商业银行分析报告

商业银行分析报告华夏银行课题名称华夏银行分析报告班级工商管理-1班学号姓名上交时间6月

华夏银行经营分析报告银行介绍在改革开放总设计师邓小平的关心支持下，华夏银行于1992年10月在北京成立。1995年3月，实施股份制改造；9月，初次公开发行股票并上市交易（股票代码：600015），成为全国第五家上市银行。成立至今，华夏银行走过了奋勇拼搏、成果丰硕的发展历程。截至末，总资产规模达2.68万亿元，贷款总额1.61万亿元，存款余额1.49万亿元。在全国110个地级以上都市设立了42家一级分行，66家二级分行，营业网点总数达1022家，员工人数超出4万人，形成了“立足经济发达都市，辐射全国”的机构体系。建立境内外代理行达1355家，遍及五大洲103个国家和地区的344个都市，建成了覆盖全球重要贸易区的结算网络。在7月英国《银行家》全球1000家银行排名中，华夏银行按核心一级资本排名第65位，较上升2位。在《财富》中国500强排行榜中，排名第120位。华夏银行的发展愿景是主动贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，立足服务实体经济，立足为客户和股东发明价值，以存款立行、金融科技兴行、人才强行作为根本的战略导向，坚持特色化、数字化、综合化、轻型化的发展方向，努力建设成为“大而强”“稳而优”的当代金融集团。在做好经营发展工作的同时，华夏银行主动推行社会责任，加强与客户、股东、员工等利益有关方的沟通与交流，增进公司与社会、环境的可持续发展，塑造良好的社会形象，致力于成为一家有担当、负责任的金融机构。不停提高服务品质和效率，保护消费者权益，主动推行普惠金融理念，推动金融精确扶贫工作，将更多更加好的金融服务覆盖最广大的金融消费者，保护金融弱势群体。主动推动绿色金融，打造“绿助成长、美丽华夏”服务品牌。先后多次荣获“小微公司金融服务先进单位”、“最具社会责任金融机构”、“中国银行业最佳民生金融奖”等多个奖项。华夏银行财务指标概述华夏银行营业收入为722.27亿元，较上年增减8.8个百分点，营业利润为266.88亿元，较上年增加2.19%，利润总额为267.83亿元，较上年增加2.02%，末资产总额为26805.80亿元，较上年末增加6.84%，负债总额为24618.65亿元，较上年末增加5.23个百分点。营业收入54,88558,84464,01566,38472,227营业利润23,891 24,93426,10926,11726,688利润总额24,003 25,20526,24326,25326,783资产总额1,851,6282,020,6042,356,2352,508,9272,680,580负债总额1,749,5291,902,2162,203,262 2,339,4292,461,865（单位：百万元）华夏银行-营业收入、营业利润走势图（单位：百万元）华夏银行-资产总额、负债总额走势图（单位：百万元）—华夏银行财务指标评定盈利能力分析盈利能力是指商业银行赚取利润的能力。通过盈利能力，首先能够反映和衡量商业银行经营业绩，另首先能够发现商业银行经营管理中存在的问题，为管理层提供改善经营状况的有效途径。其评价指标有资产收益率、股权收益率、营业利润率、每股收益、营业利润率、银行净利差率等。计算公式以下：资产收益率=净利润股权收益率=净利润每股收益=净利润营业利润率=税后营业利润资产总额银行利润率=净利润将报表中的数据代入公式，得到各个指标的数额为：资产收益率1.02%0.98%0.90%0.82%0.81%股权收益率17.65%16.01%17.08%15.41%9.417%基本每股收益1.681.771.531.481.56营业利润率0.969%0.938%0.838%0.794%0.783%银行利润率32.84%32.21%30.85%30.03%29.06%华夏银行-基本每股收益走势图（单位：元/股）华夏银行-资产收益率、股权收益率、营业利润率、银行利润率走势图通过观察华夏银行近五年各项盈利能力指标的变化状况，能够看出均呈下降趋势，阐明华夏银行的盈利能力在不停下降。流动性指标分析流动性是指公司偿还短期负债的能力。我们把现金及其类似资产称为流动资产，由于它们能够随时用来清偿债务。公司要想正常运行就必须有流动资产。流动性指标涉及资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其它融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发有关损失的风险。