企业全面风险管理报告汇报

XX企业企业全方面风险管理汇报一、企业全方面风险管理工作基础情况（一）全方面风险管理组织体系全方面风险管理主管领导：姓名：XX电话：XXXXXX职务：XX全方面风险管理牵头部门责任人：姓名：XX电话：XXXXXX职务：XXemail:全方面风险管理联络人：姓名：XX电话：XXXXXX职务：XXemail:机构设置情况：依据XX科技企业对所属企业在全方面风险管理方面要求，XX企业同时对应成立了风险管理领导小组，XX企业实施董事XX任组长，并下设风险管理领导小组办公室，XXX任办公室主任，XXX部作为风险管理牵头部门，负责企业风险管控相关日常工作和协调工作，并对企业风险管控作定时评价。（二）全方面风险管理制度建设情况针对企业全方面风险管理实际，XX企业风险关键在财务风险、运行风险、市场风险、战略风险等方面，出台了对应管理制度，并列入企业内控管理制度中实施控制,具体相关制度有:全方面风险管理制度（内部编号NKGL-XXX）、全方面风险管理体系建设方案（内部编号NKGL-XXX）、应收账款催收管理措施（内部编号NKGL-XXX）、用户信用管理制度（内部编号NKGL-XXX）、用户信用评定理制度（内部编号NKGL-XXX）、担保业务管理制度（内部编号NKGL-XXX）、生产外包业务管理制度（内部编号NKGL-XXX）等。二、企业全方面风险管理工作回顾（一）企业全方面风险管理工作计划完成情况。1.简明说明本企业全方面风险管理工作计划完成情况。全方面风险管理工作计划完成情况表序号工作计划实际完成情况未完成原因及整改方法1对两年内应收账款进行清理、专员催收部分完成2管理层廉政风险防控完成。整年无包含廉政风险案件发生2.企业总经理办公会开展全方面风险管理工作关键情况。，XX企业经理办公会讨论明确应收账款催收措施、催收时限，经理办公会也充足考虑到这类水电气应收账款催收难度和回收风险，尽可能回收，盘活XX企业现金流。3.企业总经理办公会对年度工作评价及全方面风险管理工作取得关键成效。，应收账款余额较上十二个月度有所下降，水电气应收账款催收难度逐年增大，不利于应收账款回笼，必需做长久催收工作，并加强对催收人员管理和培训，提升风险防范意识。（二）企业重大风险管理情况。1.本企业重大风险关键来自于支付外购水电产品现金流。因为应收账款回收时间长、难度大，造成XX企业现金流周转困难，有被供水企业、电网企业停供风险，从而严重影响XX企业服务质量和正常生产经营活动。在现金流长久周转不畅情况下，这类风险将连续存在。重大风险管理情况表序号年度汇报评定重大风险采取管理策略和处理方案监督检验和立即改善情况是否发生影响程度1现金流风险加大应收账款催收力度，实现资金回笼各相关部门协调配合未发生无2.无重大风险事件发生。（三）建立健全全方面风险管理体系相关情况。1.重大事项专题风险评定情况。XX企业在重大投资、重大吞并收购、重大重组改组、重大改革等事项方面有相关控制制度进行程序化研讨，并作专题风险评定，由总经理办公会决议是否采纳评定意见。截至现在，本企业无重大投资、重大吞并收购、重大重组改组、重大改革等事项。2.风险监控机制建立及运行情况。水电气款催收作为年度经营工作关键之一，有专门部门和人员进行此项工作，但不可避免会发生账款拖欠，最终形成应收账款。在本企业内部，一旦应收账款积累到该用户月使用量两倍，负责催收部门须向主管领导汇报，财务部门也会月末下达欠费通知，具体罗列欠费情况，方便回收部门调整催收计划、催收方向，立即监控重大风险并预警。3.开展风险检验工作情况。针对重大风险隐患，每个月进行两金占用等请情况进行汇总、通报，立即了解数量和回收情况；对外部协议签署，其有效性、规范性及随之带来法律风险等情况经行定时检验，如存在风险，指出并提出指导意见进行整改，以规避企业风险；对低效无效资产，检验计提折旧、资产残值等对应资产管理情况，资产管理部门定时对报废物资进行核销，按程序进行集中处理；其它相关汇率、海外业务、融资贸易、大宗商品贸易等业务，XX企业不包含，不对这类风险做专题检验。4.风险管理评价或考评工作情况。