20240101影视行业财务共享中心业务流程优化解决方案

目录A分账结算与院线收款核销流程&资金流程B卖品采购到付款流程C影城销售到收款流程D资金&业务配合流程讨论点清单讨论点1：影城分账付款的账务处理规则讨论点2：资金集中管理模式讨论讨论点3：影城零星资金支出的管控模式讨论讨论点4：资金支付信息传递方案及系统功能定位讨论讨论点5：资金收款认领模式讨论影城分账付款的账务处理规则——待确认优势：结算平台单据与EBS单据对应关系较清晰，生成单据规则较清晰，结算平台应付单对应AP发票劣势：EBS单据量较多，虚拟付款开发量是否较大影城分账自动计算分账款并生成影城应付单方案一影城-生成AP发票：借：主营业务成本贷：应付账款-XX院线应付单结算平台EBS-AP影城分账款付款影城-AP发票虚拟付款：借：应付账款-XX院线贷：其他应收款-四道口发起付款申请并关联各影城应付单EBS-AP结算平台四道口-生成AP发票并付款：借：其他应付款-XX影城贷：应付账款-XX院线付款申请方案二影城-生成GL凭证：借：主营业务成本贷：其他应收款-四道口EBS-GL四道口-生成AP发票：借：其他应付款-XX影城贷：应付账款-XX院线EBS-AP四道口AP发票付款EBS-AP优势：EBS单据量较少，且开发量较少劣势：影城层面无法直接通过应付账款科目或EBS-AP模块查询对院线的应付款项结算平台单据与EBS单据对应关系较复杂-结算平台影城的应付单对应影城GL及四道口AP发票-付款申请关联影城应付单，核销四道口AP发票讨论点1最终选择方案一资金集中管理模式讨论资金池统一账户收入户A1支出户A1收入户B1支出户B1影城收入户A1收入户B1收入户A1异地结算户a1收入户B1异地结算户b1统一账户方案一方案二方案三仍保留现有的资金集中管理方式，基本不涉及账户设置的变更资金往来关系较清晰财务共享中心资金岗执行资金支付时，需要操作多家影城的资金账户频繁的执行资金下拨操作优势劣势优化系统功能：财务共享中心资金岗执行资金支付时，仅操作总部的统一账户，系统自动执行下拨并在影城支出户执行支付进阶方案支付时，仅操作一个账户，相对简单无下拨操作需对现有资金账户进行调整（专资款、社保、税等托收类的，是否允许总部统一账户作为托收户）影城与总部要签订委托付款每笔支付都要形成总部与影城的往来形成虚拟资金池，影城的支出项仍从影城自己的账户进行支付无资金下拨操作财务共享中心资金岗执行资金支付时，需要操作多家影城的资金账户讨论点2最终选择方案一影城资金支出户的操作权限分配待确认：未来是否在影城层面保留用于影城零星支出的账户？第二类账户的资金来源方案：方案一：有资金需求时，单独申请资金下拨，将资金下拨到影城出纳负责操作的银行账户方案二：如果零星支出的事项较少，是否可直接通过备用金进行支付，无需申请资金下拨类型一账户影城层面支出户类型二账户参照资金集中管理模式影城出纳操作权限资金来源财务共享中心-资金岗待讨论1用于影城的零星支出2用于支付影城的绝大多数事项讨论点3最终选择方案二为了保证支付效率，未来将根据OA付款申请，直接生成CBS付款单，但在系统实现上需要关注EBS系统与CBS系统的一致性问题报销+付款申请OA生成AP发票EBS-AP报销+付款申请审批OA生成付款单CBS报销/结算流程（不付款）结算平台/OA生成AP发票EBS-AP生成付款单CBS付款申请流程OA模式1模式2系统功能重点关注点：同时并发EBS和CBS单据时，如何保证EBS与CBS单据的一致性，若有一方单据传递不成功，另一方已传递成功的单据如何处理？主要针对业务：报销-不付款卖品/资产采购付款分账款付款第三方服务费付款主要针对业务：报销-立即付款预付款/借款讨论点4资金支付过程中，CBS系统、OA系统的功能定位讨论核销AP发票EBS-AP生成付款单并执行付款CBS生成待付款清单OA方案1：OA系统承担资金系统的一部分功能，CBS承担执行银企直联支付的功能优势：CBS系统定位跟现在一样，系统改动较小，仅新增接收OA单据、自动回传OA即可劣势：CBS系统中仅有银企直联付款的信息，所有的资金支付信息在OA中维护，OA承担了一部分资金管理或资金监控的功能自动/手动更新付款状态及付款相关信息OA确认付款方式OA线下支付核销AP发票EBS-AP执行付款CBS生成待付款清单CBS自动/手动更新付款状态及付款相关信息CBS确认付款方式CBS线下支付付款申请流程OA自动同步OA方案2：CBS系统承担资金系统的功能优势：CBS系统定位改变，将承担资金系统的功能，管理所有的资金支付信息、支付状态，OA仅同步CBS数据即可劣势：CBS系统的改动量较大11讨论点4最终选择方案一资金支付流程：待确认1——资金支付方式的取得方式讨论待确认：申请人在填写付款申请单时，能够确认支付方式？方案1：申请人填单时确认：表单中有“支付方式”的字段，默认为银企直联，申请人根据需要选择不同的支付方式财务共享中心资金岗付款时不能修改支付信息方案2：申请人填单时，不选择支付方式财务共享中心资金岗确定支付方式说明：付款入账所需要的具体支付信息，如付款账户等仍需要财务共享中心资金岗来更新维护讨论点4最终选择方案一①+方案二②资金收款流程：资金收款信息、收款认领所在系统

