第六章银行保函与备用信用证

国际结算

InternationalSettlement第七章银行保函与备用信用证第一节银行保函概述第二节银行保函的主要种类第三节备用信用证概述第四节银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较

学习目标

理解银行保函的定义与性质掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保函的基本内容和业务流程理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业信用证的区别熟悉备用信用证的种类和用途能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之间的异同第一节银行保函概述银行保函的含义及作用银行保函的主要当事人及其权责银行保函的开立方式银行保函的主要内容银行保函的业务程序一、银行保函的含义及作用银行保函（Banker’sLetterofGuarantee,L/G）是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。银行为承受风险的一方提供保障银行保函,L/G

（LetterofGuarantee）在国际贸易和国际金融交易中买方卖方银行请为我向买方履约提供担保！请为我向卖方付款提供担保!银行保函银行保函定义:银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺，买方或卖方请求=向…..申请银行买方卖方或签发书面承诺受益人保证在委托人违约时支付一定金额给受益人。（二）银行保函的功能1、保证合同项下的价款支付2、保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的补偿

（三）银行保函的性质1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分，相应的银行付款责任也有所不同2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的的银行信用2024/3/118我国《担保法》规定：除非另有约定，否则担保合同就是主合同的从属合同，如果主合同无效，担保合同也无效。美国、英国、瑞士、法国等国家也有类似规定。当受益人索赔时，银行要确认存在违约的情况下，才承担相应的赔偿责任。银行容易卷入贸易纠纷，影响自己的声誉被担保人没有安全感1、银行保函是一种从属性合同2024/3/119独立性保函又称“见索即偿”保函（DemandGuarantee），是依据基础合同开出，但一经开立又不依附于基础合同而存在的具有独立法律效力的法律文件。

使受益人的利益更有保障，简化了受益人主张合同权利的手续，担保行也可避免陷入商务纠纷之中。

担保行承担第一性的偿付责任：当受益人提交了书面索赔要求及保函规定的单据时，担保行就必须付款，而不管申请人是否同意付款，担保行也无需调查基础合同履行的事实。2、独立性保函成为趋势银行保函的作用保函出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好、被扣财务的保释等等。银行保函的作用概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合约的正常履行第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚银行保函概述二、银行保函的基本当事人及其相互关系（Principal）（Beneficiary）（GuarantorBank）担保行委托人受益人开证申请书

1。申请人，又称委托人——委托银行开立保函者向担保银行交纳银行开立保函的费用、抵押物及履行商务合同中的有关义务，并在担保行履行担保责任后向担保行补偿其所支付的费用。实质是用银行信用来取代和提高自己的商业信用Applicant2024/3/1114《担保法》规定，可作为质押的财产权利包括：第一，汇票、本票、支票、债券、存款单、提单第二，依法可以转让的股份、股票第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权2。受益人——保函项下担保权益的享有者责任是履行有关商务合同的义务，在此基础上，获得向担保银行要求偿付的权利。Beneficiary3。担保行——开立保函在委托人未履行合同义务时向受益人承担相应责任的银行

责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件后，经审核后确定这些文件表面上与保函一致时，即支付保函中规定数额的经济赔偿，并在赔偿后，有向申请人追索的权利，或在开立保函前，要求申请人提交一定的抵押的权利。4。通知行，又称转递行，即应担保银行的要求和委托，将保函通知或转递给受益人的银行。

负责检查保函表面的真实性，对保函内容正确与否不负责任，对保函在传递过程中可能出现的延误、遗失等不负责任。在不同开立方式中，还可能存在下列当事人：■通知行（AdvisingBank）■反担保行（CounterGuarantorBank）■转开行（ReissuingBank）■保兑行（ConfirmingBank）（二）各当事人之间的关系担保人通知行／转开行申请人保兑行受益人反担保人保函各当事人之间的关系①申请人向担保人提出开立保函的申请②申请人选择反担保人

③反担保人向担保人出具不可撤销的反担保⑤通知行／转开行将保函通知／转发受益人保兑行将保函通知／转发受益人⑥受益人向保兑行索偿，担保人赔付。⑦保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行⑧担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付⑨反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付⑥受益人在担保付款条件成立时，向担保人／索偿，担保人赔付⑤④④三、银行保函的开立方式（一）直接开给受益人

是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。

特点1、涉及当事人少，关系简单；

2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利；

3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少使用。（二）通过通知行通知1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；

