工程财务管理制度

第第页工程财务管理制度工程财务管理制度1

为明确财务责权,健全财务制度,加强公司工程项目财务预算掌控,特设立工程项目财务管理制度。此项制度重要针对的是工程项目施工过程中所消耗的各项费用。重要分为:直接费用、间接费用。

直接费用是直接消耗于工程施工过程的费用,包含:人工费、材料费、清杂费。

人工费是指工程直接施工人员的劳务酬劳,此项费用应依据各单体工程项目ae项目管理小组月末供给的考勤簿、派工协议书及建筑安装工程预结算等用工原始凭证核算。超出工程项目预算部分,须由该单体工程项目ae项目总监申报,由总经理核批。

材料费是指工程施工中直接耗费的材料(半成品、成品)、低值易耗品(构配件、零部件)及周转材料费用等。材料费用包含外购材料费用和公司库存材料费用。

1.外购材料费用重要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成,此项材料费用由项目经理按公司给出的该单体工程项目〈物料采购预案〉供给相应的物料申购单,ae工程项目总监按工程项目预算进行核批,物料采购人员凭该单体工程ae项目总监签批后的物料申购单向财务部进行请款,出纳依据〈物料采购预案〉对物料申购单进行复核后办理借支手续。工程材料费超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。

2.公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程项目中所产生的材料费用,各工程项目设计工作打开前,设计师应优先考量公司库存材料存量。各工程项目施工前,项目经理应按设计将工程项目中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领,物料仓储员按库存价格开具出库单,出库单一式三单,第一联物料仓储员留底,第二联交财务办理财务手续,第三联交项目经理查验材料。财务部依据出库单将该材料成本由公司转入该单体工程项目成本中。

3.采购人员将所采购物料运至项目工地时,如该单体工程项目设有仓管员的,采购人员凭物料原始单据及仓管员开具的入库单至财务部核销帐款;如该单体工程未设有仓管员的,采购人员凭该项目之项目经理签字确认的原始单据至财务部核销帐款。采购原始单据上必需注明所购材料的名称、品牌及规格。

清杂费是指直接费用以外用于施工过程的各项费用,重要含:工程临时费用、现场清理费用及二次搬运费用等。清杂费用由各单体工程项目ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程项目ae项目管理小组相关经办人员凭ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。

间接费用是以ae项目管理小组为组织、管理施工活动所发生的费用,重要包含:临时设施费、工程项目管理费。

临时设施费是指工程项目施工搭建临时设施所发生的各项资金耗费,例如临时水电费用(见工程项目临时水电管理条例)等。临时设施费用由各单体工程ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程ae项目管理小组相关经办人员凭该单体工程ae项目总监签字确认后的相关原始凭证进行核销。超出该单体工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监申报,由总经理核批。

工程项目管理费用是指组织工程项目施工所发生的各项开支,重要含:管理人员工资、办公用品管理费用、交通车辆费、差旅费、临时办公住处费、通讯费、工作餐费等。

1、管理人员薪资是指各单体工程项目管理人员每月薪资,重要含:基本底薪、岗位薪、通讯补贴、项目补贴。其中基本底薪及岗位薪按公司管理条例中规定之岗位级别发放;通讯补贴标准由ae项目总监申报,总经理签批后,按所签批之各人标准在每月薪资中体现。

2、办公用品管理费用是指在各单体工程项目施工期间各ae项目管理小组所发生的相应费用,重要包含:文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。综合管理部依据各工程项目工程量大小,按预算额3‰至1‰的比例划拨至公司帐户,做为该单体工程项目之办公用品管理费用。综合管理部依据各单体工程ae项目总监所呈之《工程项目办公用品申领单》,并结合公司当前配置情形,对符合申领条件的,综合管理部在经营运总监签核后进行统一置办、配发。特别情况如需在外自行购置的,应由ae项目总监向综合管理部另外申请,经营运总监核批,方可由ae项目管理组自行购置。各单体工程项目相应发生的`相关办公用品费用,综合管理部核办后,提交财务部计入公司管理成本。其他办公用品管理按公司《综合管理系统之办公用品管理条例》执行。

3、交通车辆费用是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用,重要包含:市内交通费、油费、路桥费及维护和修理费用等,财务部依据综合管理部供给的车辆统计费用,将此项费用计入各单体项目工程项目之管理成本中。

4、临时办公住处费是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用,重要包含:办公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合管理部依据各单体工程项目的此项预算及公司资源配置情形,酌情办理部分资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中,相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合管理部统计抄报财务部,由财务部计入该该单体工程项目之管理成本;办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程项目ae项目总监在项目竣工后向综合管理部办理入库归还手续,如有毁损,照价赔偿,相关费用计入该单体工程项目之管理成本。(各ae项目组管理人员之私人用品不含其中,由各人自行办理。)其他办公设施、设备管理按《综合管理系统之办公设施、设备管理条例》执行。

5、通讯费用是指各单体工程ae项目管理人员除基本通讯补贴外,由各单体工程ae项目总监提案、经营运总监核批后的工程通讯费用补贴。该项费用由财务部计入该单体工程项目之管理成本。

6、工作餐费是指各单体工程项目施工期间所发生的相应费用,重要包含:ae项目管理人员工作午餐、工作晚餐、钟点厨师薪资等费用,此项费用计入该单体工程项目之管理成本。

差旅费是指工程项目管理小构成员在工程项目地点之外发生的用于工程项目管理及采购事宜的费用,由各单体工程ae项目总监按各单体工程项目预算进行核批后,工程项目小组经办人员供给该单体工程ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。

