建筑施工项目资金管理制度

******电厂******工程管理规定〔制度〕资金管理制度适用范围为标准和加强************工程资金管理工作、保证资金平安合理有效使用，提高资金使用效率，根据国家方针政策、相关经济法规、公司制度，并结合******工程特点，制定本制度。本制度适用于本工程所有的资金收支活动。2标准性引用文件2.1《中华人民共和国会计法》2.2《******资金管理方法》2.3《******资金管理方法实施细那么》2.4《******预算管理实施方法》2.5《******资金管理方法和实施细那么补充规定》3职责3.1各个部门要做好整个工程及年度的资金使用方案，在每年年底报送下一年度的用款方案，编制好资金预算，并及时上交到财务室汇总。3.2财务室是工程资金收支活动的统一归口管理部门，具体负责资金收入及时准确到位，统一编制资金使用方案，审核资金支付的正确性及合理性，并为各个部门及工程领导提供建议和意见。3.3合同预算室负责编制工程款收入方案，负责工程合同价款确实定、工程进度款的拨付及出包费用结算〔包括计件制和总价包干形式的劳务分包〕。3.4物资供给室负责组织整个工程所有物资〔包括办公用品、机工具〕的价款确定与结算，以及废旧物资的收入结算。3.5综合办公室负责房屋出租收入以及超支水电费的结算。3.6调度机具室负责机械出租承租费用的结算。3.7其余按附件A归口分工。4管理内容4.1工程资金管理的任务是及时收回工程的各项收入，确保工程建设的资金需要；保证各项资金支付合理合法，杜绝不合理的开支，维护工程资金平安，提高资金效率，正确处理企业利益和企业信誉的关系。4.2资金的收支管理应当遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原那么。4.3资金收入的管理资金收入必须及时、准确，以确保工程建设正常运转为根本原那么。工程的所有收入必须全部纳入工程财务管理，任何部门无权截留挪用，严禁任何部门私设小金库。工程价款收入管理。合同预算室每月编制产值统计报表于25日前报送工程工程监理方、管理方及业主的计财部门或相关部门；财务室根据已审的统计报表编制工程价款结算表于月底前报送工程工程监理方、管理方及业主财务部门，办理本月份工程价款结算，及时收回本月工程进度款。零星工程价款收入由合同预算室办理结算、并会同财务室收款。对外房屋出租必须签订出租合同，出租合同应有租金、出租期限、结算方法等条款。对外出租机械、仪器仪表、运输工具、专用工具等(以下称资产)必须签订出租合同，出租合同应有机械出租台班单价、结算方法，出租期限，费用承当范围等内容的条款。对于废旧物资销售收入，财务室收到购置方款项以后，开具浙江省统一收据入账。对于质量、平安保卫等罚没收入以及招标相应资料费用等，由相关部门先行代收，并及时移交财务室。4.4资金支出的管理资金的支出只能是工程建设和经营活动的需要。资金的支出都必须有效益观念和本钱观念，资金的使用要精打细算，力求节约。为明确权责，对不同性质、不同数额的资金使用，确定不同签字级别，实行分级管理。需要使用资金的必须经相应权限人员签字批准前方可使用。本工程资金使用的分级审批见附件C。没有明确的签字级职的资金使用，由财务室根据有关原那么请示相关领导后予以确认。对于已经签订的各种合同价款的支付，必须严格按照合同的规定执行，不得擅自超合同金额进行支付。对可能的实际结算价款与原合同价相差较大的，按以下原那么进行调整。.1预计结算价超过原合同价在15％及以内的，付款时不予调整，按原合同价款执行。.2预计结算价超过原合同价在15％以上、30％及以内的，由合同相对方递交变更合同价款的申请报告，经有关领导签字同意后，予以调整合同价款。.3预计结算价超过原合同价超过30％以上的，应当由原合同双方另行签订变更合同价款的正式补充合同，并经原合同双方当事人签字盖章生效后再予付款。4.5工程、物资款支付对于工程开工款与备料款的支付，在签订合同时应做规定，原那么上不超过合同价款的15％，特殊情况经工程主要领导协商后再予解决。物资预付款原那么上不予支付。采购部门在合同谈判时应严格控制，没有充分理由不予同意支付供货单位预付款。工程进度款支付原那么上不超过应付价款的70％，具体以相应合同为准。在资金充足的情况下，按照合同规定正常支付；在资金缺乏的情况下，应当尽量在与合同相对方协商后，按照以下原那么支付：.1应付款金额不超过5万元的，财务室在取得付款凭据〔发票、拨付单、收据〕以后，尽量当月付清。.2应付款金额超过5万元的，经各相关部门协商安排付款日期及金额，形成会议纪要后严格执行。.3其他规定具体以合同为准。