为加强企业内部控制和风险管理，遵照国家资本市场监管要求，规范企业风险管控评价工作，全方面评定风险管理年度计划和运行情况，正确评价风险管理效果。内控管理制度中明确要求了风险管理评价职责，明确评价标准和内容、程序和方法、评价标准、重大风险认定、汇报形式、评价结果分析，并在企业范围内对本企业风险控制进行检验评价和考评。具体标准、方法和程序以下：（1）评价标准、程序、内容和方法a.遵照全方面性、关键性和独立性标准进行风险评价工作，确保评价工作标准统一、客观公正。b.风险管理领导小组依据经营情况和管理实际，编制年度风险控制工作计划，并按年度工作计划组织实施。c.制订评价方案，明确分工和进度安排，定时组织检验计划完成情况，采取现场检验等方法开展检验和评价。d.风险管理领导小组在检验时，综合利用部分访谈、调查问卷、专题讨论、比较分析等多个方法，搜集被评价风险得到有效控制证据。e.实施风险管理评价，由风险管理领导小组编制填写工作底稿，并由风险管理领导小组组长进行复核。f.评价内容和方法：风险识别范围涵盖全部产品、活动、服务、作业现场、设备设施、人员（包含相关方人员）等方面，其中物理原因、化学原因、生物原因、生理、心理原因、行为原因及其它原因全部是必需考虑风险存在环境，风险识别应考虑三种状态：正常、异常和紧急状态，和三种时态：过去、现在和未来所造成危害损失和事件影响；依据部门生产工作业务步骤不一样，风险识别方法有所区分，关键识别经营、战略、财务、市场、法律等方面风险隐患，和在评价期内，已经有方法适用性和效果。（2）建立健全风险事件责任追究机制为了有效地防范和控制重大风险事件发生，保障职员生命、国家财产安全，严厉追究重大风险事件责任，制订适合XX企业风险事件责任追究制度。a.重大风险事件具体标准，根据国家相关要求或企业制订标准实施。b.根据职责分工对本企业轻易发生重大风险事件工作场所、设备设施和场所安全事故防范明确责任、采取方法，并组织进行严格检验。c.对轻易产生重大风险事件资金运作、重大决议、战略计划、生产经营步骤进行检验，发觉问题，随时进行风险预警。d.部门责任人对风险事件防范、发生，依据法律、行政法规和相关要求有渎职、渎职情形或负有领导责任，依据本制度给予追责。e.企业应对每位职员做重大风险源判定方面相关培训，全员参与防范重大风险事故，分析、督促、检验、监督本企业防范重大风险事故工作。f.企业职员发觉重大风险源时，有向相关领导或部门举报和汇报重大风险事件义务；不然，一经查实，视为重大风险事件追责对象。g.对职员举报和汇报重大风险事件相关领导或部门，不推行安全监督管理职责或不根据要求推行职责，发生重大风险事件，按渎职给予追责。h.重大风险事故发生后，应该按要求程序和时限上报，不得隐瞒不报、谎报或拖延汇报，并应该配合、帮助调查，不得以任何方法阻碍、干涉调查，对违反要求责任人给予追责。5.内部控制建立和实施情况。XX企业把企业风险管理作为内控管理部分，将相关管理制度编入内控管理制度汇编中，并得到有效实施，确保企业在有效控制风险营运环境中开展日常经营管理。内部控制工作，经运行，内部控制自评价为控制有效，未产生重大缺点。6.专题风险管理情况。序号风险管理内容方法及进展取得成效1现金流风险加大水电气应收账款催收，实现资金回笼，提升资金使用率应收账款余额降低2关联交易风险制订关联交易相关管理制度进行有效防范、管控未产生这类风险3存货风险严格制度实施，强化风险管控，清仓查库，盘活存量，控制增量，降低库存，加强“两金”管理，实施季度汇报制度存货风险降低4重大决议风险重大决议法律风险管控，有相关制度和论证程序规范，将最终决议和“三重一大”决议制度相结合未产生这类风险5企业文化风险内控管理制度中编制有企业文化管理制度、企业文化评定考评管理措施、职员手册、企业领导人员廉洁从业若干要求实施细则、“小金库”管理制度等，并得到有效实施未产生这类风险6健康安全环境保护风险就职员医疗、定时体检、劳动保护用具、劳动保健费、安全生产汇报、安全生产考评、安全生产责任制、安全生产责任追究、消防安全相关、危货运输、环境保护等方面进行管控预防、直至杜绝风险产生7人力资源风险在人力资源计划、人员配置、人才贮备、绩效考评、劳动关系管理方面进行计划实施，提升企业发展实力重视这类风险对企业发展影响8突发事件管理风险制订有突发性事件工作应急预案有效预防，降低风险XX企业关键生产XXX、XXX产品提供给XX工业园区内各生产企业，生产结构简单，产品品种单一，所以未开展宏观经济和行业专题研究活动。