部分：即流通中现金。2流通中现金向银行准备金的转化是很频繁的，而且取决于公众的行为，因此中央银行很难单独地控制银行准备金的数量。

1+c

m=c+e+rr+rrt*t影响超额准备金的因素：出现流动性不足的可能性出现流动性不足的时候从其他渠道获得流动性的难易程度．流通中现金与支票存款的比例财富总额该种资产相对于其他资产的预期报酬率该种资产相对于其他资产的风险该种资产相对于其他资产的流动性非交易存款与支票存款的比率随非交易存款的利率上升而上升随支票存款利率的上升而下降．凯恩斯主义——流动性陷阱即当利率降至某种水准时,

灵活偏好可能变成几乎是绝对的；这就是说，当利率降至该水准时,因利息收入太低,故几乎每人都宁愿持有现金，而不愿持有债务票据。利率降至某一水平之后，任何措施都不再能使它下降。这种无能为力的状况，恰如落入陷阱一样。商业银行资产负债表资产负债及所有者权益现金及存放同业款项存放中央银行款项短期证券投资买入返售证券票据贴现贷款贷款损失准备金长期证券投资应收利息和其他应收款固定资产净值其他资产负债：存款同业存放款项向中央银行借款同业拆入卖出回购证券长期负债所有者权益：实收资本或股本资本公积金盈余公积金未分配利润资产总计负债及所有者权益总计商业银行负债业务

1、传统存款类型（1）活期存款：也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。（2）定期存款：是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。（3）储蓄存款：是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项。2、创新的存款类型（1）大额可转让定期存单（2）可转让支付命令账户（3）超级可转让支付命令账户（4）货币市场存款账户（5）自动转账服务账户（6）协定账户（7）个人退休金账户（8）股金提款单账户（9）零续定期存款（10）与物价指数挂钩的指数存款证（11）特种储蓄存款影响存款的因素宏观因素：宏观经济的发展水平、金融监管、货币政策等；微观因素：利率、金融服务项目和质量、服务收费、银行网点的布局及营业设施、银行资信、形象等。存款成本的构成存款成本是指银行为吸收存款而进行的必要开支，对存款成本的控制是存款管理的主要内容。存款成本由两部分构成：一是利息成本：是指银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付给存款人的开支。二是非利息成本：也称营业费用，是指除利息以外的所有存款业务的开支，包括：员工的工资、广告宣传费、折旧费、办公费、差旅费以及为客户提供的其他服务费用等等。一、含义与作用1、含义：商业银行的非存款业务是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，也称商业银行的非存款性负债。商业银行的非存款业务常被称为商业银行的“主动性负债”。2、作用：（1）可以提高商业银行的资金营运和管理效率。（2）可以增加商业银行的资金来源、扩大经营规模，加强商业银行与外部的联系和往来。（3）有利于满足商业银行业务经营的各种需要。二、商业银行的短期借入资金业务商业银行的短期借入资金业务，是指期限在一年以内的各种银行借款。1、同业拆借2、回购业务3、向中央银行借款4、其他短期非存款业务2．短期借入负债对商业银行经营的意义

1）短期借入负债为商业银行提供了非存款资金来源。

2）短期借入负债是满足商业银行周转金需要的重要手段。

3）短期借入负债提高了商业银行的资金管理效率。

4）短期借入负债既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。

短期借入负债的经营策略

1．选择恰当时机。

首先，商业银行应根据自身在一定时期的资产结构及变动趋势，来确定是否利用和在多大程度上利用短期负债。其次，根据一定时期金融市场的状况来选择时机，在市场利率较低时适当多借入一些资金；反之，则少借或不借。再次，要根据中央银行货币政策的变化控制短期借入负债的程度。

2．确定合理的结构。从成本这方面来看，一般情况下应尽可能的多利用一些低息借款，少利用高息借款，从而降低负债成本。如果预期高收益的低息借款难以取得，可以适当借入一些高息负债。比较国内外金融市场的借款利率，如果国际金融市场的借款较国内便宜，就应当增加国际金融市场借款；反之，则应减少它的比重，增加国内借款。从中央银行的货币政策来看，如果中央银行提高再贷款利率和再贴现率，此时应减少向中央银行借款的比重；反之，则可适当增加向中央银行的借款比重。

成本加利润存款定价法（存款定价方法）商业银行业务与经营向客户收取的某种存款服务的单价=单位存款服务的经营费用+单位存款服务的管理费用+单位存款服务的预期利润要求：精确计算每种存款的成本（成本率）（1）计算每种资金来源的成本率（需考虑储备要求）（2）将每一成本率乘以该种资金来源占银行资金的相对比重（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本例题:假设一家银行要筹集4亿元的资金，各筹资方式及有关数据如下：商业银行业务与经营筹资方式活期存款定期与储蓄存款货币市场筹集股权资本筹资金额1亿2亿0.5亿0.5亿成本率10%11%11%22%准备率15%5%2%该银行的加权平均资金成本是多少？商业银行业务与经营该银行的加权平均资金成本=1/4×10%/（1-15%）

+2/4×11%/（1-5%）

+0.5/4×11%/（1-2%）

+0.5/4×22%=0.1288=12.88%该方法可以使银行管理层估算不同筹资方案对资金成本的影响，从而进行有把握的定价。请问：该银行12.88%存款定价是否可行？一、商业银行流动性的含义商业银行流动性是指银行可以在任何时候以合理的价格得到足够的资金来满足存款人随时提取资金、支付银行到期债务，以及借款人正常贷款需求的能力。表现：1.资产的流动性，指银行资产在不发生损失的前提下，迅速变现的能力。2.负债的流动性，指银行能够以较低的成本获得所需资金的能力。商业银行流动性管理的原则1.相机抉择原则流动性的获得主要通过两种途径：一种方式是收缩资产规模，通过出售资产或以资产转换的方式来满足流动性；另一种方式是通过主动负债的方式以满足流动性。不同的银行可根据自身特点选择不同的方式。2.收益最大、成本最小化原则商业银行的流动性需求银行的流动性需求及其种类1.短期流动性需求短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。

