预算管理和资金管理课件

预算管理和资金管理课件目录contents预算管理的概述预算的种类和编制方法预算管理流程资金管理概述资金筹集管理资金运用管理预算管理案例分析01预算管理的概述总结词预算管理的定义是指对企业未来一定时期内的收入和支出进行计划和安排的过程。详细描述预算管理是指企业根据自身经营计划和发展目标，对未来一定时期内的收入和支出进行预测和规划，并通过对实际执行情况的监控和分析，实现对企业资源的合理配置和有效利用。预算管理的定义预算管理的目的是提高企业的经济效益和管理水平，意义在于帮助企业实现战略目标、控制成本、优化资源配置以及提高决策的科学性。总结词预算管理的目的是通过合理规划企业的收入和支出，提高企业的经济效益和管理水平。通过预算管理，企业可以对未来的经营情况进行预测和规划，从而更好地控制成本、优化资源配置，提高企业的盈利能力和市场竞争力。同时，预算管理还有助于企业实现战略目标，通过将企业战略目标分解为具体的预算指标，引导企业的经营行为和决策方向，提高决策的科学性和可行性。详细描述预算管理的目的和意义预算管理的基本原则总结词：预算管理的基本原则包括战略导向、全面性、可行性、灵活性以及权责利相结合。详细描述：预算管理是企业经营管理中的重要组成部分，其基本原则包括战略导向、全面性、可行性、灵活性和权责利相结合。战略导向是指预算管理应以企业战略目标为指引，将战略目标分解为具体的预算指标，引导企业的经营行为和决策方向。全面性是指预算管理应涵盖企业的所有经济活动和业务流程，不留死角和盲区，实现对企业资源的全面控制和管理。可行性是指预算指标的制定应充分考虑实际情况和实现条件，不能过于理想化或难以达到。灵活性则要求预算管理应具有一定的弹性和调整空间，以应对市场变化和企业实际情况的变动。最后，权责利相结合原则要求明确各级责任主体的权责利关系，将预算执行情况和考核评价相结合，形成有效的激励机制和约束机制。02预算的种类和编制方法根据正常情况下的业务量水平进行编制，不考虑业务量变化。固定预算根据可能的不同业务量水平进行编制，适应性强，但编制工作量大。弹性预算固定预算与弹性预算以上一年度的预算为起点，根据本年度的业务需求进行调整。从零开始，重新评估每项支出的必要性和金额大小。增量预算与零基预算零基预算增量预算定期预算在一个固定期间（如一年）进行编制和执行。滚动预算持续进行编制和调整，逐期向后滚动，实时反映企业未来期间的财务状况和经营成果。定期预算与滚动预算03预算管理流程预算编制是预算管理流程的起始环节，主要任务是根据企业战略目标和实际经营状况，制定合理的预算方案。总结词预算编制过程中，需要对企业战略目标进行细化，分解为可执行的具体指标；同时，要对企业经营状况进行全面分析，包括收入、成本、利润等方面，以此为基础编制出符合企业实际情况的预算方案。预算方案应包括经营预算、投资预算和财务预算等。详细描述预算编制总结词预算审批是对预算编制结果的审核和批准，是预算管理流程中承上启下的环节。详细描述预算审批要对预算编制的合理性和可行性进行评估，确保预算方案符合企业战略目标，并且具有可操作性。在审批过程中，需要对各项指标进行逐一审查，并对不合理之处进行调整。经过审批后的预算方案具有法律效力，不得随意更改。预算审批VS预算执行与控制是预算管理流程的核心环节，主要任务是将审批后的预算方案付诸实践，并通过实际执行情况进行监控和分析。详细描述预算执行过程中，要严格按照预算方案进行开支和收入管理，确保各项指标得到有效控制。同时，要对实际执行情况进行定期跟踪和监控，及时发现和解决存在的问题。通过预算控制，可以有效地降低成本、提高效益，实现企业战略目标。总结词预算执行与控制预算调整预算调整是预算管理流程中应对突发情况或实际经营状况变化而进行的预算调整环节。总结词在预算执行过程中，可能会遇到一些不可预见的情况，如市场环境变化、政策调整等，导致原预算方案无法继续执行。此时需要进行预算调整，以适应新的经营环境。预算调整要经过严格的审批程序，确保调整后的预算方案仍然符合企业战略目标，并且具有可行性。详细描述04资金管理概述资金管理是指对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督和考核等工作的总称。资金管理的定义资金管理的目标是确保企业资金的流动性、安全性和效益性，为企业经营和发展提供保障和支持。资金管理的目标资金管理的定义和目标资金管理的内容和原则资金管理的内容包括预算管理、筹资管理、投资管理、营运资金管理和风险管理等方面。资金管理的原则包括安全性原则、流动性原则、效益性原则和合规性原则等。资金管理是企业管理的重要组成部分，有效的资金管理能够提高企业的经济效益和市场竞争力，促进企业的可持续发展。资金管理的作用包括保障企业正常运营、降低财务风险、优化资源配置和提高资金效益等。资金管理的意义资金管理的作用资金管理的意义和作用05资金筹集管理企业通过自身的盈利积累和折旧资金来筹集资金。内部融资外部融资混合融资企业通过向外部投资者或金融机构借款来筹集资金。企业同时采用内部和外部融资方式来筹集资金。030201资金筹集的方式银行贷款发行债券股权融资其他融资渠道资金筹集的渠道01020304企业向商业银行或其他金融机构申请贷款。企业通过发行债券向投资者募集资金。企业通过发行股票向投资者募集资金。如租赁、信托、基金等。资金筹集的成本分析企业为借款支付的利息费用。企业为发行债券或股票支付的承销费、律师费、审计费等。企业为使用投资者资金而支付的报酬，如股息、红利等。企业因资金筹集而面临的风险，如违约风险、市场风险等。利息成本发行成本资本成本风险成本06资金运用管理资金运用应确保安全，避免高风险投资。安全性原则资金运用应追求合理的收益，实现资金的有效增值。收益性原则资金运用应保持足够的流动性，满足企业的日常经营和应急需求。流动性原则资金运用应符合相关法律法规和企业内部规章制度的要求。合规性原则资金运用的原则将资金存入银行以获取利息收入，是常见的资金运用方式。银行存款购买银行或其他金融机构发行的理财产品，以获取比存款更高的收益。购买理财产品通过投资金融市场获取收益，需承担一定的市场风险。投资股票、债券等金融工具将资金用于购买固定资产、原材料等实物资产，通过生产经营实现收益。实物投资资金运用的方式对各种可能出现的风险进行充分识别，了解风险的特点和影响程度。风险识别风险评估风险应对风险监控对已识别的风险进行量化和评估，确定风险的大小和潜在损失。根据风险评估结果，采取相应的措施应对风险，如规避、降低、分散或承受风险。对已应对的风险进行持续监控，及时发现和处理新的风险。资金运用的风险控制07预算管理案例分析

企业预算管理案例案例概述本案例介绍了某知名企业如何通过实施全面预算管理，实现企业战略目标的过程。案例分析该企业通过制定预算计划、执行预算、监控预算执行情况、调整预算等步骤，确保企业资源的合理配置和有效利用。案例总结全面预算管理对于企业实现战略目标、提高经营效率、降低成本具有重要意义。本案例介绍了某非营利组织如何通过预算管理，实现组织目标的过程。案例概述该组织通过制定预算计划、分配资金、监控预算执行情况、评估预算效果等步骤，确保组织资源的合理配置和有效利用。案例分析预算管理对于非营利组织实现组织目标、提高资金使用效率、降低成本具有重要意义。案例总结非营利组织预算