7.风险管理信息化相关情况。因为XX企业信息化建设工作还未完成，风险管理数据在本企业还没有实现信息化。8.风险量化管理工作情况。风险量化管理工作关键还是针对“两金”进行，随时监控风险限额。9.风险管理文化建设情况。深入开展全方面风险管理，经过梳理企业文化，统一编制下发内控管理制度手册，将企业生产运行相关管理规程收编入册。管理人员宣传强调企业风险防控理念，加强安全生产、质量管理方面责任人推行工作职责，检验各项规章制度、业务程序实施情况，提升全员风险防控意识。三、企业全方面风险管理工作相关情况（一）企业全方面风险管理工作计划。1.健全内部风险管控体系。补充健全风险管理体系文件，细化风险控制责任，相互配合、完成计划。2.强化内部控制体系监督检验，对现有制度及业务步骤进行梳理，经过对内部控制工作进行自评价，立即查找缺点进行整改。依据风险业务开展情况，立即提出预警提醒，堵漏补缺加强防范，降低风险成本。3.完善产品质量、生产安全、物料采购、资金运作等业务管理步骤设计，在风险步骤控制点上留下管控痕迹，便于查找存在问题落实责任，促进管理提升。4.依据风险管理汇报，关键加强应收账款催收、废旧资产处理、现金、资金管理等财务风险管控，用户评价、市场开发等市场风险管控，人力资源、存货、产品、职业健康、信息系统等运行风险管控，知识产权、协议管理、重大决议等法律风险管控，廉政建设、职业道德、战略计划和实施、业务合作等战略风险管控工作业务风险防控，经过开展内部审计、企业效能监察、内控评价等工作，检验各项规章制度、业务程序实施情况，督促各项风险控制方法落实到位。5.开展全方面风险估计，预判重大经济活动可能出现法律风险、经营风险，提早制订风险控制方法，防患于未然。（二）企业风险评定情况。1.企业风险评定情况企业特有产品结构、业务开展情况，结合上级主管部门下达经营目标，分析XX企业面临关键内外部形势：（1）国际宏观经济政治形势国际宏观经济政治形势对XX企业主营业务没有直接影响，而是来自XX园区内企业因国际宏观经济政治形势影响造成减产，从而影响产品销售量和经营目标。（2）中国经济形势XX企业外销产品（部分），一定程度上受中国经济影响，关键来自于建筑市场总需求相对降低，基础工程投资紧缩，中国基础设施新开工项目降低，房地产工程施工项目受调控影响，致使工业气体使用量下降，影响本企业产品销售和气瓶流转，同时带来负面影响是企业面临更大产能风险、资金风险、资产流转风险和坏账风险。2.现在仅是对多年来各个风险点检验，提出风险整改控制方案，所得数据和事件分析作为风险事项库原始资料立案，待企业信息化建设完备后，将资料系统整理录入，建立风险管理信息化，便于风险管理检验、分析。3.企业开展风险评定范围、方法及参与人员等相关情况。（1）风险评定范围此次风险评定包含生产管理、财务资产管理、结算管理、销售管理等职能部门：a.企业战略制订、资金使用、重大决议等重大事项；b.企业连续经营能力现金流、安全、营销等基础事项；c.“十三五”战略计划、主营业务、资金资产管理等重大决议；d.其它需要纳入风险评定事项。（2）风险评定方法此次风险评定采取横向评定方法。只针对XX企业“两金”管理进行梳理，查找风险，分析风险产生根源，和风险带来不利影响，提出处理方案。a.风险辨识企业风险评定阶段，梳理出“两金”和安全管理方面存在风险，依据前期搜集初始信息，和近段时间现金流周转问题，引发对企业总体风险关注，重大风险在现有管理体系上可能引发问题，为确定最终风险评定关键提供关键信息。b.风险分析经过管理部门对风险数据整理，对辨识出风险及特征进行定性分析，经过内部讨论，明确风险产生原因、风险所在责任部门和风险造成影响，再由风险管理职责和业务部门对风险发生可能性、影响程度进行分析，汇总计算出各类性分值。c.风险评价经过风险管理领导小组分析、部门研讨、综合定性分析，对现有风险事件进行评定。综合考虑XX企业主营业务，最终确定XX企业面临3项重大风险。