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第17页共17页周转材料管理制度模板御礼〔____〕____号财务管理制度一、现金管理规定为加强现金管理,确保企业财产的安全完整,加强对各部门经济活动的监督,特对现金管理作如下规定:(一)、现金的使用范围下列范围内的业务往来及开支可使用现金:1、支付员工工资、奖金、津贴、补助;2、支付个人劳务报酬;3、用于劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支付;4、出差人员必须随身携带的差旅费;5、结算起点以下的零星开支。特殊情况确需超过结算起点使用现金的,经财务部负责人批准,可用现金支付;6、购置国家规定的专项商品,均应采取转帐结算方式,不得使用现金。(二)、现金提存和领用1、现金提存手续财务部出纳人员负责办理现金的提存。根据公司业务需要,从银行提取现金时,应由出纳人员填写现金支票,经财务主管在提取现金申请单上签字批准后,加盖有关印章,到银行提取现金。经营业务收入的现金应当天及时送存银行。2、内部领取、借用手续(1)属于本规定第一款中1、2、3、____项范围领取现金的,出纳人员根据有关批文付款。(2)属于本规定第一款中____项的,由借款人按规定填写“借款单”。经所在部门主管、财务主管及单位负责人批准,到财务部借取现金。出差返回后三日内应填制差旅费报销单,按财务开支审批权____妥报销手续。差旅费借款尚未结算的,一般不予办理再次借款。(3)结算起点以下的零星开支需借用现金的,由借款人按规定填写“借款单”,经所在部门主管审签,按财务开支审批权限经批准后借取现金。所借现金必须在三日内归还或办妥报销手续。3、出纳人员要严格按规定的手续办理现金提存和支付,不符合规定的不予支付现金;对已用现金支付的凭据,要加盖“现金付讫”章;对已还清借款或办妥报销手续的,应将原借据的副联退还借款人。正本作为凭证的附件。(三)、库存现金限额和保管根据工作需要并经批准,公司的库存现金限额为____元,超出部分应于当日送存银行。第1页出纳人员要坚强现____管,要建立现金日记帐,逐笔记载现金的收付业务,帐目应日清月结,帐款相符。财务主管应定期检查库存现金情况。(四)、现金管理纪律1、不准超出规定范围使用现金,不准超出库存限额留存现金;2、不准挪用现金和用不符合制度规定的凭证顶替库存现金;3、不准用转帐支票套换现金;4、不准公款、私款混存、混用;5、不准公款私存,不准私事借支现金;6、不准假造用途套取现金;7、不准利用银行帐户代其他单位或个人存入或支取现金;8、不准保留帐外公款(即小金库);9、未按银行规定领用、保管、使用现金而造成的损失,由责任人负责。二、银行帐户管理规定(一)、银行帐户系指单位在银行开设的基本帐户、辅助帐户、临时帐户、信____卡帐户和存折帐户、外埠帐户等。(二)、银行帐户的开设。开设银行帐户,由单位财务部门提出意见,经单位负责人____同意后办理。(三)、银行开设的帐户必须由负责该帐户财务核算的专人管理。要及时、正确地记载与银行的往来业务,遵守银行帐户管理规定,自觉接受银行对帐户使用情况的检查。(四)、银行帐户只限本单位使用,不准出租或转让给其他单位或个人使用。其他单位或个人误入本单位帐户的款项,如系银行方工作出错所致,需由银行出示书面证明可转出;其余必须报经财务主管及总经理批准,凭存入单位的书面通知和收款单位的收据转出。(五)、严禁利用银行帐户搞非法活动和利用银行帐户套取银行信用。(六)、银行帐户需变更、合并或撤消时,按开设帐户的审批权限报批。撤消、合并帐户必须由分管人员与开户银行核对存、贷业务、余额,全部无误,方可办理。三、财务印鉴管理规定(一)、财务印章包括本单位用于财务收支的财务公章、法定代表人名章、单位负责人名章、财务负责人名章等。(二)、财务印章的使用1、经单位负责人批准在开户银行预留财务印鉴必须同时加盖财务公章及法人名章。