——需单独组会进行专题讨论讨论点5CBS取得收款信息？？接收收款信息待确认1：哪个系统接收最全的收款信息，CBS、结算平台、OA？待确认2：收款认领的方式（假设在A系统接收所有收款信息）：方案一：统一在A系统上进行收款认领，A系统需要同步B系统的应收单数据方案二：A系统将属于B系统的收款记录推送给B系统，A系统、B系统分别进行收款认领，剩余的不明款项在A系统认领1？？收款认领2最终选择OA目录A分账结算与院线收款核销流程&资金流程B卖品采购到付款流程C影城销售到收款流程D资金&业务配合流程卖品采购到付款系统间数据流转示意图结算平台采购价格同步1①采购价格审批②补货申请审批③采购申请审批⑤返利及费用确认⑥结算对账⑦发票处理⑧预付款申请⑨付款申请+盘点差异处理审批EBS④入库暂估GL凭证⑤确认返利GL凭证⑦生成AP发票⑧生成AP预付款发票⑩盘点差异&成本结转的GL凭证采购申请同步3入库信息同步4入库信息同步4火凤凰④入库单⑩盘点差异&成本返利及费用同步5发票信息同步盘点差异及成本信息同步10OA⑧预付款申请审批⑨付款申请审批89盘点差异及成本信息同步1087目录A分账结算与院线收款核销流程&资金流程B卖品采购到付款流程C影城销售到收款流程D资金&业务配合流程讨论议题影城销售到收款流程的账务处理原则–2.14讨论各收款方式的收银核对及入账流程–2.14讨论赠卡/券业务的账务处理原则–2.24讨论销售到收款流程框架——主营业务流程及账务处理原则借：现金在途资金-POS

预收账款-支票

预收账款-会员卡/自制票券应收账款-第三方卡/第三方票券应收账款-支付宝/微信应收账款-第三方平台贷：中间科目

收入-服务费收入借：中间科目贷：收入-票房/卖品/工本费

预收账款-会员卡

预收账款-自制票券流程1.1收银稽核——确认各收款方式及服务费收入流程2.1销售数据传输——确认票房及卖品收入、会员卡及自制票券销售流程1.2资金入账——现金缴存、第三方提现、核销应收借：银行存款贷：现金（现金缴存流程）

