（业务管理）销售业务

(业务管理)销售业务理 (应收管理)生成凭证3理 (应收管理)生成凭证3业务培训目标：培训结速后，学员能够：1.说出销售业务的定位及关键功能组成2.说出销售管理主要能够解决客户的什么问题3.能够独立销售产品，且能阐明关键应用价值4.能够直接打开销售管理给客户演示产品发货、开票的完整销售流程，支持普通销售、委托代等多种类型的销售业务，且可对销售价格和信用进行实时监控。1.2销售基本业务(必须掌握)处理，于此应主要向用户介绍销售业务的管理和【应收管理】和销售业务密不可分，因此，将该模块1.2.1销售业务流程于讲述销售业务流程时，演示人员可直接打开销售业务流程来讲。和【总账】系统。它们之间的相互关系能够简单地用下图来表示：统；而实物流则通过【销流程进行处理，可用以下流程图 (销售管理)销售出库单 (库存管理)销售出库单 (存货核算)生成凭证1生成凭证生成凭证2销售发票 (销售管理)业务举例物流能够参照订单来填写，也能够直接填写发货单内容，生成发货单后，执行审核功能，于【存货核算】系统中进行单据记账后，制单，能够生成凭证1(此时实物流程完成)：本据销售发票，于【应收这样，以应收账款的形成及收款、核销为主要内容的资金流完成。于销售业务的处理上，主要有俩种处理模式，即：先发货后开票和先开票后发货业务处的是先发货后开票的处理方法，主要原因是这种处理税，按目前税法规定，企业开具完增值税发票后便增的处理模式下就会增加纳税额，所以企业壹般不采用当中，这俩种业务模式有时是融合于壹起使用的，但。下面以先发货后开票的模式为例，来讲解销售支持的业务类型。1.2.2先发货后开票于先发货后开票模式下，主要有如下的情况发生：壹般销售业务、现销、退货、销售调拨1.2.2.1壹般销售业务业务简介先货后票主要是指销售部门按销售订单生成或直接填写壹式多联的发货单，其中壹联提供给库房管理人员作为发货依据，壹联作为销售部门开具发票的依据和附件，壹联由应收会计计应收帐。这于企业的实际工作中是常见的处理方法。元(不含增值税)，公司已开具增值税发票给客户甲，增值税发票号(XS001)。该批产品成销售产品--结清货款C业务演示步骤天内付审核；发货单增加壹张发票，且审核。证制单，生成凭证。借：产(商)品销售成本44000贷：产成品(库存商品)44000物流过程完成。讲解：销售成本的计算是系统按照给定的计价方法自动计算得出，免去手工繁琐的计算过程。发票审核后就形成了应收的明细账，可于【应收】中查询统计。。成凭证注意：演示人员能够利用销售订单进行演示，也能够不用销售订单，直接输入销售的情况进行演示，视具体需要定。1.2.2.2现销业务业务简介业务的发生壹般是这样的：客户直接到财务交现金或支票购商品，库管部门做出库业务。由于是现金直接销售，故财务处理时，原始单据为：专用发票、销售出库单。由出纳当场进行收款处理，且制作如下的凭证：存款贷：应交税金-增值税(销项税额)发票和出库单作为原始单据附于该张凭证的后面。该凭证由出纳制作好后，传至材料岗，登记材料帐及材料成本差异帐(计划价)。这种现款销售业务于企业日常业务中占很大的比重。业务流程业务举例加壹进行批次管理、失效期，能不能保存)保存后，到库存系统审核该入库单，再到存货核算对该入库单记账。业务演示步骤这里试着不录入批次，见能不能保存)，为体现系统的信用额度控制功能，事先于客户档案中设置该客户的信用额度(惠普信额度信用额度控制,要求输入口令。(只有有权进行信用额度控制的人才知道口令)保存后审核；票界面上的〖现结〗按钮后输入结算方式、收款金额和票据号，提示现结成功，再对其审核。4)最好再于【库存管理】系统对出库单审核，于【存货核算】系统记账且生成凭证讲解：系统能够处理现收业务。1.2.2.3退货业务业务简介客户于购买后因货物质量、品种、数量不符合规定要求而将已购货物退回给销售单位的业务。退货业务开具红字发票，现行的税务有关规定如下：于购买方已付货款，或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退仍的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单送交销售方，作为销售方开具红字专用发票的合法依据。销售方于未收到证明单以前，不得开具红字专用发票，收到证明单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证。购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税税额从当期进项税额中扣减。如不扣减，造成不纳税或少纳税，属于偷税行为。业务流程销售出库单(红字)—红字发票-现结-冲销凭证业务举例业务演示步骤中增加壹张红字发票(参照退货单)。操作方法同开专用发票壹样，也采用现结方式。(红字)讲解：系统能够处理退货业务。1.2.3委托代销业务(了解)业务简介售的行为。可根据委托代销发票收款核销进行处理。，会存于价格的调整业务，系统暂不支持此业务。1.2.4零售业务业务简介方式，本系统通过零售日报的方式接收用户的零售业务原始数据。最终消费者完成销售的业务，利用零售日报实现零售数据的收集。系统暂不支持此业务。1.2.5分期收款业务简介算日，分期收回货款，收入和成本按照收款情况分期确认。对于生产大型设备的企业往往采用这种销售模式。讲解：分期收款销售的特点是：壹次发货，当时不确认收入，分次确认收入，于确认收1.2.6直运业务业务简介直运业务和普通销售业务、普通采购业务最大的区别于于，货物不经过本企业，直接由供货商发往客户，因此于系统处理中，没有对应的出库、入库环节，其它的处理方式和普通销售业务相同。财务核算时，依据销售发票、采购发票进行记账处理，且且按照直运对应的采购发票作为销售业务的发货成本。提供多种销售分析报表，且于存货核算系货物的明细账1.2.7代垫费用和销售支出业务简介，如代垫运杂费、保险费等。其。不通过发票处理而形成的代垫费用，实际上形成了本企业对客户的应收款。记到销售支出单中。其目中，销售折扣是填写于销售发票上的，且以负数方式单独列示，这样于税务处理上允许作为销项税额的减项处理。1.2.8客户信用管理业务简介：客户信用等级评估、确定信用待批准、批准权限调整、内部授信、额度分配、超额情况统计分析、依据信用记录进行授信决策、客户应信用销售流程为壹条主线，内外俩条控制链，即既要