2、签发支票、汇票、电汇等票据需盖章时,必须根据财务主管签字加盖印章,保管人员要严格票据收款人、金额、用途、日期等项目是否填写齐全,与领导批件是否一致。对不填写收款人的票据一律不予盖章。3、报送会计报表及有关财务资料需加盖印章时,凭法人代表、法人代表授权人或财务负责人签字加盖。4、其他事项需要加盖法人名章时,凭总经理或总经理授权人签字盖章。5、使用财务印章应建立登记制度,登记内容包括使用印章名称、日期、用途、经办人、第2页审批人等事项。6、除有规定外,不得在空白票据上预先加盖财务印章。(三)、财务印章的保管财务印章由单位财务负责人指定专人保管,并与票据分别存放。财务印章保管人员负责加盖印章及使用登记工作,保管财务印章的人员不得兼管支票、汇票、电汇等票据。未经领导同意,印章保管人员不得将印章交收票据持有人自行盖章或携带外出办理业务。财务印章一般不得携带外出。确需携带外出时,必须办理财务印章携带外出审批手续,报经财务负责人____批准。(四)、财务印章的交接必须办理正式交接手续。印章保管人员因外出或其他原因,暂不能履行职责,确需转交他人代为保管的,也必须办理临时交接手续。(五)、财务印章的更换财务印章确需更换时,凭更改名称或人员任免正式文件更换。原印章封存备查。(六)、其他凡未经批准擅自加盖财务印章或因____不严,经填写不合规定的票据加盖印章,造成经济损失的要追究当事人及财务负责人的责任。四、支票管理规定(一)、空白支票的购买、保管1、从银行购买空白支票,必须经财务主管签批,由财务人员按银行规定办理购买手续,购买支票的数量和序号要在银行帐摘要栏中详细记载。2、空白支票应与财务印章分别存放,由专人保管。保管支票人员不得保管财务印章。3、单位撤消、合并结清帐户时,应将没有使用的空白支票填制清单,经财务负责人签批后,将空白支票退回银行。4、更换支票保管人,必须在财务负责人监交下办理交接手续。(二)、支票的领用1、支票的领用,由领用人填写支票领用单,经有关部门负责人签字后,到财务部门按规定领用支票。2、支票使用后两日内,领用人必须按规定办妥注销手续,将支票存根交回财务部办理支票销号手续。3、财务部门要建立支票领用登记簿由领用人按支票序号进行登记。(三)、支票的签发1、支票由财务部门经办人按规定签发。支票签发人签发支票时,必须先确认在银行有足够支付的存款,然后根据有权批准人签字同意付款的批件按支票序号签发。2、签发支票必须用碳素墨水填写。支票规定的收款单位名称、款项用途、金额、签发日期等均填写齐全。如因特殊情况,确需签发不填写金额的转帐支票写明收款单位名称、款项用途、规定限额和签发日期。3、支票规定的内容一律要用正楷字或行书写。汉字大写金额必须紧接“人民币”字样填写,不得留有空白。数字到元、角为止的,在“元”或“角”字后应定“整”(或正字);到分为止的,分之后可不写整(正)字。小写____伯数字要一个一个地写、不得连写,小写数第3页字前应填写人民币代号¥或(草书体)。4、作废的支票,应由签发人加盖“作废”戳记,剪去右上角,与存根折在一起妥善保管。5、财务印章保管人员对经办人员签发的支票必须按签发规定认真____,符合规定的方可盖财务印章。6、签发的支票发生遗失或被盗而造成的经济损失,由责任人负责。7、已签发的支票因遗失或被盗而造成的经济损失,由责任人负责。8、签发的支票被银行退票时,经办人应及时与银行联系,妥善处理。(四)、支票的受理及送存1、收到付款人交来的支票时,应认真____真伪,确认持票人身份(必要时索要持票人____),同时重点____以下内容;(1)支票上的收款人名称是否为本收款人;(2)大小写金额是否一致;(3)支票有无修改;(4)印章(____)是否齐全清晰;(5)是否在有效期内。2、收到的支票经审核无误后要及时送存银行,发生银行退票时,应及时与付款单位签发人联系协商解决。