物资资金费用管理制度样本

物资管理制度为保证公司资产安全完整，减少库存、减少毁损浪废，特制定本制度。定义本制度所述物资范畴涉及公司所持有所有物资，涉及原辅材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品、工程物资、固定资产等。物资分类：由库房保管物资。各使用部门领用出库并管理或使用材料物资、设备、低值易耗品等。办公用品。请购各部门每月填制当月“物资采购筹划表”，并于每月10日前经签批后上报采购部门采购。采购周期较长物资，使用部门应合理预测并提前知会采购部。如无特殊状况，尽量避免零星采购。无请购申请，采购人员不得购买。由库房保管物资管理办法所有物资在收、发业务发生时同步办理入库单及出库单。入库单经采购人员签字确认后生效，出库单经领用人签字后生效。入库单不需质检、验收物资，收货时直接办理入库单。需经质检、验收物资先办理“到货单”，待质检、验收合格后办理入库单。未经质检、验收合格物资不得办理入库单。需过磅物资以过磅单数量为准。原则上采用最小计量单位进行数量计量，不能采用最小计量单位可以采用惯用管理计量单位，但以不发生歧义为准。涉及计量单位换算，以换算后单位为准。对于入库前拟定不合格物资直接退回，不能及时退回由采购部门联系供应商及时解决。入库后又鉴定不合格物资在退回时办理红字入库单。保管设立不合格品区域及台账专门管理该某些物资。入库单经采购人员签字确认后作为费用报销根据。采购应严密跟踪购进、质检、安装、验收、使用中所浮现不符合质量原则状况，及时与供应商拟定解决方案。出库单保管凭各部门负责人签发“领料申请单”发料。“领料申请单”应注明领用部门和详细用途。属“低值易耗品”、“固定资产”管理单独注明。发料时依照“领料申请单”并按实际发料数量办理“出库单”，经领料人签字后交财务进行账务解决，“材料出库单”应注明经核算用途和使用部门。领用后又退回物资办理红字“材料出库单”。物资在库房之间调拨需办理调拨手续。各公司之间不得串领物资。库房随时保证材料物资账实相符。各使用部门管理或使用材料物资、设备、低值易耗品管理各部门自行建立“低值易耗品”、“固定资产”台账，记录领入、调拔、报废等有关状况。报废时，及时上报财务部进行资产减少解决，待查明因素后经领导批准后进行解决。使用或管理不善导致毁损或提前报废，追究有关人员责任。生产部门领用材料物资由其自行管理，按工艺流程规定组织生产，努力减少单耗。工程部门对领用“工程物资“进行管理，属甲供材料由施工单位在领料单上加盖其在甲方备案材料领用专章、指定施工单位领料人、甲方工程师签字后发料。工程部门应严格按定额原则控制领料数量。属超领甲供材料，从施工单位工程款中扣除。办公用品办公用品由综合部负责管理。纸、笔、本等单价较低办公用品不需办理入库手续，如下办公用品需要办理入库手续：电脑、打印机等数码产品。桌、椅、屏风、文献柜等办公家具。其她单价在500元以上办公用品。不办入库由办公用品管理人员依照送货清单清点入库，并在送货清单注明收到日期与数量。该某些办公用品由办公室设立台账进行管理，台账与实物随时保持一致。盘点重要原料、在产品、半成品、产成品等每月进行盘点，以精确核算成本。其她物资每月恰当抽查。每年进行1次大盘点。财务部或公司依照需要可随时进行盘点。盘点差别由保管或使用管理部门及时查明因素、提出初步解决意见、改进方案，经财务审核后，报公司领导审批解决。公司设立资产管理人员对固定资产、低值易耗品进行管理。费用报销制度为指引各经办部门按国家法律法规及财务核算规定进行费用报销，特制定如下制度。原则费用支出应本着“厉行节约、综合考虑性价比”原则解决。及时获得合法合规发票、发票填开符合发票管理办法规定。及时办理费用报销手续。寻常费用报销应于业务完毕7个工作日内报销完毕，购进业务应及时催收发票并报销。增值税专用发票应于到期前3个月报销，特殊状况应及时知会财务安排暂时认证。非因财务因素超过认证期，经办部门负全责。超标费用应经专门批准。为减少钞票使用，优先使用网银支付，特殊需使用支票需经财务负责人批准。发票开具单位应与收款单位保持一致。如的确需要支付她人，经财务负责人批准后由发票开具单位出具“付款委托书”。原辅材料、设备、工程物资等购进业务办理费用报销。有经保管、采购签批入库单。发票数量与实收数量不符时解决办法。发票数量不不大于入库单数量：属票到货未到记入在途物资。属合理损耗，调增入库某些单价。