2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。特点（三）通过转开行转开

当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。间接担保流程图–反担保发出指示的一方/反担保行担保银行委托人受益人有时，出于索赔方便,受益人要求由自己本地的银行开立银行保函。1.申请和授权开立反担保函2.反担保函

要求担保银行按照反担保函开立银行保函。3.保函如果委托人违约，受益人向担保行提交单据，要求付款。4.提交单据5.付款6.寄送单据7.付款8.通知借记委托人帐户特点1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；

2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；

3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。四、银行保函的业务程序一、申请人申请开立保函

1.保函申请书。

(1)申请人的名称、地址。(2)受益人的名称、地址。(3)保函的类别。(4)保函的金额、币别。(5)与保函有关的协议。(6)商品或工程的名称、数量等。(7)保函的开立方式。

(8)保函的有效期。(9)申请人的责任保证。(10)申请人必须声明担保行的免责事项。(11)申请人的联系电话、开户银行及账号等。(12)申请书附件的名称及件数。2.交保证金或进行反担保。3.还应提供项目的有关批准文件、合同副本、反担保文件、保函格式等，送交银行审查。

二、担保行审查及开具保函

1担保行审查银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。

2.担保行开立保函审查无疑后便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费。在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信开两种。银行在保函中应明确有效期。三、银行保函的修改在有效期内进行修改。必须经过当事人各方一致同意后方可进行。取得一致同意后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意思表示供担保行参考。担保行在审查申请并同意修改后，向受益人发出修改函电，由主管负责人签字后发出。四、保函的索赔担保行在保函的有效期之内，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认无误后，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。受益人凭保函要求索赔。担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。五、保函的注销

保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。担保行应立即办理保函的注销手续，应收回保函正本，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。银行保函的种类预付款保函AdvancePaymentGuarantee留置金保函retentionguarantee贷款保函预付款保函卖方我需要一些流动资金!请给我一些预付款!买方我可以给你10%的预付款。您能否保证若是违反合同将其退还给我？我会让我的银行担保违约时退款！申请预付款银行保函担保银行预付款保函担保金额是预付款金额，通常随装运每批货物而自动和有比例地减少，或随工程进展而减少。预付款保函样本(反担保函)To(致担保银行)…….Date………Re（关于）:OurIrrevocableLetterofGuaranteeNo.（保函编号）……Attherequestof（承包商/申请人）…..(hereinaftercalledcontractor以下称为承包商）totheextentof(小写金额)…(say(大写)…..only（整）)asanadvancepaymentguaranteefor(项目名称）…projectunderthecontractNo….dated…Theguaranteedamountshallbeautomaticallyandproportionallyreducedaccordingtotheamountofshipmenteffected.ThisL/Gwillbecomeeffective(生效)fromthedateofreceiptoftheadvancepaymentbycontractorandvaliduntil(有效期到)……….……………Wehereby(特此)unconditionallyandirrevocablyundertaketopayyoutheamountnotexceedingtheoutstandingbalance(未结余额)oftheaboveamountuponreceiptofyourfirstwrittendemandtogetherwithaphotocopyofbeneficiary’sclaimbutnolaterthan15daysaftertheabove-mentionedvalidity.Uponitsexpiration(到期日),pleaseconfirmus向我行确认

byyourtestedtelex加押电报

forcancellation.KindlytelexusyourexecutionandairmailustwocopiesofL/Gafteryourissuance开立保函后，请电告我行贵行执行情况和邮递两份L/G给我行。

For(反担保银行签字）BANK留置金保函买方担保银行卖方/承包商合同…………………..……10%的合同款待到工程完工1年后再支付，期间工程运行没有停滞或问题。………….………………….…….…………….………….工程完工！要求支付全部工程款，包括留置金如果完成的工程出问题怎么办?申请保函银行保函:如果工程质量存有问题，我承诺退还留置金。贷款保函借款人国外贷款银行国内担保银行卖方1.申请贷款2.申请3.银行保函：担保偿还贷款4.发运或装运货物5.用所贷款项支付7.如果借款人拖欠，担保银行偿还贷款。6.偿还贷款银行信用证与银行保函的主要区别银行保函银行信用证1.

单据是用来证明受益人履约的1.

单据是用来证明申请人违约的4.

申请人永远是买方4.

申请人可以是买方或卖方5.

受益人永远是卖方5.

受益人可以是卖方或买方2.

单据要求复杂2.

单据要求简单3.

物权单据–运输单据很重要3.

运输单据不重要6.