(五)、支票的管理纪律1、不准签发空头支票,远期支票或过期支票;2、不准出借支票或转让给其他单位(人)使用;3、不准在空白支票上提前加盖财务印章;4、不准将空白支票交给其他单位或个人代为保管和签发;5、不准用现金套换转帐支票或用转帐支票套换现金;6、违反规定领取、签发、使用支票造成的损失,由责任人负责。五、本制度由公司负责解释、修改。六、本制度自____年____月起实行。周转材料管理制度模板(二)为了加强周转材料的管理,提高周转材料的利用率,充分发挥其使用价值,根据集团有限公司《周转材料管理办法》和有限公司《物资管理办法》及我项目施工管理的实际情况,特制订本制度。第一条周转材料的范围本项目周转材料包括。再用钢轨、再用鱼尾板、压板、轨距拉杆、枕木、钢枕、走道板、高压电缆、水(气)管、始发托架等。第二条周转材料的购置与加工____周转材料的购置或加工应该充分利用内部的现有资源,尽量减少新增资产。在满足工程质量的前提下,通过成本测算,决定是否新购、加工、市场租赁或内部调剂。____周转材料的购置或加工原则上由设备材料租赁公司负责采购和加工,各单位未经批准不得擅自购买或加工周转材料。____项目部如需加工或购置周转材料时,而设备材料租赁公司现有资源不能满足需要时,必须向公司设备物资部上报需用计划,公司设备物资部根据全公司的资源情况在十五日内做出答复,在没有批复的情况下,严禁私自购置或加工自制。4.经公司设备物资部批复后,物资保障部应按《项目物资招标询价采购管理办法》采购原材料,在库房(即加工场地)内,由物资保管员对原材料验收后交给钢构公司,并履行交接手续。钢构公司在接收材料后按合同及图纸的要求精心____加工,在加工完成后分批分次交给物资保管员验收。加工好的成品周转材料,物资保障部要做好材料的点验手续和台帐登记、规定标识等工作。在周转材料加工过程中机电设备部负责的质量控制。第三条在用周转材料的管理:1.进入现场的周转材料。再用钢轨、再用鱼尾板、压板、轨距拉杆、枕木、钢枕、走道板、水(气)管等由调度室负责保管、使用、维修;始发托架、反力架,高压电缆等由机电设备部负责保管、使用、维修等。上述每批周转材料进场时由物资保障部负责登记、发放、监督,相关使用部门必须签字确认接收数量。2.现场周转材料的摆放应分类存放、界限分明、整齐有序、标识清晰、便于装卸,便于清点,保证帐物相符。3.在使用过程中严禁各部门及个人擅自对周转材料进行改造、加工。如确需改造加工的,必须由相关部门提出申请,经项目领导审批后,由物资保障部以书面形式上报给公司设备物资部审批,得到许可后方能进行改造加工。否则对于擅自改造加工者,物资保障部将按其总额的____%对相关责任人进行的罚款。4.物资保障部应经常对在用的周转材料在使用过程中的情况进行监督、检查。无论购买的还是租来的所有周转材料,均由物资保障部负责总体调拨,任何部门及个人严禁私自将其以任何形式外借、对外租赁,否则物资保障部将按其总额的____%对相关责任人进行的罚款。5.进场在用的周转材料,使用部门要利用空闲时间对周转材料进行尽可能的修复和保养,以提高周转材料的使用率,避免对周转材料造成更大的损坏。5.物资保障部要对进场的周转材料按其特性分别进行规定标识、做相应的防护措施,并建立周转材料使用台帐,定期向项目领导汇报周转材料的使用和库存情况。6.每月底物资保障部将会同调度室、机电设备部和计财劳资部,对进场的周转材料进行至少一次数量盘点,填写周转材料清点表。并按规定时间逐级上报周转材料统计表。第四条在库周转材料的管理1.根据物资的性能、特点和数量,统一布局、合理规划、以保证安全为原则,选择适当的存放地点、垛形和保管方法。尽量保证储存的周转材料既要界限分明、整齐有序,便于装卸,也应便于库存清点,保证帐物相符。场地地面应平坦坚实、清洁,也应配备必要量具和消防器材,做好防雨、防潮、防水、防盗、防混、防腐等措施,确保人员、周转材料等物资安全。2.物资保障部要根据实际情况对入库的周转材料分类堆放、做好详细标识,建立周转材料库存台帐。