个人外汇管理办法实施问答(一二三四期)

个人外汇治理方法实施问答闻来源:国家外汇治理局常常工程治理司第一期1、持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人是按境内个人还是按境外个人进展治理？答：对于持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人进展治理。银行在为其办理结售汇业务时，在个人结售汇治理信息系统中“国别”栏选择“中国”，“护照号”栏输入护照号码，同时在信息录入页面“备注”栏中输入永久居留证号码。对于仅持中华人民共和国护照的个人，不能办理个人结售汇业务。2、标有身份证号码的户口簿、临时身份证是否可以作为境内个人有效身份证件？答：可以。3、银行在为个人办理结售汇业务时，哪些状况下可以不留存身份证件复印件？答：〔1〕对于通过外汇储蓄账户发生的结售汇业务，银行按规定录入相关身份信息后，不再需要复印其身份证件留存；〔2〕对于未通过外汇储蓄账户的个人结售汇业务，单笔在等值1万美元〔含〕以下的，银行按规定录入相关身份信息后，不再需要复印其身份证件留存。4、对于境外个人姓名太长，无法完全录入姓名栏的状况，如何处理？答：银行可在“姓名”栏录入姓名简称，在信息录入页面“备注”栏中录入全名。5、境外个人购汇是否录入个人结售汇系统？答：境外个人购汇目前暂不纳入个人结售汇系统治理，银行为其办理业务不需将相关交易信息录入系统。但外汇局今年将把境外个人购汇纳入个人结售汇系统，届时应通过系统办理境外个人购汇。6、如何理解个人旅行支票依据外币现钞有关规定办理？答：旅行支票购置按《国家外汇治理局关于外币旅行支票代售治理等有关问题的通知》〔汇发[2004]15号〕执行；旅行支票兑换外币现钞按提钞规定办理，提钞超过等值1万美元，需向外汇局事前报备；旅行支票可以直接存入外汇储蓄账户，暂不需供给海关申报单。7、个人对外贸易经营者、个体工商户通过外汇结算账户办理的常常工程项下经营性外汇购结汇，是否应纳入个人结售汇系统？答：个人对外贸易经营者、个体工商户常常工程项下经营性外汇购结汇，应通过其外汇结算账户办理，外汇结算账户统一纳入外汇账户信息系统进展治理。对通过外汇结算账户发生的结汇、购汇，不纳入个人结售汇系统。8、境内个人常常工程项下非经营性购汇超过年度总额的都有哪些凭证要求？答：境内个人常常工程项下非经营性购汇超过年度总额的，按《国家外汇治理局综合司关于下发〈常常工程外汇账户和境内居民个人购汇操作规程〉的通知》汇综发[2006]32号办理。9、境外个人在境内取得的常常工程合法人民币收入如何办理购汇？答：〔1〕境外个人常常工程合法人民币收入按规定无需纳税的，购汇可以不供给税务凭证。境外个人在境内取得的常常工程合法人民币收入购汇，可以汇出、可以存入本人外汇储蓄账户，也可以按规定携出境外。10、境外个人原兑换未用完的人民币的具体内容是什么？答：原兑换未用完的人民币指外币现钞、信用卡、旅行支票结汇后未用完的人民币。11、境内个人与境外个人账户间的资金划转按跨境交易进展治理如何理解？答：个人外汇储蓄账户资金境内划转，仅限于本人账户之间、个人与直系亲属账户之间的划转；如划转账户属于同一主体类别的，按《个人外汇治理方法实施细则》〔以下简称《细则》〕其次十八条第〔一〕、〔二〕款要求办理；如划转账户分属于境内个人、境外个人，还需符合《细则》第十四条、第十五条账户内资金汇出规定。12、个人办理与其直系亲属外汇储蓄账户间资金划转时，如两人分别在不同城市，直系亲属的身份证件是否可以为复印件？答：可以。13、外汇账户间资金跨行划转，汇入行如何识别汇出行账户交易性质？答：为确认账户交易性质，跨行账户资金划转，汇出行应标注账户交易性质〔个人外汇储蓄账户或个人外汇结算账户〕。14、外汇局开具的《提取外币现钞备案表》有效期多长？答：外汇局开具的《提取外币现钞备案表》自签发之日起30天内一次使用有效，逾期作废。15、境内个人可否直接投资境外金融市场？目前境内个人可以通过经批准的金融机构〔见附表1〕投资境外金融市场，我们正在争论在年度总额内允许境内个人直接从事境外金融投资的有关问题。附表1：经批准进展境外金融市场投资的金融机构序号 机构名称中国银行股份中国工商银行股份东亚银行内地分行交通银行股份中国建设银行股份香港上海汇丰银行股份内地分行招商银行股份中信银行恒生银行内地分行美国花旗银行内地分行兴业银行英国渣打银行股份内地分行民生银行光大银行北京银行中银香港股份内地分行瑞士信贷银行上海分行华安基金治理公司16、境外个人是否可以购置境内商业银行发行的外币或人民币理财产品？在境内工作、居住满1年的境外个人，可以用来源于境内的收入购置商业银行发行的外币或人民币理财产品。其次期1、个人外币买卖，如个人将持有的美元兑换为欧元，是否应通过个人结售汇系统办理？答：个人外币买卖不需通过个人结售汇系统办理。个人结售汇系统主要统计的是个人本币与外币的兑换。个人外币买卖只涉及一种外币与另一种外币的兑换，故不需通过个人结售汇系统办理。2、个人所购外汇是否都可以存入本人外汇储蓄账户？答：境内个人年度总额内外所购外汇、境外个人常常工程合法人民币收入购汇均可以存入本人外汇储蓄账户。3、境外个人合法人民币收入购汇及境内个人移居出境后离休金、离职金、退休金、退职金、抚恤金的购汇可在哪些银行办理？答：具备个人结售汇业务经营资格的银行网点均可办理。4、境外个人旅游购物项下外汇收支应通过哪种账户办理？答：旅游购物贸易是海关监管下的一种货物贸易方式。境外个人办理旅游购物贸易方式项下的外汇收支应通过本人的外汇储蓄账户办理。5、个人在同一银行柜台提取A账户资金，并转存到本人或直系亲属的B账户，账户资金没有离开柜台1万美元是否需到外汇局报备？