（3）风险评定参与人员风险评定参与人员有经营班子组员、财务资产管理责任人、生产管理责任人、水电结算管理责任人、产品营销责任人，含有较强专属性、代表性。4.企业重大风险和重大风险相比变动情况及其原因。重大风险和重大风险相比变动不大，原因在于：XX生产规模小、产品单一、产品附加值低，也没有其它产品拓展，和二十多年生产管理通例和固有生产管理步骤，决定每十二个月度重大风险种类变动不大。（三）重大风险管理情况。1.重大风险描述。在XX企业现有业务中，本企业风险评定结果显示，面临重大风险关键是现金流风险、健康安全环境保护风险、存货风险。序号重大风险名称风险类别风险源风险成因风险发生可能性风险发生后对企业影响风险管理策略风险处理方案预警指标责任部门时效1现金流风险财务风险水电气用户企业诚信较大企业现金周转困难检验监控回收情况，应收账款不能超出要求限额应收账款多年积累，催收难度逐年加大，加大催收力度拓展催收手段。不得已，只能采取停供等强制催收手段达成预警值货款催收部门当年2安全风险运行风险危化生产特殊性产品固有特征较大出现人员伤亡、安全责任事故，将给企业造成不可估量影响制订覆盖全员安全生产责任制度，分解落实安全责任，形成完善安全生产责任制体系，明确岗位安全职责制订危险源监控和动态管理方法，定时检验安全情况和排查整改安全隐患。加强职员安全教育培训，规范特种操作人员安全教育培训持证上岗产品产量生产安全管理部门长久3存货风险运行风险备品生产原料采购设备和产品特殊性较大专业化备品备件、生产原材料，一旦断链将无法提供连续产品供给所购备品备件和生产原材料全部是非通用物件物资，在采买时限、价格上难以控制，只能事先购置备用专用设备和产品专业化局限，采购、存货规模较小，随设备和生产维修使用情况进行采买，并逐步使用、核销老库存，物尽其用，降低存货压力和存货余额，减小存货风险存货余额生产管理部门长久注：1.风险管理策略指企业对每一项重大风险风险偏好、风险承受度及据此确定相关管理策略等。2.风险处理方案指企业针对每项重大风险管理现实状况拟采取风险管控方法（包含事前、事中、事后和危机处理计划等，探索建立风险量化管理方法和工具）。3.风险源要求具体到产生风险单位、项目、业务、管理活动等。（1）风险名称:现金流风险风险类别:财务风险造成影响:现金流断裂，无法提供购置水电商品现金，造成供水企业、电网企业停供严重后果，从而影响整个工业园区生产生活，给整个集团企业带来重大经济损失。风险管理分析:长久以来，集团企业内部少数企业，无视整体，缺失协调发展观念，不讲诚信，随意拖欠我企业水电气使用款，造成我企业现金流周转困难，经营困难。风险处理方案:业务部门加强水电气款催收力度，在这方面，业务部门本身无强硬手段和强硬方法规范水电气用户，只能上升为管理层之间交流对话，才能处理部分问题。（2）风险名称:安全风险风险类别:运行风险造成损失或影响:安全责任事故是现在国家考评最关键指标，实施是“一票否决”制，需要企业正常生产条件下做到“零事故零伤亡”，这是硬指标，一旦出现人员伤亡、安全责任事故，将给企业造成不可估量影响。风险管理分析:XX企业因产品局限和专业化，归属于危化企业，从产品生产到产品销售运输全部存在安全风险，做到遵章遵法，认真实施安监部门要求，管理严谨，分解责任、落实责任，将风险排解于未然。风险处理方案:充足落实安全生产、环境保护、职业健康科学发展理念，根据“统一领导、综合协调，分级监管、全员参与”标准，制订覆盖全员安全生产责任制度，对每一名职员职责范围进行明确界定，将安全责任层层分解，形成横向到边、纵向到底一个健全、完善安全生产责任制体系，明确每个岗位在安全生产方面职责。制订危险源监控和动态管理方法，定时检验安全情况和排查整改安全隐患。加强对职员安全教育和培训工作，规范职员安全教育培训档案内容，加强特种操作人员安全教育培训和持证上岗登记管理档案。（3）风险名称:存货风险风险类别:财务风险造成影响:专业化备品备件、生产原材料，须备存，一旦断链将造成停产，无法提供连续产品供给。风险管理分析:依据存货项目专题风险管理汇报指出，XX企业存货关键来自于设备所用备品备件和生产原材料，