在途资金-POS

应收账款-第三方卡/第三方票券应收账款-支付宝/微信应收账款-第三方平台特殊说明：服务费收入在1.1收银稽核流程中确认待确认事项：会计科目的使用及八段取值要求，包括中间科目、POS刷卡、支付宝/微信、第三方卡、第三方票券、第三方平台等议题1各收款方式收银核对及入账流程清单收款方式销售方式交款方式步骤1财务结果1步骤2财务结果2步骤3财务结果3步骤4财务结果4现金现场柜面现金清点确定现金----现金缴存现金转银行存款银行刷卡现场柜面卡单清点确定在途----刷卡入账在途转银行存款第三方刷卡现场柜面卡单清点确定应收--第三方对账-资金入账核销应收第三方票券现场柜面票券清点确定应收--第三方对账-资金入账核销应收会员卡现场柜面-确定预收--卡系统&销售系统对账---自制票券现场柜面票券清点确定预收--卡系统&销售系统对账---积分换票现场柜面-确定预收--卡系统&销售系统对账---第三方支付现场柜面-确定应收结转应收结转结算中心第三方对账-资金入账核销应收第三方平台线上线上-确定应收结转应收结转结算中心第三方对账--资金入账核销应收-确认内部往来/服务费收入结算中心确认应付资金支付核销应付支票现场财务收据清点确定预收----支票缴存在途转银行存款银行转账非现场财务------资金入账核销应收议题2以现金方式收款的收银稽核及资金入账流程影城前台收银稽核实物交接-现金实物核对-现金资金入账影城值班经理影城出纳实物核对-现金账务处理：借：银行存款贷：现金现金缴存确认款项到账财务共享中心账务处理：借：现金贷：中间科目收银日报表现金缴存单待确认事项：实物核对出现差异，由值班经理在系统中进行差异调整后，是否需要前台确认差异？若值班经理与出纳为同一人，则系统操作两次？现金缴存是否需要关联收银日报表？集成平台集成平台EBS-GL收银日报表EBS-GL集成平台集成平台123议题2以银行卡刷卡方式收款的收银稽核及资金入账流程影城前台收银稽核实物交接-刷卡单实物核对-刷卡单资金入账影城值班经理影城出纳实物核对-刷卡单账务处理：借：银行存款贷：在途资金-POS确认款项到账并填写手续费财务共享中心账务处理：借：在途资金-POS贷：中间科目收银日报表资金入账单集成平台集成平台EBS-GL收银日报表EBS-GL集成平台待确认事项：财务共享中心是否能够根据到账情况，确认刷卡手续费金额？如果可以，则需要在系统功能上保证能偶手工录入手续费金额1议题2以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程待确认事项：影城OU是否要生成AR发票第三方支付的对账频次及账务处理原则？同时将影响后续提现的账务处理服务费收入的确认时点先收款后支付服务费的账务处理原则低于最低票价销售的账务处理原则收银稽核每天自动生成资金提现/入账影城值班经理影城出纳每天自动提交结算中心-收款核销：借：银行存款贷：应收账款-第三方确认款项到账财务共享中心影城-生成AR发票：借：应收账款-第三方贷：中间科目收银日报表资金入账单集成平台集成平台EBS-AR收银日报表EBS-AR集成平台第三方对账第三方对账集成平台月底结转影城-AR发票虚拟收款：借：其他应收款-结算中心贷：应收账款-第三方月底结转EBS-AR集成平台1结算中心-生成AR发票：借：应收账款-第三方贷：其他应付款-XX影城无差异则无凭证12345议题2以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续1）待确认事项1：影城OU是否要生成AR发票？方案一：每天，影城OU生成AR发票月底结转时进行虚拟收款，同时结算中心生成AR发票优势：月中能查询到各影城各第三方的应收余额劣势：系统单据较多，且虚拟收款功能的开发量是否较大方案二：每天，影城OU生成GL凭证，确认与结算中心的往来月底结转，直接结算中心生成AR发票优势：单据较少，且EBS开发量较小劣势：月中无法查询到各影城各第三方的应收余额最终选择方案一议题2以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续2）待确认事项2：第三方支付的对账频次及账务处理原则？同时将影响后续提现的账务处理方案一：每天核对第三方支付明细，在结算中心OU生成GL凭证借：在途资金-支付宝/微信贷：其他应付款-XX影城月底结转时，不对第三方支付进行结转需要考虑的问题：如果每天核对，是否还需要月底进行第三方对账？是否存在重复工作？