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文档简介

备用金管理制度，一、适用范围本办法用于公司总部、各子(分)公司。 (一)购买办公用品、宣传及学习资料等支出； (二)食堂采购款、差旅费、会议费、培训费等支出； (三)汽车修理费、油料费、过路过桥费等支出； (四)诉讼费、咨询费、事故处理费、员工体检费； (五)办公设备、机械设备日常维修费； (六)确实无法通过银行转账结算的零星支出； (七)项目部办公费用及零星采购支出； (八)其他。本办法中的备用金分为：常用备用金、专项备 (一)常用备用金额度管理常用备用金借支额度原则控制在2万元；项目部 (二)专项备用金是指为从事某项工作所需支付的特定用途的备用金，专项门(项目部)需事前编制备用金预算申请表(附件1)经部门(项目部)负责人审常用备用金额度在2万元以内(含2万元)，由公司分管副总签批，超过2项备用金、项目部备用金一律需要单位主要领导借支人员按照已审核的备用金预算申请额度填写备用金借款审批表(附件2)→部门(项目部)负责人签认→财务部审核→单位分管领导(主要领导)审批 (一)在财务部审核支付备用金后，借款人应在30日内到财务部门报销结 (二)食堂采购及驾驶员借支备用金原则上采取年初借支、年末冲销方式进行核算处理(项目部除外)，期间正常开支按照费用报销管理办法进行相应核算管 (三)购买物品、货物等实物的，必须由接收人签字、部门负责人审核，才 (四)用备用金支付本办法规定的其他开支，按正常报销程序到财务部办理 (五)备用金借支人因故不能亲自报账,而委托他人代办的，应有书面的委托 (六)借款人办理报销手续时，财务人员应查明报销人员原借款金额，对报金额低于已借支金额的，应让其退回余额以结清 (七)财务部每年12月25日前完成当年备用金借支清理，确保备用金挂账 (一)使用备用金的各部门应设专人(签订正式劳动合同的人员)负责办理 (二)财务人员应依据备用金管理台账(附件3)及时清理拖欠备用金；对发现拖欠备用金报销的个人，采取下达《备用金催缴通知书》(附件4)的方式催 (三)人力资部在办理公司人员退休、调动、离职、辞职等事项时，应先到 (一)备用金使用制度要严格按照预算明确的用途专款专用，不得挪用、转 (二)非因公原因不得借支。(一)财务部应按季度对单位各部门、各项目备用金的管理和使用情况进行检查；(二)公司财务部应不定期检查各子(分)公司备用金管理工作：.检查是否存在以坐收坐支形式使用备用金。(三)检查各部门及个人备用金时，一经发现备用金超范围转存、挪用、私领导及单位主要领导同意后，财务部将采取工资扣抵的形式予以追缴并向公司纪检部门汇报相关情况，依法依

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