做好相应的防火、防盗、防雨、防腐等设施。精心____人员对在库周转材料进行维修与保养,定期或不定期进行数量核实等工作。对于小型或贵重周转材料应采用库房存放,对于大型周转材料应采用堆码存放,上部覆盖篷布。3.在周转材料出库时,应由使用部门安排人员根据材料名称、数量、型号、用途到库房提货,填写出库单,登记台账。到达现场后必须到物资保障部登记台账确认到达现场数量。第五条周转材料的摊销1.根据工程评估时周转材料的摊销标准,每季度按规定比例和使用度情况分期摊销。2.再用钢轨、钢枕、踏步板、水(气)管、高压电缆每个项目的摊销额为原值的____%。3.再用鱼尾板、轨距拉杆、压板、单个工程项目的摊销不少于原值的____%。4.始发托架、反力架、旧枕木、自制木台车、木脚手架、:单个工程的摊销额不少于原值的____%。____周转材料净值为零时,仍须保留实力,单独建帐管理,不能消帐,严禁设帐外料。6.丢失、损坏的周转材料按剩余价值当月全部列销。每季度末根据本季度周转材料进场数量、施工进度结合评估时的摊销比例进行一次成本摊销,并将周转材料摊销表书面告知财务劳资部以便于将摊销额进入工程成本。第六条周转材料的处置____周转材料作为一项固定资产,本项目要认真执行集团公司、公司的物资管理程序,严禁项目部对闲置的周转材料进行转让和变卖,要转让和变卖必须提出书面报告逐级上报公司、集团公司设备物资部,待审批后才能转让或出卖。2.报废处理成批量原值____万元及以上的周转材料需上报集团公司审批。____周转材料变____理值大于剩余净值的,差额部分应冲减摊销成本,变____理值小于净值的,差额部分应补摊。4.对丢失、损坏、报废的周转材料,项目部在列销了全部剩余价值后,物资保障部要分析原因写出书面报告逐级上报公司设备物资部。项目部在公司设备物资部未批复之前严禁私自处理。周转材料管理制度模板(三)____满族自治县教育局教师周转宿舍管理办法(暂行)第一条建立《教师周转宿舍管理办法》(暂行)的目的为规范教师周转宿舍管理,切实保障辖区内教职工基本住房需要,有利于教师工作和生活。在国家统一政策指导下,制定本管理办法。第二条入住教师周转宿舍的教职工应符合下列条件本辖区范围内在编教职工、城乡交流教师和特岗教师,已婚家庭的双职工和单身的教职工。属于下列情况的教职工,不予安排周转宿舍。1、学校所在地有住房的教职工(包括____,商品房,自建房)。2、虽符合条件,但本人声明不需要教师周转宿舍的教职工。3、今后调入学校的教职工(如果周转宿舍有空余而又符合入住周转宿舍条件的除外)。第三条教师周转宿舍分配原则1、教师周转宿舍的入住对象按照德、能、勤、绩、廉以及年龄、教龄、家庭人口等相关条件确定。按照县教育局《教师周转宿舍管理办法》,学校学校结合本校具体情况制定具体的分配方案,并由教职工代表大会通过后实施。2、在符合入住教师周转宿舍条件的教职工中,单身教职工多人合住在一套房内,双职工居住在一套房内。第四条教师周转宿舍资产所有权、管理权和使用权。县教育局具有教师周转宿舍资产的所有权,学校具有教师周转宿舍资产的管理权,入住教师具有教师周转宿舍资产的使用权。第五条教师周转宿舍申报审批程序本人申请,学校____研究同意,初步确定入住对象,在学校进行公示,公示7____,根据群众意见最终确定入住对象,同时将分房方案和____报县教育局备案。第六条教师周转宿舍管理的相关规定1、教师周转宿舍入住期限为一年,符合条件的可续住租,每年要与学校签订入住合同。2、入住教职工在签订入住合同时要缴纳住房保证金,每套____万元,合住的按平方米均摊。不缴纳住房保证金的视为放弃居住权利。保证金利息做为房屋租金,退房时只退还本金。每套单职工宿舍室内配有电视机、办公桌椅、床、煤气罐、操作台、燃气灶、油烟机;双职工宿舍室
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