公司融资管理制度

9铜陵市金顺矿业融资治理方法第一章 总则第一条 目的〔以下简称“公司〕具体状况制定本方法其次条 融资定义股〔上市之后等；债务性融资是指融资完毕后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。〔含一年〕的债务性融资。〔不含一年〕的债务性融资。第三条 融资的原则适度负债，防范风险；遵守国家法律、法规规定；全部融资由公司统一筹措；依据公司战略和业务进展的需要以及资本市场的状况在不同时期实行不同的融资政策；综合权衡，降低本钱，合理确定公司资本构造。第四条 适用范围章程规定办理。其次章 融资组织与决策第五条 依据融资方案的不同依据公司章程的规定在授权范围内，由公司财务部具体实施全公司的融资工作。第六条 财务部负责公司短期负债融资和长期借款融资租赁等长期负债融资治理，主要负责以下事项：制定公司融资事项的治理方法。提出融资事项具体方案，并负责落实。提出或审查公司重点工程的长期负债融资方案。负责对公司全部筹集资金的使用监视与治理。第七条 融资的申请及审批权限公司长、短期借款、融资租赁的融资，由财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总批准。重大经营工程的融资，由财务部提出融资方案，公司在审批该批，超过授权范围的，报公司董事会批准后办理。第八条 融资政策的选择外部资金市场供给状况、国家相关政策法规要求制定。公司调整时期，应实行保守的融资政策，尽可能削减银行借款等负债融资。公司进展时期，应实行稳健的融资政策，可通过增加融资租赁等方式融资，改善资本构造，降低资本本钱。公司快速成扩张时期，可实行激进的融资政策，选择多种融资用适当增加负债比例。第三章权益资本融资第九条 公司依据经营和进展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会做出决议，可以承受以下方式增加权益资本：增加注册资本；增资扩股。第十条在注册或增资扩股时，财务部应催促全部股东遵照国家有关法规和董事会要求，准时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交董事会做股权调整等处理。第四章 债务资本融资第十一条 财务部统一负责公司债务资本的融资工作。第十二条 债务资本融资方式通过银行贷款猎取短期借款、长期借款。发行企业债券。第十三条 公司短期借款融资程序制融资打算表；依据融资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批融资打算；财务部负责签订借款合同，并监视资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的归还方式、违约责任等；双方法人代表或授权人签字。第十四条短期借款的治理财务部在短期借款到位当日依据借款类别在短期借款台账中登记。该项资金，不得随便转变资金用途。财务部准时计提和支付借款利息。息归还状况。第十五条 长期债务资本融资包括长期借款发行公司债券等方式。第十六条长期借款融资程序及治理报告、工程批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与打算、还款期限与打算等。。财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的归还方式和资金来源、违约责任等。长期借款利息的处理依据《企业会计制度》执行。第十七条 债务性融资的报批材料，应包括以下内容：1.融资款项的用途及用款工程背景状况；用款与还款打算；融资数量与债权人；担保方式与内容；用款工程经济性与还款力量分析；其他需要说明的事项。是无法计量的，则应中选择资金本钱最低的筹资方案。第十九条发行企业债券融资程序审核。意向书应包括公司发行债券的条件、发行方式、发行价格、数量、筹集资金投向等。拟发行债券意向书经公司总经理办公会和总经理审核通过后，由财务部正式拟订申请发行债券方案，递交董事会批准。发行企业债券的相关程序依据国家有关规定执行。其次十条 公司发行的债券必需载明公司名称、债券票面金额、利率、归还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。其次十一条 公司债券发行价格可以承受折价溢价平价三种方式，财务部对债券折、溢价承受直线法进展合理分摊。其次十二条 公司对发行的债券应置备企业债券存根簿予以登记。其次十三条 企业债券的治理财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行。财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。依据债券契约的规定准时支付债券利息。第五章 融资风险治理其次十四条 融资风险的评价由打算财务部负责。其次十五条 公司融资风险的评价原则以投资和资金的需要打算融资的时机、规模和组合；充分考虑公司的归还力量，全面地衡量收益状况和归还力量，做到量力而行；负债率和还债率要掌握在肯定范围内；融资要考想税款减免及社会条件的制约。〔长期资本的资金本钱计算见附件。杆系数越大，公司融资风险也越大。DFL=每股税后利润变动率/息税前利润变动率其次十八条 公司财务部依据公司经营状况现金流量等因素合理安排借款的归还期和归还借款的资金来源。第六章 附 则其次十九条 本治理方法的拟订和修改由公司财务部负责经公司总经理审核后报董事会批准执行。第三十条 本方法由公司财务部负责解释。第三十一条 本方法自公布之日起实施。1：资本本钱计算个别资本本钱进展加权平均确定的。(一)长期借款本钱长期借款本钱=长期借款年利息×(1-所得税率)/[借款本金×(1-筹资费用率)](二)债券本钱债券本钱=债券年利息×(1-所得税率)/[债券筹资额×(1-筹资费用率)](三)全部长期资金的总本钱—加权平均资本本钱n加权平均资本本钱KW=∑KWj jj=1式中：KW—加权平均资本本钱；K—第jW—第jj j资本的比重〔权数。2：资本本钱分析表项 目项 目年年年差量权益筹资负债筹资筹资总额息税前利润减：利息税前利润减：所得税税后利润减：应提特种基金提取盈余公积