各单体工程ae项目管理小组供给的相关原始凭证,须在票据后详列发生时间、地点、费用发生事由及费用相关人员,由费用发生人按公司财务制度办理报销手续。

工程财务管理制度2

1、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业管理制度。

2、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得任意泄密,泄密者予以1000元罚款,严重者开除。

3、对每月发生的经济业务要适时结帐、记帐,做到帐证、帐表、账物、帐款相符。

4、总帐会计必需每月一次同建设方、总包方和协作单位结清全部材料、资金往来帐,防止串户,不要影响要款,如耽搁要款,每次罚300元。注意保管好原始帐本。

5、辅佑襄助会计要月月对清职工往来帐,防止串户,如显现漏帐,其全数金额由辅佑襄助会计本身赔偿。

6、公司只设一本总帐,项目部不再设立分帐,全部票据均有总经理一支笔审批报支,其余任何人签字仅作证明,证明人不能在审批栏签字。职工借款由各项目部经理审批签字,500元以上借款征得总经理同意。

7、财务会计要重点抓好要款,随时把握正确的'经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,适时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。

8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额掌控在肯定范围内,不准许长期巨款宕帐。职工借款掌控在200元内,管理人员掌控在500元内,一年中不得超过三次,特别情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。

9、对于全部分包工程款只能先付70%,其余部分要由总经理同意后才能付款。倘若未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。

10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。因资金紧缺,对材料已验收入库但货款未付的,应依据收料单、合同或协议,分单位、分类别每月30日报财务科。倘若材料进出帐不符,每次罚款200元;材料积存不报而连续采购的,发觉一次罚200元,并追究责任。

11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分,包含职工工伤出勤并张榜公布。

12、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发觉遗漏由记帐人赔偿。

13、成本考核会计,每月必需适时做好低成本考核,数据要正确,数据不正确罚100元,不按要求弄虚作假者罚款200元。

14、工地废钢筋收入及其他收入,一律交公司财务入帐。各项目部不准以任何借口用转帐支票套取现金,一经发觉罚责任人1000元并追究相应法律责任。

15、财务上要对有关人员的备用金适时供给,保证各项工作的正常进行,但是领用者应当适时结帐,倘若发觉三个月不结帐,罚领款数额的10%。

16、从20xx年元月以后各项目部必需把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。

17、干部职工领药品,一律记帐到户,医药费包使用,每天按0.5元计算。工伤人员去医院治疗,除住院外,医院配药的处方一律带回工地并由公司医生予以配药。

18、材料付款由项目经理、技术、质量、材料、预算、仓库分别签字。分包工程付款由项目经理、施工员、质量、安全、预算、公司经理签字,违反制度未签字付款的,罚责任人1000元并追究相应法律责任。

工程财务管理制度3

1.公司为对外的独立核算单位,法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规,接受财政、税务、监事会的监督,完成全部者权益的保值、增值和资本的安全营运;实在确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理方法;依据各项收支预算,组织经营生产,审批公司重点财务事项等。

2.公司总会计师或行使总会计师职权的领导人,在公司总经理的领导下,负责组织全公司的财务管理、经济核算、引导各项财务活动,审查各项经济活动分析报告,帮助公司领导进行重点事项的决策。

3.公司财务结算部门,在总会计师及部门主管的领导下,依照部门的岗位职责、行业会计制度,进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。同时设置财务结算部,配备正、副部长各l名。

5.部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位,可实行一人多岗,但出纳人员不得兼管往来结算。依据各内部核算单位工程规模等实在情况,由公司财务结算部统一委派财务人员。

6.总会计师、副总会计师,依据总经理的提议,由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免,其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核,报公司总经理批准后予以录用。

7.凡以公司冠名承接的各工程项目,承包给公司直属的分公司或项目经理部,控股的子公司、非控股的'其他成员单位或抵押承包的个人,必需顺从公司驻地做事机构的统一管理,由公司驻外做事机构财务人员,依照公司的文件及管理制度,进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。

8.内部核算单位负责人,依照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度,遵从项目生产要素的优化配置、动态管理原则,组织经营、生产,确保各项经济指标的全面完成。

9.会计人员因工作不称职、失职、违纪惩罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的,部门主管必需会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册,由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册,按年度装订成册随会计档案归档。

10.财会人员在办理会计工作事务中,应各司其职,相互搭配,照实反映和严格监督各项经济活动。要坚持原则,对于违反财经纪律和公司章程、文件、管理制度的事情,应拒绝办理,同时适时向其单位领导及部门主管提出书面看法,恳求制止、矫正;单位及部门领导收到报告后,应在十日内作出书面决议,并对其决议承当责任;会计机构、会计人员对违法的收支,不予制止和矫正,又不向单位和部门领导人提出书面看法的,也应当承当责任。

工程财务管理制度4

为加强财务管理，规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，削减铺张挥霍和一切不必需的开支，以最后达到降低成本，提高经济效益、强大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，订立本制度。

一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程

1、材料部依据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，依据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。

2、大宗材料采购：采购员至少供给三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，依据市场调查的情况填写一份项A《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料设备采购表》（见附表）报申请人→预结算员→项目经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，依据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支出审批流程进行，采购员必需要求供货方供给合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。

3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购2000元以下的，必需由公司指定2人同时进行就近采购。

4、采购人员办理报销时：必需凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。

二、施工现场材料管理规定及工作流程

1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必需办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。

２、材料入库前检查及材料入库流程

（1）材料管理员必需要亲自同交货人办理交接手续，依据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。

（2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位供给的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必需有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。

（3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观形状和外观质量进行认真检查，发觉有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发觉证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应适时向副总经理及总经理汇报，不得自作主张验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。

（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。

由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交采购负责人（注：必需当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。

（5）入库单据内容：必需出名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料管理员、项目经理、采购负责人分别签字才有效。

（６）材料存放：必需按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按采购时间先后次序堆放，实行先购进先领用，必需整齐有序，便于盘查。

（7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料管理员依据入库单精准、适时登记入账，财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点，以确保账物一致。

３、施工现场材料出库存流程

（1）原材料出库：领用材料时，领料部门必需填写（项）A《广东粤富领用材料表》（见附表），由现场管理负责人填表→经预结算员→项目经理→副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必需要有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份（用复写纸填写），一份由材料管理员第二天上午交财务，一份由材料管理员留存作为记账依据。

