内部控制和风险管理制度

内部掌控和风险管理制度1.前言本制度是为确保企业内部运作的规范性、有效性和可连续性而设立的，旨在明确企业内部掌控和风险管理的原则、职责和流程。通过建立健全的内部掌控和风险管理制度，能够防备和减轻潜在的风险，并促进企业连续健康发展。2.内部掌控原则2.1目标导向内部掌控的目标是确保企业的财务报告的可靠性、资产保护、合规性以及业务执行效率。在订立和实施内部掌控措施时，必需始终以这些目标为导向。2.2组织结构和职责在内部掌控的框架下，企业应特别设立内部掌控管理部门，并订立明确的职责和权限。内部掌控管理部门的职责包含但不限于：确保内部掌控制度的完善和有效实施；组织开展内部掌控评估和审计，并供应相关报告；供应内部掌控的培训和引导。同时，各部门负责人应承当相应的内部掌控职责，并确保下属人员遵守内部掌控制度的要求。2.3信息系统和数据安全企业应建立并完善信息系统，确保数据的完整性、保密性和可用性。为此，应采取以下措施：设立合适的访问权限，确保仅有授权人员能够访问关键数据和系统；配备有效的防火墙和安全软硬件，防止未经授权的入侵；定期备份数据，并存储在安全的地方，以防止数据丢失或损坏；设立安全策略和操作规程，定期检查和更新系统安全。2.4审计和监督企业应定期进行内部掌控的自查与评估，并委托独立的内外部审计机构对内部掌控进行审计和监督。审计机构应依据内部掌控的相关要求，对企业的业务流程、财务情形和合规性进行全面评估，并供应相应的改进建议。3.风险管理3.1风险识别和评估企业应建立风险识别和评估机制，及时发现和评估潜在风险。风险识别和评估的方法包含但不限于：订立和归纳风险分类，明确风险的性质和来源；收集和分析相关数据，进行风险的定量和定性评估；利用先进的风险管理工具和方法，对风险进行模拟和猜测。3.2风险掌控措施当风险被识别和评估后，企业应采取相应的掌控措施以降低风险的影响。具体掌控措施包含但不限于：订立和实施相关政策和流程，管束风险因素的发生；设立风险管理委员会，定期讨论并订立风险管控措施；加强内部审计和监督，及时发现和矫正风险问题；建立敏捷的沟通机制，及时发布风险预警信息。3.3风险监测和应急预案企业应建立及时有效的风险监测和应急预案机制，以保障企业在面对风险时快速应对，并最大程度降低损失和影响。具体措施包含但不限于：建立风险监测系统，实时监测风险的变动和趋势；设立应急预案和行动方案，确保在突发事件发生时能够快速响应；组织定期的演练和应急演练，提高员工的应对本领和紧急处理本领；与相关部门和机构建立合作关系，共享风险信息和资源。4.罚则与嘉奖为确保内部掌控和风险管理制度的有效执行，企业应建立相应的罚则与嘉奖机制。对于违反内部掌控制度的行为，应依法予以相应的惩罚；同时，对于乐观履行内部掌控职责、供应有益改进建议和措施的员工，应予以相应的嘉奖和激励。5.附则本制度的修订与生效应遵从相关审批流程，并由内部掌控管理部门负责订立和发布。对于本制度未能掩盖的情况和紧急情况，企业应依据实际情况及时订立增补措施，并报相关部门批准备案。本制度自发布之日起生效，并适用于企业全体