2.长期流动性需求长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。3.周期流动性需求周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。4.临时流动性需求临时流动性需求是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。商业银行的流动性供给银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场上“购买”流动性。银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。商业银行的头寸概念有可用头寸、基础头寸和可贷头寸之分。三、银行流动性需求的预测

流动性供给增加的因素客户存款提供非存款服务所得收入客户偿还贷款银行资产出售货币市场借款发行新股流动性需求增加的因素客户提取存款合格贷款客户的贷款要求偿还非存款借款提供和销售服务中产生的营业费用和税收向股东派发现金股利流动性需求管理的原则

1.进取型原则当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。

2.保守型原则出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。

3.成本最低原则流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。

现代的流动性风险管理方法1.资金汇集法资金来源资金池资金运用2.资产分配法资金来源

资金运用活期存款第一级准备金储蓄存款第二级准备金定期存款中短期贷款和证券其他负债长期证券和贷款自有资本固定资产投资短期资金中心长期资金中心资本金中心5我国《贷款通则》对贷款种类的划分

1、按贷款期限

短期贷款中期贷款长期贷款

2、按贷款保障

信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款

担保贷款票据贴现

3、按是否自主发放自营贷款委托贷款

贷款业务流程1.审核检查贷款2.签订贷款合同3.偿还贷款4.催收或注销问题贷款贷款风险分类1.信用风险

信用风险是指商业银行根据借款人经营需要发放的各类商业性贷款，借款人因经营管理、市场变化、道德、自然灾害等因素的影响，不能按照事先达成的协议履行其业务，无法按期归还贷款本息而出现的风险。2.操作风险操作风险是指由于银行治理机制缺乏、信贷管理和内控机制缺陷，以及信息技术系统失效等内部原因造成的风险。3.政策风险

由于政策变动，对商业银行和借款人外部经营环境产生不确定性因素，出现贷款本息有不能按期收回的风险。“冒险是企业家的生命，而谨慎是银行家的生命。”银行的贷款程序可概括为“贷款三查”。“贷前调查，贷时审查，贷后检查”《商业银行内部控制指引》对贷款三查的规定：1.贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况。2.贷时审查应当做到独立审贷，客观公正、充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。3.贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的有关问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。信用分析方法信用评价方法5C分析法5W分析法5P分析法CAMARI分析法品德character借款人who个人因素personal品德character经营能力capacity借款用途why用途purpose偿债能力ability资本capital还款期限when还款来源payment获利能力margin资产抵押collateral担保what保障protection借款用途purpose经济环境condition如何还款how前景perspective借款金额amount偿还方式repayment贷款抵押insurance调查时的几项重要指标第一、主营业务第二、销售收入第三、资产负债第四、担保第五、银行收益信贷调查的一般原则：“四眼”原则，实地调查，多维度调查贷款五级分类法：

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。中国银行（52221），工商银行（43221)，交通银行(52111）等。客户开发与退出的参考标准五级分类投向还本付息财务状况担保条件其他发展正常国家政策支持正常良好，现金流充足充分维持正常、关注符合投向正常良好，现金流充足正常关注正常、关注，可能向不良迁移过热、敏感行业正常基本正常，存在不利因素出现可能削弱担保效力的不利变化无不良记录，但其他银行突然提前收贷；高管人员、供应链异动压缩正常、关注，明显向不良迁移国家政策调整对其产生重大不利影响本息逾期关键财务指标恶化出现重大不利退出高风险战略退出恶意拖欠商业银行主要风险信用风险：信用风险不仅指借款人不能归还到期贷款，还包括借款人虽然能够正常还本付息，但由于经营不善，信用等级降低了，还款能力下降，也被视为信用风险。市场风险：是指利率、汇率、股票价格、商品价格等波动可能给银行造成的损失。流动性风险：这是银行由于资金短缺、流通障碍可能导致的损失。操作风险：是指不良操作、系统故障和人为舞弊可能导致的损失。法律风险：是指由于不可实施的合同、法律诉讼或不利判决所导致的风险。信誉风险：是指不良声誉所带来的客户流失、法律纠纷、收入减少等损失。6/10/202442利率敏感性缺口的衡量与管理(一)定义

利率敏感性缺口管理:指银行管理人员根据对利率变化的预测，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额，即“利率敏感性缺口”，从而保证银行收益的稳定或增长。(二)衡量

利率敏感性缺口:指利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额。（1）资金缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债（2）利率敏感比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债利率风险的来源资产和负债在期限上的不匹配在银行的存贷款业务中，资产和负债在利率变动上的不匹配资产和负债的市场价值对于利率变动的不匹配

6/10/202444

资金缺口、利率敏感性比率、利率变动与银行净利息收入变动之间的关系不变减少=减少下降=1零值不变增加=增加上升=1零值增加减少<减少下降<1负值减少增加<增加上升<1负值减少减少>减少下降>1正值增加增加>增加上升>1正值净利息收入变动利息支出变动变动幅度利息收入变动利率变动利率敏感

比率资金缺口6/10/202445资金缺口管理银行资产负债结构的利率敏感性分析久期缺口：是银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。

巴塞尔协议下的银行资本金构成成分水平组成部分