（2）凡借用机具、设备等珍贵物品，必需填写（项）B《广东粤富借用机具、设备审批表》（见附表），经过副总经理同意后，到材料管理员处办理借出登记手续。流程是：借用人填表→项目经理审核→副总经理审批→仓管员办理借出登记手续

（3）办理退料：凡施工剩余材料必需适时组织退料，是现场材料管理的最后环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料，谁发放的谁收回的方法，班组完成施工任务后，剩余材料必需适时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必需经过验收，若发觉有损坏现象，依据材料单价和损坏程度的轻重，予以适当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B《广东粤富退料申请表》（见附表），经项目经理→副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料管理员清点退回的合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。

三、现场行政用款及工作流程

１、行政部在工程项目开工前５天（即第一个月），从第二个月开始为每月25日前，必需将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包含有：

（１）房租水电费：办公场地、仓库、水电费

（２）员工伙食费：购买农副产品等

（３）业务接待费：接待客人的留宿、餐费、礼品、娱乐活动等

（４）通讯费：购买员工话费充值卡

（５）办公费：为办公而购买的一切用品、固话费、网络费等

（６）运输费、杂费：包含搬运余泥费、清理场地费等

（７）差旅费：包含出差车费、留宿费、市内交通费、出差餐费

（８）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、维护和修理费等

（9）支出临时工工资：临时聘用工人工资

（１0）其他零星费用

２、对行政用款及实在要求作如下规定：

（１）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后做事的原则进行，并按公司财务报销制度流程办理。凡是没有发票的一切开支，必需有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必需时附上收款人身份证复印件。

其报销流程：经办人凭批准单据填报销单→后勤财务管理员申报→后勤主管审批→项目经理审批→财务主管审批→总经理审批→后勤财务员结账→交出纳清帐

（２）房租水电费：由项目后勤财务管理员负责依据协议商定的金额申请办理借支及报销。

（３）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。

（４）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的'，应事先填写（项）A《业务接待费申请表》（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务接待费申请表及相应发票。

工程财务管理制度5

一、会计人员的基本职责

（一）照实反映项目的各项经济业务活动，供给真实牢靠的会计资料，会计人员必需遵奉《会计法》，执行实在会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后掌控，为项目的经营管理供给精准的数据资料。

1.认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，适时记录各项财产物资的增减变动。

2.精准计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

3.定期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实牢靠。

4.适时向本单位和上级管理机关提出报告，供给精准的会计资料。

（二）加强会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必需依照财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。

1.对以下财务活动进行监督

（1）资金的使用是否符合规定，去向是否执行计划；

（2）各项收入的取得是否合理；

（3）费用开支：：是否符合开支标准；

（4）提取各项基金是否符合有关规定；

（5）财政上缴任务是否适时完成；

2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和挥霍国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。

（三）加强经济核算，讲求经济效果。贯彻节省的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费，取得尽可能大的经济效果。

二、会计人员的重要权限

（一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假、营私舞弊、诳骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必需坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

（二）会计人员有权参加编制本单位计划、预算，订立定额，签订经济合同，参与有关生产、经营管理会议，有权要求本单位有关部门、人员供给同财务会计工作有关的情况和资料。

（三）会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要照实反映，积极搭配。

财务主管岗位职责

1、全面负责项目会计核算工作，贯彻国家财经政策、法令、制度，落实公司财务管理方法，订立项目部年度财务工作计划，及实在的会计处理方式，并负责实施；

2、协同材料、预算等部门订立切实可行的材料管理方法，参与材料采购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理，参与材料清查盘点以及库存材料的分析；

3、参加拟订适合本项目的成本管理方法、经济计划、业务计划，会同预算部门编制成本费用计划，掌控分析其执行情况，积极组织成本核算，保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致，确保成本、费用及利润的真实性，符合配比原则；

4、帮助项目经理掌控业务接待费支出；

5、会同劳资部门订立工资管理及发放方法，依法计提工资附加费及其他费用，并定时上交公司财务部；

6、建立工程价款台帐及其他往来帐，常常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金计划，适时收取工程款；

7、定期监督出纳员进行库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符；

8、审核项目各项收支，监督项目部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表；

9、为项目部的经济决策供给资料，积极参加项目各项经济活动，处理好与项目各业务部门的关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性；

10、搭配公司会计人员连续教育，组织财务人员学习《会计法》，财务会计制度及公司各项规定，推广会计电算化工作；

11、做好领导布置的其他工作。

出纳员岗位职责

1.在财务主管的领导下做好出纳工作；

2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作；

3.依据财务规章制度，适时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结；

4.适时与内部银行对帐，编制'内部银行存款余额调整表'；

5.定期盘点现金，每月不少于两次，编制库存'现金盘点表'，保证帐款相符；

6.帮助财务主管整理、充实档案资料；

7.负责工资奖金和其他款项的定时发放；

8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记；

9.负责项目人员医疗费的报销；

10.作好领导临时布置的其他工作。

现金管理规定

1.现金的使用范围重要包含：

①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等；

②转帐结算起点（100元）以下的零星开支；

③其他必需用现金支出的款项；

2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额；

3.严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意，并适时报销；

4.出差人员严禁携带大量现金，必需时可办理现金汇票，以保证安全；

5.当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹布置；

6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点，并有记录；

7.不得私设'小金库'；

8.不得坐支现金；

支票管理规定

1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必需通过转帐结算；

2.与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人予以结算金额50%的惩罚，并通报批判；

3.支票必需同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管；

4.项目取得的各种款项收入，应适时送存内部资金调度中心，项目在内部资金调度中心存款不足时，应适时办理贷款手续；

5.在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全；

6.未使用的支票适时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任；

7.严禁签发远期支票、空头支票；

业务经办人员申请支票及现金报销流程

业务经办人员是指实在经手办理项目经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下：

1.支票

①由经办人员到财务室领取'借款申请单'，此单由财务人员逐项填写齐全；

②经办人员持填写齐全的借款申请单'，先请部门主管人签字，再请项目经理签字同意；

③项目经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票；

④经办人必需在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走；

⑤经办人应适时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写'单据报销粘存单'，审核后交项目经理、财务主管签字后，交出纳员报销；