4.6财务资金使用流程工程款支付流程控制图〔相关表格见附件D，附件E〕工程款工程款〔包括计件制与总价包干制形式的劳务分包〕开工款、备料款竣工结算款进度款开工款、备料款竣工结算款进度款合同决算书发票合同决算书发票结算会签表完成工作量审批表工程款拨付单收据合同工程款拨付单收据经办部门业务审核经办部门业务审核主管签字确认资金用款方案控制付款大于10万，财务负责人审批资金用款方案控制付款大于10万，财务负责人审批确认应付款、应收款和预付款等内容财务经办人审核确认应付款、应收款和预付款等内容财务经办人审核出纳付款财务帐务处理材料、机工具款支付流程控制〔相关表格见附件C〕出纳付款财务帐务处理材料、机工具采购用款材料、机工具采购用款备料款、定金款合同采购零星采购备料款、定金款合同采购零星采购条件条件条件合同原始发票验收单合同原始发票验收单付款申请表原始发票验收单付款申请表合同材料预付款单领导签字经办部门业务审核经办部门业务审核主管签字确认资金用款方案控制金额大于10万，财务主管审核资金用款方案控制金额大于10万，财务主管审核财务经办人审核财务经办人审核出纳付款出纳付款财务帐务处理质量保证金、押金、预留款和暂留款等款项付款的流程图财务帐务处理用款单位用款单位经办部门审核、相关部门审核、确认经办部门审核、相关部门审核、确认金额大于10万金额大于10万是财务审批否财务审批财务部门经办人审核财务部门经办人审核出纳付清应付款出纳付清应付款财务进行帐务处理财务进行帐务处理人工费支付流程图劳务人工费工程及公司一次性奖金雷博公司聘用工职工工资及月度奖劳务人工费工程及公司一次性奖金雷博公司聘用工职工工资及月度奖条件条件条件条件发放清单经营经理签字当月用工结算书发票发放清单经营经理签字当月用工结算书发票经营经理签字奖金发放文件奖金发放表工程经理签字工资奖金发放表经营经理签字财务主管审核，安排发放财务主管审核，安排发放出纳支付及制作凭证出纳支付及制作凭证财务帐务处理财务帐务处理其他费用支付控制流程图原始发票部门负责人签字或归口管理部门责任人签字原始发票部门负责人签字或归口管理部门责任人签字超过一定金额，财务负责人审核，主管领导签字各部门各项费用条件出纳支付及制作凭证出纳支付及制作凭证财务帐务处理财务帐务处理空白支票领用流程图(相关表格见附件B)领用部门领用部门向财务部门领取空白支票领用申请表向财务部门领取空白支票领用申请表领用人填写申请表，需写明申请空白支票的事由、支付单位、估计金额，并签字确认领用人填写申请表，需写明申请空白支票的事由、支付单位、估计金额，并签字确认金额金额≤10万，需部门负责人签字10万≤金额<50万，需经营经理签字金额≥50万，需工程经理签字经办部门的主管签字审核确认，金额过大的，还需主管经理签字确认经办部门的主管签字审核确认，金额过大的，还需主管经理签字确认财务负责人审核，确认财务负责人审核，确认出纳开具相应条件的空白支票出纳开具相应条件的空白支票4.7处分原那么凡有以下行为，均属违反************工程工程资金管理制度的行为：.1违反资金使用原那么，擅自改变使用范围的；.2截留、挪用、侵占资金的；.3同一工程重复申请的；.4利用虚假材料和凭证骗取资金的；.5假冒领导签字骗取资金的.6违反本管理制度及国家有关法律法规的其它行为。严重违反本工程资金管理制度的，将由工程对直接责任者与相应主管人员给予行政处分，构成犯罪的提交司法部门依法追究刑事责任。4.8附那么9.1本制度的解释权归******工程财务室。9.2本制度自发布之日起实行。附件A:费用归口分级管理一览表序号费用项目归口业务审批部门部门负责人财务负责人主管领导工程经理1办公用品、印刷费综合办公室1万以下1-5万5万以上2水电费综合办公室5万以下5万以上3业务招待费综合办公室审核4费综合办公室审核审核审核5小车路桥费综合办公室6会务费综合办公室审核2万以下2万以上7小车养路费综合办公室2万以下2-5万5万以上8小车保险费综合办公室9宣传印刷、扩印综合办公室1万以上10排污、绿化综合办公室3万以下3-10万10万以上11办公设备添置综合办公室审核3万以上12办公设备修理综合办公室审核3万以上13广告费综合办公室3万以上14邮寄费综合办公室15医药费综合办公室〔医务〕审核16培训学习费〔方案内〕人力资源室17工资奖金人力资源室审核审核审核18计量设备添置质量控制室审核3万以上19计量设备修理质量控制室审核3万以上20试验检验费质量控制室21电脑配件添置资料信息室审核3万以上22电脑配件修理资料信息室审核3万以上23资料费资料信息室审核24其他机工具添置调度机具室审核3万以上25其他机工具修理调度机具室审核3万以上26内部资金划拨财务室50万以下审核50-200万200万以上27各项税款财务室按规定28利息财务室审核29治安费平安保卫室1万以下1万以上30消防费平安保卫室2万以下2万以上31工程出包费合同预算室5万以下审核5-50万50万以上32物资采购物资供给室5万以下审核5-50万50万以上33团工委用款团工委核实数34租赁费所在部门审核1万以下1万以上35差旅费所在部门特例审核附件B：******空白支票签发证借用单位：借用日期年月日借用人姓名支票号码单位主管审批预计支票限额分管领导审批审核报销人财务主管审批报销凭证号码支票用途说明本单经单位领导审批后换取支票一份，五天以内必须到财务处核销本单报销后，由财务存查空白支票务须妥善保管，按规定用途使用，如作他用，将严肃处理。如丧失造成经济损失，概由借用人负全部经济责任附件D:*******************工程工程部工程价款结算会签表编码：工程/费用名称委托