属供货方、承运人因素，注明解决办法。发票数量不大于入库单数量：属合理磅差，调减入库某些单价。属未开发票，按实际收到发票某些进行结算。采购人员在U8系统录入结算发票。提供合同合同中必要明确商定发票类型、开具时间。未商定发票事项且财务以为应提供发票而未提供，财务有权回绝付款。涉及安装、质保手续，发票应当在安装完毕时开具全额发票。实际到货数量、单价应与合同保持相符。实际到货数量超过合同数量5%，由有关领导签批批准多购明确意见。单笔采购金额在5000元（含）如下可以不签定购货合同。超过5000元未订立合同，由有关领导签批批准。采购部门不得化整为零，以规避合同订立程序。款项支付报销人员在报销单上注明冲销预付款、发货款、支付到货款、安装款、质保金金额。报销时不支付注明欠账。申请预付款，提供合同。支付发货款，业务部门提供供应商加盖公章待发货告知。支付到货款，属设备提从有关部门共同签字到货验收单。属原辅材料提供检查合格证明。需要过磅物资后附过磅单。支付安装款，提供有关部门共同签字安装验收单。支付质保金，提供有关部门共同签字质保验收单。安装、质保验收单需要使用部门签属使用或验收意见。公司开辟专门通道，接受一线员工提供物资设备使用意见或建议。办公用品属入库范畴提供入库单。不办入库手续凭办公用品管理人员确认签收送货清单代替入库单。其她费用报销业务真实、且遵循节约够用原则耗费。须获得合法合规发票。发票丢失，请总经理签批后准予报销。费用报销签批流程经办人（报销人）部门主管（经理）总经理主管副总经理财务复核出纳出纳负责在报销单据上加盖“附件”、“发票”等戳记表白该费用已报销，已付款加盖“钞票付讫”、“银行付讫”、“网银付讫”等印章。资金管理办法为保证公司资金安全、及时精确收付款项，特制定如下管理办法。款项支付凭据，指经各有权人签批齐全单据，详细涉及：“借款单”：用做公司内部员工个人借款，支付其她客商款项时不得使用此单据。“（预）付款申请单”：支付供应商、施工单位、其她单位预付款项、已开发票并在财务欠账未付余款时使用。“费用报销单”：费用报销时，需直接支付报销人或客商款项，直接在“费用报销单”上注明支付金额。款项收取出纳收款后，及时开具“收据”，并分别加盖“钞票收讫”、“银行收讫”。报销费用冲个人借款，开具“收据”并加盖“转帐收讫”。会计人员每日对前一日收据使用状况进行审核并加注“已审”标记。钞票管理钞票限额？？？万元。钞票收付严格按“钞票结算管理办法”执行。减少钞票直接受付，优先使用网上银行。日清月结。每日款项收付结束后，保证出纳登记钞票日记账、U8系统生成钞票日记账与实存钞票相符。不符及时查明因素并上报。网上银行管理公司在各行开通网上银行。网上银行必要申领多级密钥，我公司暂定为二级。制单人密钥由出纳保管并负责提交付款，审核人密钥由负责责任稽核会计人员持有并进行授权。出纳依照建立“客商账户信息登记表”，列明客商全称、开户行、账号等信息。客商账户发生变更，需提供“账户变更告知”。稽核人员进行网银授权时，审核“收款人全称”与“金额”两项重要内容。日清月结，每日业务结束后，出纳查询网银余额，保证与单位银行日记账相符。不符及时查明因素，并做出银行存款余额调节表。资金日报每日上午9：30前，由出纳填制资金日报表报会计人员审核发生额、余额等内容。审核后报送有关领导。资金日报按钞票、各开户行分别列示当天资金收付存状况，并列示支付明细。支票管理建立支票登记簿，按开户行反映支票购买、退回状况。建立支票使用登记簿，按开户行逐张支票登记填开日期、收款人、金额、用途、签收人签字等内容。支票作废，注明本笔作废。作废支票经会计人员审核后填制作废支票明细表，一同装订在当月最后一本凭证后。支票由出纳保管，密码支付器由负责审核会计人员保管并提供密码。财务专用章由负责审核会计人员保管。支票上加盖个人名章由办公室负责保管。不得签发“收款人”、“金额”、“开具日期”空白支票。银行管理出纳设立银行账户信息登记簿，列明开户行全称、账号、账户开立时间、经办人，预留银行印鉴卡、网上银行开通时间、销户时间及因素等。每月5日获得各银行对账单、由会计核对并编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”由编制人、出纳、财务负责人签字确认后存档。浮现未达账项，由出纳查明因素上报财务负责人。其她票据管理：其她票据涉及电汇单、汇票、收据。其她票据分别建立