⑥报销时所持发票各项内容的填写必需真实、齐全，包含付款单位、支票号、内容（项目）、单位、数量、单价、金额（大小写一致）、开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或发票专用章）等项；

⑦所持发票内容为'材料'、'办公用品'字样时，必需附有相应的明细单，金额相符，并加盖收款单位财务专用章（或发票专用章）。

2.现金

①经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写'单据报销粘存单'；

②将审核完毕的单据报销粘存单'交项目经理签字同意；

③项目经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。

④报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。

工程财务管理制度5

一.核算要求

1、材料部门在每月5日前将每月项目材料、办公实际消耗费用表供给财务。

2、项目部在每月25前将本月考勤表交劳资财务。

二.财务成本责任

1.依据财务收支口径的一致性原则，实际成本的核算范围，成本子项的设置，计算口径要与概算定额计取的收入口径一致(包含其他直接费的个别项目调整执行财务核算规定).在施工程的.预算收入口径作到会统一致，竣工结算收入与工程结算造价一致.

2.汇编降低成本计划，进行预控.

3.严格成本开支范围，遵守财经纪律，执行费用划分标准.正确核算工程成本，定期编制上报各类财务报表.

4.建立月度资金使用计划，依据甲乙双方盖章确认的月份完成工作量和工程价款结算单适时收取工程款.每月末将成本资金实际执行情况报给主管经理.

5.定期登记成本台帐，依据业务部门供给的资料对比核算.每月1012日将上月的成本情况报给主管经理.定期进行项目成本分析，提出存在问题.

各部门将资金计划使用情况报交财务部门的时间:

部门内容转交财务时间

劳资外用人工费当月23日上午

当月自有人员工资当月23日上午

材料暂估入库收料单当月23日上午

当月耗料当月23日上午

内、外部调拨单当月23日上午

模板、架木租赁使用当月23日上午

行政管理用具当月出库使用当月23日上午

试验测量测量用具当月出库使用当月23日上午

1、对于已领用的支票必需在当月25日下班以前办妥手续后到财务报帐

2、限额支票三日内报帐。

工程财务管理制度6

项目部是企业制造效益的基本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高项目部贯彻财务理念，完善成本核算体系，加强财务的核算监督职能，特订立本管理制度。

一、项目会计职能与要求

1、项目主管会计隶属于集团财务部管理，应对项目的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否规范等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。

2、项目主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶K3中进行账务处理填制凭证；每月结账前，需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，伴同报销单据递交集团财务部，盘点发觉问题，要适时向财务汇报。重点关注：账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金管理员一同查明原因，形成书面的报告和处理建议，提交项目经理审批签字，伴同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进行账务处理。

3、项目主管会计应在正式开工前，对项目所在区域的税收政策、税率情况进行咨询，做好税务环境的维护，结算时负责到税务局开发票。平常同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。

4、项目主管会计应对分管项目的收入进行合理的确认，实行谨慎性原则。倘若每月经营的报量甲方能够批复，则依照甲方批复的工程额确认收入；倘若每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则需要依据甲方的实际付款金额，按收付实现制的原则确认收入。

5、审核项目资金管理员的日常报销流水账，并对项目备用金银行卡利息情况进行核对，并适时（至少每季度）做账务处理。

6、监督项目对废旧物资的处理情况，按集团物资部有关管理规定处理，的确已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准后方可出售。出售款项适时做账务处理，并适时将款项转入集团账户，不得资金账外循环或项目私设小金库。特别情况，可经集团财务部同意增补相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

7、项目其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，项目会计要保证款项适时开具收据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特别情况，可经集团财务部同意增补相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

8、项目主管会计应适时总结分管项目内部掌控流程、核算体系及财务管理方面的缺陷和不足，有针对的提出解决方案，并适时向集团财务部反馈，以期适时找到解决方案。

二、项目资金管理员职能及要求

1、负责项目的资金收支和管理。严格依照集团财务报销管理制度进行款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款原因，依照收支两条线原则，适时将收款情况交回集团总部。给甲方开收据回款时，所开收据的“客户联”交给甲方，“记账联”给集团财务部，“存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库（即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存）。超期白条肯定要伴同票据报销交集团财务部做账处理。

2、项目资金管理员，按集团财务部要求，依据资金收支情况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前依据当天发生的业务情况填报资金日报表，并于次日早上，适时发送给项目经理、项目会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月项目报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。

3、项目涉及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，仔细注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期、领取人签字等相关信息。

4、项目“备用金银行卡”月末打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交项目会计做账。项目未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。

5、资金管理员需适时核对现金收支情况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，适时上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。

6、资金管理员需按集团财务报销管理制度规定，对项目票据进行审核、报销。

三、项目资金管理员付款环节及日常工作要求

1、挂账后支出货款或分包款对象是公司的情况

需出具加盖公司财务专用章的正规收据，同时出具对经办人的授权委托书（加盖公章或合同专用章）和身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上）。收据上要列明我公司全称、付款方式（现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支出转账支票或承兑时，均需注明号码）、付款金额、付款事由（请表述精准，如**项目20xx年1月份分包款）、经办人签字、出纳签字。以上财务专用章、公章上的公司全称应与开来发票上加盖的发票专用章名称一致。通过公司账户或个人卡汇款的.，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

2、支出货款或分包款对象是个人的情况

将款项支出给合同指定代理人的需供给身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上），并在复印件上签署收款事项，签字按手印，收条上需列明事项同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，还需供给合同签订人出具的授权委托书，并签字按手印。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

3、日常小额采购情况

原则上见发票才付款。报销人的确不能取得发票的，应凭收据报销，金额超过10000元不能取得发票的，需事先征得财务同意后，才付款。收据上应有收款单位财务专用章，收据上要注明收款事由及计算依据，凭收条付款。