方案二：每天不核对月底结转，在结算中心OU生成AR发票：借：应收账款-支付宝/微信贷：其他应付款-XX影城需要考虑的问题：提现时需要核销AR发票最终选择方案二议题2以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续3）待确认事项3：服务费收入的确认时点？建议方案：系统根据火凤凰的数据和第三方协议数据，自动计算影城应确认的服务费收入，填入收银日报表，再生成相应的会计凭证前提条件：火凤凰系统中数据可将票价和服务费分别传入集成平台集成平台有准确的服务费分账协议，如服务费5元，影城确认2元收入，某第三方平台确认3元收入集成平台自动结算影城和第三方平台各自应确认的服务费收入议题2以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续4）待确认事项4：先收款后支付服务费的账务处理原则建议方案：基本原则：确认的“应收账款-第三方”中包含应支付给第三方的服务费收银稽核时，根据系统自动计算的第三方应确认的服务费收入，进行账务处理：借：应收账款-第三方贷：中间科目贷：其他应收款-结算中心月底结转时，在结算中心OU生成AP发票：借：其他应付款-XX影城贷：应付账款-第三方议题2以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续5）待确认事项5：低于最低票价销售的账务处理原则方案一：收银核对时，售价与最低票价的差额确认为XX费用借：应收账款-第三方借：XX费用贷：中间科目需要考虑的问题：账务处理需要的八个段如何取值？是否涉及到预算占用或扣减的功能？方案二：收银核对时，售价与最低票价的差额计入某个中间科目活动结束后，通过费用报销流程计入XX费用前提：火凤凰系统中有实际售价和最低票价的相关信息最终选择方案一议题2以第三方卡/第三方票券方式收款的收银稽核及资金入账流程影城前台收银稽核实物交接-刷卡单/票券实物交接-刷卡单/票券资金入账影城值班经理影城出纳实物交接-刷卡单/票券账务处理：借：银行存款贷：应收账款-第三方卡确认款项到账财务共享中心账务处理：借：应收账款-第三方贷：中间科目收银日报表资金入账单集成平台集成平台EBS-AR收银日报表EBS-AR集成平台对账第三方对账集成平台待确认事项：对账职责在财务共享中心还是影城层面？第三方卡的收款是影城收款还是结算中心代收款？如果为结算中心代收款，则与第三方平台流程一致无差异则无凭证12议题2以会员卡/自制票券方式收款的收银稽核及资金入账流程影城前台收银稽核实物交接-票券实物交接-票券影城值班经理影城出纳实物交接-票券财务共享中心账务处理：借：预收账款-会员卡/票券贷：中间科目收银日报表集成平台集成平台EBS-GL收银日报表对账对账集成平台待确认事项：会员卡刷卡是否存在卡单？——无卡单，不做稽核，只做对账对账职责在财务共享中心还是影城层面？无差异则无凭证12议题2以支票方式收款的收银稽核及资金入账流程影城前台收银稽核实物交接-支票入账证明实物交接-支票入账证明影城值班经理影城出纳实物交接-支票入账证明账务处理：借：银行存款贷：预收账款-支票确认款项到账财务共享中心账务处理：借：预收账款-支票贷：中间科目收银日报表资金入账单集成平台集成平台EBS-GL收银日报表EBS-GL集成平台待确认事项：支票收款的流程：顾客需要先到出纳交支票，出纳确认入账后，开具入账证明，顾客凭借入账证明再购买电影票、会员卡或自制票券1收票登记、存支票开具入账证明资金入账最终选择简化操作议题2赠卡/券业务的账务处理原则——现状分析议题3业务场景业务时点赠送会员卡赠送自制票券赠送时借：XX费用贷：预收账款不进行账务处理消费时借：预收账款贷：收入借：XX费用贷：收入现状分析：赠送会员卡及票券的业务属于同一类型的业务，但账务处理方式不统一存在该核算差异的历史原因是，赠送的会员卡一般为储值类会员卡，顾客可根据需要再对其充值，若采用模式2（赠送自制票券）的账务处理方式，使用会员卡消费时，无法区分哪些是属于赠送的，哪些是实际充值的模式1模式2赠卡/券业务的账务处理原则——建议统一账务处理方式（1）议题3由于赠送会员卡及票券的业务属于同一类型的业务，建议统一账务处理方式，可选择以下两种方案：若选择方案1，待确认点（红色标注）为：赠送时，如何计入相应的费用科目，并占用预算？方案1.1：直接提供审批后的活动单买卡/券持审批单买/卡，借：XX费用贷：预收账款会员卡/票券系统中销售时，收款方式为“赠送”收银核对流程中，根据现场核对赠送活动审批单后，对收款方式为“赠送”的，计入相应的费用科目待确认：①赠送时，票券的价值是否可确认？