可以是即期或远期付款

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承兑信用证

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延期付款信用证6.

只有即期付款7.

根据UCP500或600开立7.

根据URDG458签发<跟单信用证统一惯例>国际商会第500号出版物.英文全称为UniformCustomsandPracticeofDocumentaryCredit,ICCPublicationNo.500,1993revision.该惯例最早是由国际商会在1933年颁布的,目的是为了制定一套能够约束信用证有关当事人并能为各方共同遵守的统一、明确的规则,同时也为从事国际结算的银行和国际贸易的相关人士提供处理实际业务和解决有关纠纷案例的重要依据.《见索即付保函统一规则》（TheUniformRulesforDemandGuaranteesICCPublicationNo.458.1992Edition），国际商会第458号出版物，简称《URDG458》，是国际商会制定的有关保函的国际惯例。随着银行保函在国际上使用范围不断扩大，其内容也逐渐复杂化，为了便于研究和使用，国际商会于1978年制定了《合同保统一规则》（URCG325），1982年又制定了《开立合约保证书模范格式》，供实际业务参考和使用。随着国际经济贸易的发展和变化，1991年国际商会又对《合担保统一规则》进行了修订，1992年4月出版发行《见索即付保函统一规则》。信用证银行保函开立的目的付款担保而非付款银行责任开证行的付款责任总是第一性的担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的应用范围银行保函的应用范围远远大于信用证所付款项性质货款货款，或是赔款和退款对单据的要求货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等受益人提出的书面索赔书及声明银行承担的风险银行握有物权凭证，风险相对较小银行无法控制物权凭证，风险较大可转让性可以转让不可转让2024/3/11411、签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因此，担保行出于自身利益的考虑，在签发保函之前往往要对申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担保措施、项目可行性及效益、保函申请书或委托担保协议等内容进行详尽的审查。（）

2、转开保函是最基本的一种开立保函方式。（）

3、独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。（）

2024/3/11424、保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。（

）

5、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。（）6、银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。（）7、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。（）

2024/3/11438、银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。（）

9、保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期内，担保行才承担保证责任。所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求，否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务。（）

10、在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行自行承担该损失。（）

2024/3/11441、开立保函申请书是（）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。A．申请人与担保行之间B．申请人与通知行之间C．申请人与受益人之间D．担保行与转递行之间

2、以下不属于申请人的主要责任是（）A．严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿和赔偿B．索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据C．承担保函项下的一切费用和利息D．在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保AB2024/3/11453、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，称为（）。

A．维修保函B．履约保函

C．保留金保函D．预付款保函4、提货保函的受益人为（）。A．银行B．出口商C．船公司D．进口商DC2024/3/11465、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（）

A．两者都是由银行作出的承诺B.两者形式相似

C.两者都是单据化业务D.银行对单据的审核责任都仅限于表面相符6、在（）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，这往往使银行因卷入买卖双方的贸易纠纷而进退两难。

A．从属性保函B.独立性保函

C.付款保函D.透支保函BA2024/3/11477、保函项下有权按保函规定通过提交某种单据或声明向担保行索取款项的人，是保函的（）

A．申请人B.担保行C.受益人D.反担保行8、在下列哪种情况下，往往不需要保兑行（）A.担保行信誉、资金实力较差B.申请人信誉、资金实力较差C.担保行处于外汇紧缺的国家D.担保行处于政治经济局势动荡的国家CB2024/3/11489、投标保函的申请人是（）A．招标国政府B.招标人C.投标人D.中标人10、下列不属于进口类保函的是（）A．付款保函B.租赁保函C.提货保函D.质量保函CD（出口商申请开立）第三节备用信用证概述一、备用信用证（StandbyL/C）含义：备用信用证是一种特殊形式的信用证，是开证银行对受益人承担一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。在国外，备用信用证也称担保信用证，一般以光票不附任何单据为常见。（二）备用信用证的性质■不可撤销性■独立性■跟单性■强制性（三）备用信用证的基本当事人■申请人■开证行■受益人■保兑人■交单人■转开行■通知人除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。备用证下开证人义务的履行并不取决于：①开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力。②受益人从申请人那里获得付款的权利。③备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引。④开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。备用信用证保函的性质+信用证的格式备用信用证最初出现在美国，因为美国法律限制使用银行保函。美国银行管理当局认为开立保函承诺别人违约时履行其责任不是商业银行的正当工作。而备用信用证则避开了这一规定，因为备用信用证不是承诺付款形式。今天，除了个别情况，对保函的限制已经不存在了。二、备用信用证的业务流程（一）申请开立备用信用证（二）向受益人通知或转交备用信用证（三）对备用信用证进行保兑（四）发货或履约（五）索偿（六）赔偿二、备用信用证的性质