4、白条报销情况

即无发票又无单位盖章收据的，仅有收款人签字打条即为白条。白条款项原则上由出纳当面付给收款人。若公司经办人凭白条报销的，白条上须注明实在付款事由，并有收款人、两个以上公司经办人签字证明的，才可以办理报销付款。

5、严格执行备用金借款额度

采购人员日常采购借款原则上不得超过5000元。超过备用金额度的采购事项，除特别情况，一律改由项目财务人员进行转账支出。

6、建立分包队伍付款台账

对每一笔付款，保证让分包队伍均在统一的收款收据上签字。并搭配集团财务，做好付款备查表。

7、交接事项

项目资金管理员人员交接需适时通知集团财务部，将电子版资金交接表发邮件给集团财务部副部长，待集团财务部将交接表上列示事项与账面核对无误并反馈确认电子邮件后，视为交接数据精准无误，否则资金缺失风险由资金接收人承当。项目人员离职，资金管理员核对离职人员欠款情况及由离职人报销的押金情况等，报项目经理后，项目经理方可批准离职人离开项目。

四、项目机械费用管理流程

项目机械及设备管理，参照集团物资部有关制度执行。细节流程如下：

1、外租吊车等大型机械，要求项目设立调度，进行现场监督和计时。属于包月的，租赁合同须报集团物资部和财务部备案；不属于包月情况的（如按小时计费），机械使用完毕后，依照实际劳务使用情况填写派车单，注明用车日期，租用机械类型和吨位，使用时间和用途，计费单价等信息，并经调度人员和租车方签字后生效。

2、派车单一式三联，按次序编号，一联调度留存备查；一联每日工作终了后由调度提交会计；一联交给出租方，做为日后同我方对账付款的依据。对账付款时会计应要求出租方供给所保管的派车单，并同本身手中留存的联次进行比对，计时等各项信息核对无误后，收回出租方的派车单，形成书面的对账说明并提请项目经理审核，以确定本次支出的金额。照实际付款金额小于对账金额，需在对账单上书面注明实际付款的金额。

分包合同，应在项目会计或资金管理员处留存一份备查。

1、项目会计依照分包合同的签订人挂账应付，分包队日常借款原则上要求分包合同签订人填写收据并签字，若合同签定人不常驻项目，要求出具委托证明（含双方身份证复印件及签章），后可办理。日常借款，冲销该分包队的应付款项。

2、每月应依据经营核定并签发的施工队工程进度单或结算单和日常记录的施工队付款、借款、物资领用、各类罚款、临建扣款、保险扣款等确定每个队伍支出金额并经项目经理审核后，可办理相关手续。

3、项目技术员或相关负责人对分包队开具罚款单，罚款单一式三联，按次序编号，一联开具人留存备查；一联每日工作终了后提交项目会计或项目资金管理员；一联交给分包方，做为日后同我方对账付款的依据。

4、做好分包队伍应付账款备查账，分包付款备查账保证每一个分包队伍一张EXCEL表，每月按财务要求上报，分包队撤离或工程结算时，将此表汇总打印，并与日常收据及相关附件一并整理，做到每个分包队，单独建档案。档案除包含付款收据（存根联）、相关附件复印件或原件外，还应有进度审批单、结算单等。

5、分包款发放时严格要求分包合同签订人签章支取；对于合同中规定要求供给发票或承兑结算的，收到发票后签章支取或经财务部主管领导确认，扣除相应税款及贴息后支取。

工程财务管理制度7

第一章纳入基本账户统一管理

第1条工程结算收入由公司统一开票,流转税、所得税等税费由公司统一交纳。平常项目部所需费用先垫支或在工程款中借支,在第二次领款时,按《成本管理条例》要求,由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。

第2条对应交纳的税费,工程结算款到账一次,适时结算。流转税及附加按成都地区的应收标准,以到账金额的3.56%计算,所得税按省地税局、川地税发(20xx)043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。项目部在第二次结算款时,若不能适时交足前次的成本发票,原则上不得支出款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税,逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。

第3条项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权委托及总经理或分管财务的审签后方能报账或支出。

第4条工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支出最终一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。

第5条公司开异地税收管理证明,工程款转入公司账户的工程,按以上有关条款办理。

第二章项目部建账,公司兼管

(一)、项目部单独核算,公司统一做账,财会人员费用由项目部承当。

公司开异地纳税证明,在项目所在地开立临时账户,各做事处需向公司申请,经公司财务总兼审核,领导审批同意方可开立项目临时账户,开户资料原件由公司保管,分公司、做事处留复印件并保管密码支出器,或派专人监管。

第6条设立银行临时账户的项目部,其银行预留印鉴由项目部财务公章和公司财务人员印章构成,工程结算收入先转入总公司账户,然后全部转入临时账户内,由公司财务部监管。

第7条收款票据及流转税费在当地交纳。办理异地纳税证明时,依据《企业所得税法》所得税按税务部门要求代收,由公司统一交纳。

第8条工程进度费用支出:由项目部负责人或财会人员凭银行进账单、发票、税票、到公司财务部办理结算及报账手续,以及在支票上加盖银行印鉴章。

第9条项目部应按要求适时准备好成本发票,按成本管理条例要求,由项目部将报表和成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的审签后冲销以前的.借款,或作为报账领款的依据。利润分成及管理费按与公司签订的内部协议要求交纳。项目部若不能在第二次划拨款时交足前次的成本发票,原则上不得支出工程款。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支出最终一笔结算款和履约保证金及竣工资料保证金。

第10条项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权委托方能报账或支出。

(二)、项目部在当地开立临时户,独立核算,由公司预留印鉴和密码器监管。

第11条项目部独立核算必需要有符合条件的会计人员(会计从业资格、职称证、身份证复印件留公司),按规定时间向公司财务部报送会计报表,企业所得税在开外经证时交纳;不开外经证的按到账金额的23.3%预留,在税务指定地交纳。

工程竣工时,项目部要负责办理完成工程竣工决算、验收有关资料,并将完整的会计凭证、账本、报表交回公司,经公司财务部确认后,方能支出最终一笔结算款和及工程竣工资料保证金。