答：该种状况下，单次转存资金超过等值1万美元不需到外汇局事前报备。6、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证号码中最终一位挨次码是否录入？答：港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的最终一位如为挨次码，即仅用以表示该人通行证换领次数的话，银行证件号码录入时不需录入该挨次码。第三期1、个人托付外贸公司出口，是否必需通过个人外汇结算账户收汇及结汇？答：个人托付外贸公司出口时，可以由外贸公司代为收汇，也可以本人收汇。本人收汇、结汇的，应通过其开立的个人外汇结算账户办理。2、《个人外汇治理方法》中个体工商户的范围是什么？答：《个人外汇治理方法》中个体工商户的概念严格依据《民法通则》其次十六条的规定，即“公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。”3200721日之前的兑换水单是否可以办理人民币兑回业务？20072124个月内的，可以作为兑回的有效凭证。4SA结尾的银行机构代码是否可以用于办理业务？SA结尾的银行机构代码〔如1000000001SA、1100000001SA〕是各银行总行和各省分行个人结售汇业务治理专用代码，主要用于汇总其分支机构业务发生量。不能以该代码作为银行代码办理日常业务。第四期1、个人结汇资金属性如何填写？答：个人结汇资金属性比照银行结售汇统计口径填写，具体如下：〔1〕110货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在机场、港口购置的货物〔比方机场售油〕和非货币黄金交易工程下的外汇收入结汇。一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边疆贸易、易货贸易、水电煤气自然气交易、活动设备〔如运输工具、石油井架、工作台等〕等交易。有报关手续的旅游购物记录在本工程，无报关手续的记录在“旅游”项下。〔2〕121运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输〔包括国内的水道系统、外层空间以及管道运输〕及其关心效劳交易工程下的外汇收入结汇。运输关心效劳包括在港口供给的支持性效劳和关心效劳，如货物装卸、保管、仓储、为运输工具供给的牵引导航效劳以及运输工具的检修效劳等。〔3〕122旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇。境内个人出境旅游节余外汇结汇；境外个人在华旅游期间将外汇〔包括外币现钞、旅行支票和银行卡等〕结汇用于购置货物或承受效劳；境外个人支付房租、生活消费、就医学习的外汇结汇计入本工程。〔4〕123金融和保险效劳：金融效劳指金融中介效劳、关心效劳,包括金融效劳中介费、手续费、担保费、承诺费、询问费的外汇收入结汇；保险效劳包括人寿险、财产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收入以及保险经纪、代理、公估机构供给的效劳外汇收入结汇。〔5〕124专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费、原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇。〔6〕125询问效劳：包括与法律、会计〔含会计师事务所审计〕、治理、技术等相关的效劳外汇收入结汇。〔7〕126其他效劳：指以上未提及的各类效劳贸易项下的外汇收入结汇。〔8〕131职工酬劳和赡家款：包括职工酬劳和赡家款项下的外汇收入结汇。职工酬劳指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇。赡家款指我国居民个人承受境外亲属供给的用以赡养亲属的外汇收入结汇。〔9〕132投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇。〔10〕133其他常常转移：指在无同等经济价值回报的状况下，我国与其他国家或者地区之间供给或者承受的金融资源，包括税款、捐赠、遗产、赔偿等全部非资本转移的转移工程下的外汇收入结汇。除出口信用保险之外的赔款收入结汇计入本工程。出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇计入“货物贸易”。〔11〕210资本账户：包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃项下的外汇收入结汇。〔12〕220直接投资：指境外投资者对境内机构进展的旨在获得对企业的有效经营治理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇。境外个人在境内购房的外汇结汇计入本工程。〔13〕230证券投资：指在金融市场的股本证券和债务证券交易项下的外汇收入结汇，证券投资包括股票、债券、货币市场工具和金融衍生工具。〔14〕240其他投资：除直接投资、证券投资以外的其他投资项下的外汇收入结汇。〔15〕250国内外汇贷款：指借款人将获得的国内外汇贷款结汇。国内外汇贷款指境内银行及非银行金融机构向境内客户发放的自营外汇贷款。〔16〕270有关银行结售汇指标解释及相关问题由国家外汇治理局国际收支司统一答复。2、个人旅游购物出口收入是否可进本人的外汇储蓄账户？答：个人旅游购物出口收入可进入本人的外汇储蓄账户，并凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。3、银行