受益人在信用证的有效期和金额内，如开证人违约，应根据信用证规定开具汇票，连同一份声明书，说明或证明开证人不能履约的情况，提交开证行要求付款以取得补偿；如果开证人履约，则该证备而不用，故有“备用”之说。备用信用证是信用证的一种，开证行应承担付款责任，但其用途和银行保证书类同。在实践中，必须与汇付、托收等方式结合使用。只有在通过汇付或托收方式未能得到价款时，受益人才可凭违约证明或声明书向开证银行索偿。

三、备用信用证流程图申请买方或卖方

申请人开证行备用信用证可以是即期/承兑付款或议付形式的，并可以根据开证行的要求加上保兑。通知行通知卖方或买方受益人即期付款/承兑或议付，条件是：-提交规定单据单据内容符合信用证条款备用信用证种类:履约备用信用证,-预付款备用信用证投标保证备用信用证,-对背备用信用证金融备用信用证,-保险备用信用证商业备用信用证-直接付款备用信用证等等。案例中国A公司与外国B公司签订补偿贸易合同，约定由A从B引进某生产线，价格为100万美元，A以20％现金及该生产线生产的产品作为价款，合同履行期限为4年。为保证A履行合同，B要求A以备用信用证形式提供担保。A遂向国内C银行申请开立备用信用证。C根据委托，开出了一份以B为受益人，金额为80万美元的备用信用证。在备用信用证的担保下，合同生效。后来，A未能履约，B便签发汇票连同一份声明提交C，要求其支付备用信用证项下的款项。C对B提交的汇票和声明进行审查后认为“单证相符”，便向B偿付了80万美元。问C银行做法是否合理？有何依据？四、见索即付银行保函与备用信用证比较银行保函备用信用证相同点1、两者都是备用性质的。。2、在付款方面，银行负主要责任。3、单据要求简单，都要求提交索偿声明4、独立于原合同。不同点:1.只有即期付款，不能议付。1.即期或远期，可以议付。2.根据URDG458开立2.根据ISP98开立请查阅URDG和ISP98，寻找其更多不同点保函有反担保作保证备用证方式下无此项目。《国际备用证惯例》(ISP98)由国际商会以“第590号出版物”公布，反映了已被广泛接受的有关备用信用证的惯例、习惯和用法，如同《跟单信用证统一惯例)(UCP)和(见索即付保函统一规则》(URDG)对于商业信用证和独立银行保函所起的作用一样，它为备用信用证提供了单独的规则。备用信用证和跟单信用证的不同点开证行的责任备用信用证中开证行处于次债务人的地位，付款责任是第二性的，跟单信用证是第一性的有效期限

备用信用证的有效期限比较长，跟单信用证的有效期限一般较短适用范围备用信用证的用途较广，跟单信用证主要用于国际贸易结算，使用范围相对狭窄作用备用信用证是一种担保工具，跟单信用证只是简单的结算和信用工具。法律规则

自从1999年1月1日起，备用信用证优先适用于《国际备用信用证统一惯例》即《ISP98》，跟单信用证则适用于UCP6002024/3/11581、备用信用证的内容和跟单信用证相似，要求受益人提交符合信用证要求的货运单据、商业发票、保险单、商检单等来作为索赔的依据。（）

2、备用信用证主要用于进出口贸易结算过程，作为商品买卖的支付方式。跟单信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比备用信用证广。（）

3、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行（二者处于相同地位）和受益人。（）

2024/3/11594、备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函相似。（）

5、备用信用证的内容和跟单信用证相似，但对单据的要求比跟单信用证简单。（）

6、备用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比跟单信用证广。（）

2024/3/11607、备用信用证和银行保函一样，有从属性和独立性之分8、备用信用证是美国银行为了回避当时的法律限制，同外国银行竞争，从而为客户提供担保服务而创立的一种保函业务的合法替代。（）

2024/3/11611、备用信用证的基本当事人不包括（）。A．开证行B．担保行C．受益人D．开证申请人2、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（）A．两者形式相似B．两者都属银行信用C．两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款D．两者开证行都承担第一性的付款责任E.两者的用途相同BDE2024/3/11623、在全球内规范备用信用证的国际统一惯例是（）。

A．UCP600