第12条其它条款同二章(一)条款。

(三)、对大中型项目(或合同金额在1000万元以上的项目),由公司派专参加项目部财务管理。工资、福利及有关费用由项目部承当(其它同上第二章(一)、(二)条款)。

(四)、对路途遥远、交通不方便、项目较小且当地银行不能使用支出密码器的,可实行:一次性按合同金额交8%15%管理费、流转税、所得税、各种保证金后,印章、支票、依法纳税等全权委托项目部代为办理。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支出履约保证金。

第三章全权委托,依法纳税,互利共盈。

第13条在保证建设工程质量、安全条件下,对项目较小,金额不大,可委托项目部负责人在招标方以现金方式收款,应付税费由项目部直接交纳,其利润分成及管理费按合同金额一次性交纳。

第14条在工程开工前,按合同金额8%15%收取项目部安全、质量、税费保证金,工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支出保证金。

项目财务档案管理

第15条纳入公司统一核算的项目,其单据、发票、合同、决算、竣工资料,由财务部统一归档。

第16条建立了临时账户的项目部,平常的成本单据、发票,由项目部负责收集,报账时交财务部并每月定时报送财务会计报表。异地纳税证明、临时开户资料、中标通知书、合同、税票等单据资料,由项目部和财务部相互搭配适时归档。

第17条全部单证、资料按《会计档案管理方法》在规定时间内交档案室保管。

第五章、本制度从合同成立之日起执行。

工程财务管理制度8

一.会计人员的基本职责

(一)照实反映项目的各项经济业务活动,供给真实牢靠的会计资料,会计人员必需遵奉《会计法》,执行实在会计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后掌控,为项目的经营管理供给精准的数据资料。

1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,适时记录各项财产物资的增减变动。

2.精准计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

3.定期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实牢靠。

4.适时向本单位和上级管理机关提出报告,供给精准的会计资料。

(二)加强会计监督,维护国家财经纪律,会计人员必需依照财务制度的规定,监督财务计划、预算的执行情况。

1.对以下财务活动进行监督

(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;

(2)各项收入的`取得是否合理;

(3)费用开支::是否符合开支标准;

(4)提取各项基金是否符合有关规定;

(5)财政上缴任务是否适时完成;

2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和挥霍国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。

(三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节省的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。

二.会计人员的重要权限

(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、诳骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必需坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

(二)会计人员有权参加编制本单位计划、预算,订立定额,签订经济合同,参与有关生产、经营管理会议,有权要求本单位有关部门、人员供给同财务会计工作有关的情况和资料。

(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要照实反映,积极搭配。

财务主管岗位职责

1、全面负责项目会计核算工作,贯彻国家财经政策、法令、制度,落实公司财务管理方法,订立项目部年度财务工作计划,及实在的会计处理方式,并负责实施;

2、协同材料、预算等部门订立切实可行的材料管理方法,参与材料采购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参与材料清查盘点以及库存材料的分析;

3、参加拟订适合本项目的成本管理方法、经济计划、业务计划,会同预算部门编制成本费用计划,掌控分析其执行情况,积极组织成本核算,保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致,确保成本、费用及利润的真实性,符合配比原则;

4、帮助项目经理掌控业务接待费支出;

5、会同劳资部门订立工资管理及发放方法,依法计提工资附加费及其他费用,并定时上交公司财务部;

6、建立工程价款台帐及其他往来帐,常常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金计划,适时收取工程款;

7、定期监督出纳员进行库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符;

8、审核项目各项收支,监督项目部的各项经济行为,复核有关凭证、帐薄,编制各类会计报表;

9、为项目部的经济决策供给资料,积极

参加项目各项经济活动,处理好与项目各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的统一性;

10、搭配公司会计人员连续教育,组织财务人员学习《会计法》,财务会计制度及公司各项规定,推广会计电算化工作;

11、做好领导布置的其他工作。

工程财务管理制度9

第一条计划

公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部依据市场分析、项目可行性讨论报告、改造计划等共同订立工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。

第二条审批

工程项目计划必需经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。

第三条立项

对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。

对计划外的工程项目，技术研发部必需填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。

第四条受理

财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包含：支出设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。

第五条支出设计费管理

1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。

2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。

3、付款：财务部经理负责布置款项支出，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。

4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。

第六条材料领用管理

由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。

仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必需送达财务部。

财务部依据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。

第七条设备管理

A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部领导布置资金款项支出，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。

物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格审查委员会批准,复印件交财务部。财务部应依照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求物资管理部适时索取发票。

B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，依据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。

C、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。

仓库保管员应适时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应适时送至财务部，财务部以便适时核算工程成本。

第八条基础设施管理

1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。

2、监督：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪监督，对现场不可推测，不可抗力造成的预算超支，应适时填写隐藏记录，编制追加预算表，并适时送至财务部。

3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；

合同上无规定的，依据技术研发部签审的工程进度表付款。

4、结算时间：合同上有规定的'，按合同执行；

合同上无规定的，按不早于项目完工验收日结算。

5、结算：财务部依据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。

6、工程索赔原则：

a、索赔必需以合同为依据；

b、必需注意积累资料

c、适时合理的处理索赔。

第九条机加的管理

工程项目需要加工的，必需由生产,技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场监督，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。

第十条外协管理

技术研发部依据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部依据派单表进行设备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。

财务部依据合同支出加工费用。支出程序同设备采购。

机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。

第十一条安装调试管理

由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参加，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部依据审核后的安装调试费用表，增添工程项目成本。

第十二条竣工验收工程

验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参与。

工程验收的依据：

1、工程承包合同；

2、施工图设计及更改洽商记录；

3、技术设备说明书；

4、现行的施工验收规范；

5、主管部门有关审批、修改、调整文件；

6、工程设计规定及竣工规定。

竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收看法。各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。

第十三条结转工程，

增添固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应搭配财务部结算工程，增添固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增添的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部依据固定资产结转单结转工程，增添固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。