商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调节，造成流动性风险损失。这种状况可能迫使银行提迈进入清算，使得账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至造成银行破产。下面将从现金资产比例、短期贷款比例、易变负债比例和短期资产负债比例等指标进行分析，其计算公式为：现金资产比例=现金资产资产总额短期贷款比例=短期贷款资产总额易变负债比例=易变负债负债总额短期资产负债比例=将年度报表中的数据代入上述公式，得到以下成果：现金资产比例11.89%16.38%11.01%4.39%2.47%短期贷款比例23.77%22.22%21.13%19.87%21.79%易变负债比例96.66%94.45%85.44%81.99%83.24%短期资产负债比例26.82%31.34%20.17%15.80%13.84%华夏银行—流动性指标走势图观察以上数据走势图，能够看出华夏银行短期贷款比例平稳，易变负债比例、短期资产负债比例和现金资产比例均呈下降趋势，但五年内变化幅度在20个百分点内，华夏银行资产流动性相对较好，但需减少流动性资产的比例。发展能力指标商业银行的发展能力，也指银行的成长性，它是商业银行通过本身的生产经营活动，不停扩大积累而形成的发展潜能。商业银行发展能力衡量的核心是商业银行价值增加率。商业银行能否健康发展取决于多个因素，涉及外部经营环境、商业银行内在素质及资源条件等。其重要的评价指标有营业收入增加率、营业利润增加率、总资产增加率、资本积累率。其计算公式有：营业收入增加率=本年营业收入增加额上年营业收入总额营业利润增加率=本年营业利润增加额上年营业利润总额总资产增加率=本年总资产增加额本年初资产总额将年报中的数据代入公式，得到：营业收入增加率21.38%7.21%8.80%3.7%8.80%营业利润增加率15.64%4.37%4.75%—7.67%2.19%总资产增加率10.71%9.13%16.61%6.48%6.84%华夏银行—发展能力指标走势图通过观察各项发展能力指标的走势图，营业收入增加率和营业利润增加率有大幅下降，总资产增加率变化幅度较大，不稳定，因此华夏银行的发展能力总体呈下降趋势，不太稳定。杜邦分析法杜邦分析法(DuPontAnalysis)是运用几个重要的财务比率之间的关系来综合地分析公司的财务状况。具体来说，它是一种用来评价公司获利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价公司绩效的一种典型办法。其基本思想是将公司净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，这样有助于进一步分析比较公司经营业绩。其核心指标有资产净利率、权益净利率、权益乘数等资产净利率是公司在一定时期内的净利润和资产平均总额的比率。资产净利润率越高，阐明公司运用全部资产的获利能力越强；资产净利润率越低，阐明公司运用全部资产的获利能力越弱。资产净利润率与净利润成正比，与资产平均总额成反比。资产净利润率是影响全部者权益利润率的最重要的指标，含有很强的综合性，而资产净利润率又取决于销售净利润率和资产周转率的高低。权益净利率是公司净利润与平均净资产的比率，反映全部者权益所获酬劳的水平。权益乘数是股东权益比例的倒数，权益乘数反映了公司财务杠杆的大小，权益乘数越大，阐明股东投入的资本在资产中所占的比重越小，财务杠杆越大。其体系架构为:计算公式以下：净资产收益率=净利润平均净资产x净资产收益率=总资产净利率x权益乘数总资产收益率=净利润营业收入净资产收益率=营业净利率x总资产周转率x权益乘数计算华夏银行—年度杜邦体系中各项财务指标以下：华夏银行杜邦分析体系财务指标净资产收益率17.72%16.05%12.93%11.79%9.6%营业净利率32.54%31.56%27.99%26.55%26.10%权益乘数18.1517.0615.414.812.26总资产周转率0.03%0.03%0.03%0.03%0.03%总资产收益率1.02%0.98%0.9%0.82%0.81%华夏银行—净资产收益率、总资产周转率、总资产收益率走势图华夏银行—权益乘数走势图 净资产收益率17.72%16.05%12.93