②费用科目是否可取得？方案1.2：借钱买卡/券，再报销借现金，借：其他应收款贷：现金持现金买卡/券，借：现金贷：预收账款报销，借：XX费用贷：其他应收款方案业务时点方案1方案2赠送时借：XX费用贷：预收账款方案1.1-直接提供审批后的活动单买卡/券购票借：XX费用贷：预收账款不进行账务处理方案1.2-借钱买卡/券，再报销借现金借：其他应收款贷：现金购卡借：现金贷：预收账款报销借：XX费用贷：其他应收款消费时借：预收账款贷：收入借：XX费用贷：收入11赠卡/券业务的账务处理原则——建议统一账务处理方式（2）议题3由于赠送会员卡及票券的业务属于同一类型的业务，建议统一账务处理方式，可选择以下两种方案：若选择方案2，待确认点（蓝色标注）为：消费时，如何区分哪些是赠送的，哪些是购买/充值的？票券可通过号段或活动信息进行区分会员卡如何区分？方案2.1：在会员卡系统中将会员卡账户区分为：赠送户和充值户；会员卡消费时，系统根据一定规则（如先充值户后赠送户）扣减相应账户的金额，根据不同账户的消费金额计入不同的会计科目方案2.2：采用赠送次卡的方式，次卡不允许续卡，次卡消费即计入费用方案2.3：替换采用赠送票券的方式方案业务时点方案1方案2赠送时借：XX费用贷：预收账款方案1.1-直接提供审批后的活动单买卡/券购票借：XX费用贷：预收账款不进行账务处理方案1.2-借钱买卡/券，再报销借现金借：其他应收款贷：现金购卡借：现金贷：预收账款报销借：XX费用贷：其他应收款消费时借：预收账款贷：收入借：XX费用贷：收入11最终选择方案二2.24：暂定会员卡系统支持方案2.1的功能方案二，消费时，暂定在收银稽核流程中先计入中间科目，再通过费用报销的形式计入相应的费用赠卡/券业务的账务处理原则——是否要确认预计负债？议题3待确认事项：赠送会员卡及票券的业务，是否需要确认预计负债？（包括赠送积分的业务）若需要，则确认预计负债的方式及时点是什么？第1种：赠送时，即全额确认预计负债则视为选择方案1，除方案1原有的待确认问题以外，还需要对方案1进行调整及确认：调整，赠送和消费时的账务处理，预收账款改为预计负债需要确认，消费时，需要区分哪些是赠送的，哪些是购买/充值的？（详见P18待确认点）第2种：赠送时，或月末/季末/年末统一核定预计负债金额，借：XX费用贷：预计负债则视为选择方案2，除方案2原有的待确认问题以外，还需要确认：消费时的借方科目取值，影响月末/季末/年末重新核定预计负债金额时的计算范围模式1：借：XX费用贷：收入模式2：借：预计负债贷：收入不确认预计负债目录A分账结算与院线收款核销流程&资金流程B卖品采购到付款流程C影城销售到收款流程D资金&业务配合流程讨论点清单讨论点1：资金划拨业务流程及各系统定位讨论点2：银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流讨论点3：院线对自营影城与加盟影城的对账及结算流程（需院线业务部门支持）讨论点4：赠票/会员卡业务的处理流程（需影管总部业务部门支持）讨论点5：火凤凰系统数据的统一（需影管总部业务部门支持）方式1方式2方式3资金划拨方式适用业务场景系统信息流自动上划无需审批的上划无需审批的下拨需审批的上划需审批的下拨根据资金计划及下拨规则自动生成下拨单资金调拨（不同主体间的调拨、同一主体不同账户间的调拨）所有针对未纳入CBS的账户的划拨业务资金划拨业务流程及各系统定位讨论点1CBS自动划拨CBS手工划拨线下手工划拨费控划拨申请资金划拨业务包括①资金上划②资金下拨③资金调拨结算接收划拨信息CBS划拨信息EBS生成划拨凭证费控划拨申请接收划拨信息CBS划拨信息EBS生成划拨凭证注：时代影视与影视制作或游戏之间的资金调拨，需要在费控中发起划拨申请，走相应的审批流程CBS自动划拨12123方式1和方式2，属于无单据的资金划拨方式3，属于有单据的资金划拨银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流讨论点2EBS银行对账费控匹配相关单据EBS生成凭证源于结算平台的收款结算匹配应收单等结算不明款项认领CBS银行流水线下账户银行流水结算接收银行流水所有银行流水待处理银行流水待处理银行流水类型1.所有收款信息（除资金划拨）2.无单据的资金划拨3.待处理的支付信息1源于费控的收款2结算形成资金划拨信息不明来源的收款结算自动/手工标记直扣类EBS手工总账凭证345费控费用报销单结算自动/手工标记银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流