第十四条在建工程减值

准备确认标准长期停建而且估计在将来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后而且给企业带来的将来经济利益具有很大的不确定性；

第十五条在建工程减值

准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。

工程财务管理制度10

为降低项目成本费用,规范业务接待费的开支,依据公司规定,对项目业务接待费的开支作如下规定:

一.报销程序

业务接待费的开支必需经财务部门审核,说明用途,经项目经理同意,不超出开支范围及额度才能报销。

二.开支范围

1.对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动;

2.与施工生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事活动;

3.在施工过程中与建设单位的业务往来;

三.掌控额度

1.年产值在5000万元(含)以下的,开支比率为1‰;

2.年产值在5000万元以上的部分,开支比率为0.5‰;

项目财务部门将依照公司规定,严格审核执行,希望各室理解搭配。

对材料室业务关系方面的几点要求

做好项目部的成本核算工作,必需有各部门的协调搭配,才能使财务资料真实、牢靠,具有使用价值,为领导决策供给依据,为此,对材料室实在要求如下:

1.适时将入库材料进行点验,经理签字后,交财务作帐务处理。

2.当月材料全部点验(包含预点)完毕后,立刻与财务室核对,填制核对表,精准无误后,才能列销当月材料,核对工作应于每月27之前结束,材料消耗表应于每月29日之前报财务室。

3.预点材料要有明确的单位和实在内容。

4.支出材料款要::有计划,按合同并考虑项目的资金情况,每月末将下月的付款计划报财务室,付款计划应有实在的'支出对象。

5.由材料室负责签订的合同,交财务室一份存档,要求原件。

6.其他未尽事宜,材料室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。

对预算室业务关系方面的几点要求

做好项目部的成本核算工作,必需有各部门的协调搭配,才能使财务资料真实、牢靠,具有使用价值,为领导决策供给依据,为此,对预算室实在要求如下:

1.经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单适时交财务作帐务处理。

2.每月25日前审批完的结算单,当月记帐,25日以后的列入下月。

3.为使工程成本与工程形象进度基本保持一致,每月对没有办理结算的劳务、分包的成本费用要进行预提。

4.预提时要分开单位,用专门的预提费用单仔细填写并签字,每月28日前报财务室。

5.支出劳务费及分包工程款要有计划,按合同并考虑项目的资金情况,每月末将下月的付款计划报财务室,付款计划应有实在的支出对象。

6.由预算室签订的合同,应报财务室一份存档,要求原件。

7.其他未尽事宜,预算室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。

工程财务管理制度11

第一章财务部职责

公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责重要有：

一、负责公司的财务管理工作。实在包含：编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

二、负责公司会计核算工作。实在包含：遵守国家颁布的财经法规与会计准则，依照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；依照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅佑襄助账，适时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

三、负责公司成本核算和成本管理。包含：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，掌控成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，适时、正确地为成本推测、掌控、分析供给资料；按合同、预算、审核支出工程、设备、材料款项，搭配项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅佑襄助帐的设置，健全各项统计数据。

四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判定、评价企业的生产经营成果和财务情形，为公司领导决策供给依据。

五、进行公司内部审计。

第二章项目资金管理

一、总则

１、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支出均需总经理最后审批方能报销。

２、财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并供给经办人身份证复印件。

3、各部门对外支出时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特别情况需要公司予以搭配，将款项支出给第三者的，必需附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工程公司总经理批准看法方能进行。

4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。

5、用以支出各种款项的原始凭证必需保管原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别情况须经公司总经理书面批准方能进行。

6、为规范公司费用报销行为，精准核算公司当期费用发生额，对当月发生的费用，必需在次月10日前报销完毕；超过10日未超过30日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。

7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，一定禁止以他人名义报销或代为报销。

8、公司的全部工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，一定禁止坐支坐用或挪款他用。

二、工程费用审批制度

（一）经费来源：

1、垫资项目前期经费实行总额掌控，由公司拨付或由其它项目垫付，只能进行必须性支出；收到甲方进度款后，已支出全部费用从进度款中扣回。

2、按月进度收取工程款的项目，各项支出均从所收取的进度款中进行，支出的费用总额不得超出已收取的进度款总额。

３、垫资项目不进行必须用途支出或进度款工程项目支出累计金额超过收取的进度款总额的，财务部门不得支出。

（二）支出程序

１、人工费、机械费（含租赁费）支出计划：由工长上报项目经理，经审批后按最后批准额支出。支出程序为：工长统计→项目经理提出支出计划→预算部负责人审核结算单→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支出。人工费实行借款的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填制，不可多个工序或与完工工序混合或合并填制。预付的人工费，须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预借款时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经理签注看法；机械费预借款时，须经安全员、施工工长、项目经理签注看法。

２、材料费不实行借款，有关材料费用的支出采纳支出计划制度。材料方面的支出计划，由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后，填报统一格式的“工程款支出计划申请表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部布置支出。支出程序为：材料进仓验收→仓库记账→项目经理汇总提出支出计划→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支出。材料供应方须按“工程款支出计划申请表”批复金额开具发票（附项目部收料单），发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字。

３、借款单要求：预借款时，须填写统一格式的借款单，一式两联，第一联借款时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留项目经理处，作完工结算时冲销借款或核对依据。填写借款单时须字迹清楚、可辩。

4、周转金制度：工程项目的零星支出实行周转金制度。周转金仅限于以下人员领用并实行定额管理。周转金应按规定的使用范围和开支权限使用，不得转借他人或挪作他用。公司定期、不定期的对周转金进行清查盘点，实行月末对账。

（1）项目经理周转金2万元，用于支出日常开支；

（2）材料负责人周转金3万元，用于0.5—1.0万元以内零星材料支出；

（3）项目部材料员周转金1万元，用于0.5万元以下零星材料支出。

四周金范围内的支出按本章规定报销时限及程序，由公司总经理审批后报销。

5、分包项目：分包的单项工程完工后，由各项目部技术员负责结算，施工员、质量员进行现场验收复核，项目副经理复核后，交项目经理，待整体工程完工后，由项目经理统一整理，按支出计划程序支出。分包的单项工程，分包人须在“单项工程结算单”领款人处签字确认工程价款，并出具总价款票据。

第三章成本管理

一、材料采购

１、公司的材料采购由材料供应部门全面负责。

２、材料供应部门在采购材料时，应首先依据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管（项目经理）同意、总经理批准，可到财务部办理借款手续。

3、采购人员要依据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报销。

４、采购必需签订书面的材料买卖合同，无合同的，不予报销，严禁采纳先进材料后补合同的形式采购，如有发觉，将对相关人员及部门主管重罚。

二、材料入库

１、各材料库房必需建立、健全材料账务，严格执行材料出入库制度，做到账物相符，账账相符。

２、采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（重要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续。

３、对于所购材料，库房管理人员须认真清点、验收所购材料，核对品名、数量、规格、型号无误后，填制四联式入库单，入库单须有两人签字（库管、项目材料员）并加盖验收章。入库单第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据（要有总经理签字），第四联验收联作为材料会计入帐凭证。

三、材料领用

全部材料的领用，必需填“材料计划领用表”，“材料计划领用表”须经技术员、项目副经理或项目经理同意签字后，库管员方可发料，领用人在领料单（出库单）上须签字确认。

四、材料管理

１、每月月末库管员依据收料单（入库单）、领料单（出库单），对当月收、领料数据进行汇总，适时编制一式三联收、领料情况汇总表，一联由库管员留存、一联报公司财务部做账、一联交项目经理备案。给财务部的报表必需于次月的3号前上报。

２、公司每半年组织人员对库管员所管理的材料进行盘点，对盘亏的材料由库管员说明原因，超过规定损耗的从库管员工资中补足。

３、公司每年依据各项目库管员的盘亏、盘盈和平常报表的上报质量情况进行评比，对第一名进行嘉奖，倒数第一名进行惩罚。（注：周转性材料的.领购比照以上执行）

４、库房管理人员应认真清点收到的租赁材料，与机械租赁公司做好交接手续；退还租赁材料时，退还机械租赁公司，与机械租赁公司做好退还手续；退到其他项目部的，与其他项目部做好交接手续；退还时未做手续的，视作材料在本项目部丢失。

五、成本管理职能分工

１、公司预算部重要负责工程造价的推测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定或委托外部造价咨询机构编制招投标文件时的外联。

2、材料供应部门负责组织工程设备材料的采购供应及合同谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备、材料适时供应；积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变更的历史资料。

3、财务部重要负责工程成本的总体掌控工作。参加有关工程经济合同的谈判工作，适时精准了解公司各项工程成本的构成及用款计划。负责工程进度款的复核工作，参加工程造价的确定和最终决算的审定工作。

4、工程中心结算程序。施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送预算部审核，预算部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核看法，并在每月5日前送财务部会签。财务部依据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务情形提出付款看法，报送公司总经理审批。

５、工程决算程序。

（1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中心结算同样的程序报预算部复核，财务部会签。

（2）财务部依据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司总经理批准。

（3）大工程办理决算时，应由公司总经理牵头，由工程项目部、预算部、财务部及其他有关部门人员构成工程决算小组，进行专项工程决算。

第四章合同管理

一、对外经济往来中，涉及工程施工、劳务分包、专业分包、物资设备采购供应等，均应签订书面合同书。严禁口头协议和非正规书面合同形式。未签订合同书的，财务部不予付款。

二、公司各部门负责人负责本部门的合同管理工作，并应指定专人负责实在工作。

三、签订合同时，洽谈权、审查权、批准权应相对独立、相互制约。经办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评审后，方可批准签订。

四、经办人应于合同签订前，验证对方当事人有效证件，验明主体资格，了解其资信情形，审查对方经办人代理权限，审查对方供给资料的真实性与合法性。

五、属投标中标的项目，经办人要召集有关部门共同审查业主招标文件，确定公司投标书重要条款。

六、公司对外签订的合同，有格式文本的，应使用格式文本签约；与建设单位签订的建设工程施工合同，原则上采纳GF－1999－0201版本。不具备上述条件的，也必需采纳合同书形式，全部合同均应商定以加盖公司合同专用章为合同成立要件。

七、公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由公司法定代表人签署或授权委托人持授权委托书签署，一事一授权。

八、加盖公司合同专用章时，应首先由公司总经理或总经理的授权人持授权书签署看法，然后由合同章的管理人再依据签注看法，决议是否在合同文本上加盖合同专用章，盖章时应做好登记。

九、公司与甲方签订施工合同或项目部与分包单位签订单项工程劳务分包合同，或项目部与材料供应单位签订材料供应合同后，应于5日内向财务部提交合同副本1份。（包含电子版）

十、合同依法签订后，即具有法律管束力。各项目部必需认真履行合同，维护公司信誉。对履行过程中对方当事人的违约行为，项目部应立刻查明情况，认真、稳妥收集证据，适时、合理、精准向对方提出索赔报告。

十一、对严重损害公司利益的下列行为，公司将追究有关人员的责任，并要求其承当全部损失：

1、合同签订、履行过程中收受贿赂，与他人恶意串通，出卖公司利益；

2、合同签订、履行过程中，玩忽职守，导致公司受到巨大经济损失；

3、其他有意违反本管理制度的行为。

第五章联营项目管理制度

一、联营工程签订联营协议、施工合同后，经办人应于5日内将合同副本提交公司财务部副本。

二、联营单位工程款到公司账户后，联营单位须供给本次工程价款50%的原材料采购税务发票，并开具工程款收据，并由经营部负责人签字，财务部依据联营协议扣除管理费等款项后，方可支出联营单位工程款。

三、联营管理费必需按规定收取，未经总经理同意，任何人无权少收或不收管理费。

工程财务管理制度12

为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺当进行，现依据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特订立如下管理方法。

一、合理使用项目资金

1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

2．严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三