——待确认点1讨论点2待确认点1：结算平台如何区分待处理的银行流水？结算平台取得所有的银行流水：首先，对不需要结算平台处理的银行流水进行标记暂定CBS银行流水中的【摘要】或【用途】字段标识对应的来源系统（如费控、PS等），结算平台对有来源系统的银行流水进行标记其次，剩余的未标记的银行流水，后续在结算平台进行处理注：需要进一步与CBS确认，是否能够标识来源系统，通过哪个字段做标识银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流

——待确认点2讨论点2待确认点2：源于费控的收款在哪个系统进行收款认领？源于费控的收款的业务类型包括以下几种：先付后收类：员工还款供应商的押金/保证金等的支付与收回，如给房东的房屋押金客户的投标保证金等的支付与收回（暂时还没有此类业务）先收后付类：供应商的投标保证金的收取与退回，如影城座椅供应商投标时交纳的投标保证金客户的保证金/押金等的收取与退回特殊类：员工押金的收取与退回，如工服押金银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流

——待确认点2（续1）讨论点22.2先付后收类业务，以费控系统为主，在费控系统中进行付款与收款：业务类型步骤1步骤2员工还款：员工以银行转账方式还款借款时，在费控录入借款单，传入EBS生成AP预付款发票还款时①首先，员工在费控中录入还款单，关联借款②然后，资金岗在费控中审核还款单，确认款项到账，确认款项到账的方式待定供应商的押金/保证金等的支付与收回如：影城给房东的租房押金支付时，在费控录入付款单，传入EBS生成AP预付款发票-情况1：冲抵供应商费用，在费控录入报销单核销该预付款-情况2：到期收回（同上）①首先，员工在费控中录入回款单，关联付款②然后，资金岗在费控中审核回款单，确认款项到账，确认款项到账的方式待定2.12.1待确认点2.1：确认款项到账的方式？结算平台与费控系统是否要关联？费控审核还款单/回款单结算查找银行流水并标记方案1：结算平台与费控系统不关联优势：系统开发量较小劣势：无法保证结算平台与费控系统认领信息的一致性方案2①在结算平台中查找此类业务的银行流水，进行人工/自动标记②资金岗在费控系统审核还款单/回款单方案1：无需关联相应的银行流水，直接审核通过方案2：需关联结算平台传入的银行流水后，才能审核通过方案2：结算平台与费控系统关联优势：保证结算平台与费控系统认领信息的一致性劣势：结算平台与费控系统间传递数据，系统开发量较大银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流

——待确认点2（续2）讨论点22.2先收后付类业务，以结算平台为主，在结算平台中进行收款，及发起付款：业务类型步骤1步骤2供应商的投标保证金等的收取与退回如：招标时，影城座椅供应商交纳的投标保证金收取时，在结算平台确认收款，形成收款单，传入EBS生成AR收款单到期退回①首先，在结算平台对收款单形成应付单，传入EBS核销AR收款单，同时生成AP发票②然后，在结算平台对应付单进行付款，传入费控生成付款单，后续流程与正常付款一致客户的保证金/押金等的收取与退回收取时，在结算平台确认收款，形成收款单，传入EBS生成AR收款单-情况1：冲抵应收，在结算平台进行预收款与应收单的核销-情况2：到期退回（同上）①首先，在结算平台对收款单形成应付单，传入EBS核销AR收款单，同时生成AP发票②然后，在结算平台对应付单进行付款，传入费控生成付款单，后续流程与正常付款一致2.22.2待确认点2.2：先收后付业务量的大小，针对此类业务的客户或供应商，在EBS中同时建供应商和客户供应商的投标保证金，由于收取时需要在EBS-AR中处理，因此在EBS的客户主数据中也增加此类供应商的信息客户的保证金/押金，由于支付时需要在EBS-AP中处理，因此在EBS的供应商主数据中也增加此类客户的信息业务类型步骤1步骤2员工押金的收取与退回：员工以银行转账方式交纳如：员工交纳的工服押金（目前一般都是以现金方式交纳）收取时，在费控录入报销单但不付款，项目为现金/银行存款支付时，在费控对原有报销单进行付款银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流

——待确认点2（续3）讨论点2特殊类业务，以费控系统为主，在费控系统中进行收款及支付：2.3待确认点2.3：收取时是否要关联相关银行流水信息？首先，由于员工较多，如果按照之前“先收后付类”的处理逻辑，需要在EBS中针对每个员工供应商建立客户的信息，主数据信息较繁琐，因此建议使用费控中的报销单处理此类业务其次，实际业务中，很少发生员工以银行转账方式交纳工服押金的情况，因此如果发生了银行转账方式交纳的情况，建议分别在结算平台和费控中进行处理（在结算平台中手工标记，在费控中发起费用报销单），则此类业务不需要系统间传递相关的银行流水数据银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流

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