加强内部同级管理监督实施方案

加强内部同级管理监督实施方案合肥市局（公司）按照省局党组规定，结合实际，制订出台了《合肥市烟草专卖局(公司)加强内部同级管理监督实施方案》。该方案以“人人被监督、行为受约束、事事讲程序、规范靠制度”为内部监管工作目的，突出监管与再监督主体和对象，强调以连带责任追究为主的责任追究制度，为建立内部监管长效机制进行了有益的探索。日前，省局以皖烟整（）1号文献批转此方案，以此进一步推动全省烟草商业内部管理监督工作全方面、进一步、扎实、持久开展。现将《方案》全文刊发以下：为进一步加强内部管理监督工作，确保合肥烟草商业平稳、健康、协调发展，根据国家法律法规和烟草行业有关规定，结合本单位实际，制订本方案。一、指导思想

以全行业牢固树立“国家利益至上、消费者利益至上”的价值观为指导，以有关法律法规为准绳、以制度建设为保障，以教育培训为基础、以检查考核和连带责任追究为手段，坚持“重要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、整顿办日常协调、各部门齐抓共管”的工作机制。努力实现“人人被监督、行为受约束、事事讲程序、规范靠制度”的内部监管工作目的。二、基本原则

（一）依法监管原则。根据国家法律法规和行业有关规定，坚持“有法必依、执法必严、违法必究”的方针，切实推行依法监管职责。

（二）同级监管原则。按照上级加强内部管理监督的规定，突出纪检组对领导班子组员特别是重要领导干部监管、审计对财务、专卖对经营等三个层面的同级监管制约。

（三）突出重点原则。针对管理中的单薄环节、易于滋生腐败的重点环节和重点部位，加强对领导干部权力运行的制约和监督，突出对掌握人权、财权、物权和专卖执法权等监管，从源头上堵塞腐败的漏洞。

（四）责任效率原则。明确同级内部监管任务、目的，实施连带责任追究制，提高内部管理监督效率。三、同级管理监督主体、对象、内容和方法

（一）同级管理监督主体

合肥市局（公司）同级管理监督主体是纪检监察、专卖管理、审计和工会委员会等职能部门，从领导层、职能部门和群众组织三个不同层面进行同级监督。

（二）管理监督的对象、根据、内容和方法

1、纪检组监管市局（公司）领导班子组员的领导行为

⑴监管根据

重要根据国家法律法规、国家局党组《有关加强对行业各级领导班子及重要领导干部监督的意见》、中纪委等四部委联合下发的《国有公司领导人员廉洁从业若干规定（试行）》和合肥市局（公司）《党组议事规则》、《党组民主生活会制度》、《经理办公会议事规则》的规定，对领导班子组员及重要领导干部的领导行为进行日常监督。

⑵监管内容

①领导班子及其组员恪守党的“四大纪律”，严格执行民主集中制原则状况。

②恪守领导干部选拔任用有关规定状况。

③执行财务制度，严肃财经纪律，加强财务管理状况。

④恪守国家法律法规、国家局和省局生产经营纪律状况。

⑤严格恪守领导干部廉洁自律有关规定状况。

⑥执行《党组民主生活会制度》状况。

⑶监管方法

重要通过下列途径进行：

①按照规定，参加集体决策。

②针对存在问题，与班子组员交流沟通，提出建议及时纠偏。

③听取本单位监督职能部门报告。

④进一步基层调研，听取群众意见。

⑤恪守重大事项报告制度。

⑥接受上级领导及纪检监察部门检查。

2、纪检监察部门监管党员干部廉洁自律状况和干部任用状况

⑴监管根据

重要根据国家法律法规、《中国共产党党内监督条例（试行）》、国家局党组《有关贯彻贯彻建立健全教育、制度、监督并重的惩办和防止腐败体系实施纲要的具体意见》、《有关加强对行业各级领导班子及重要领导干部监督的意见》、省局（公司）党组《有关进一步完善干部管理制度的规定》等文献及合肥市局（公司）党组有关党风廉政建设的有关规定等，对本单位党员干部廉洁自律行为、干部选拔任用过程进行监督和检查，同时负责反腐倡廉教育和案件的查处工作。

⑵监管内容

第一、对党员干部廉洁自律行为的监管内容

①不参加邪教、迷信活动。

②不“跑官要官”。

③不设立小金库和帐外帐。

④不参加多个形式的赌博活动。

⑤不在公务活动中接受礼金、有价证券和支付凭证。

⑥不运用职权和职务影响为亲朋好友谋取私利。

⑦不讲排场、比阔气、浪费公款、铺张浪费。

⑧不运用婚丧嫁娶收钱敛财。

第二、对干部选拔任用过程的监管内容

①选拔任用原则。

②选拔任用条件。

③选拔任用程序。

④回避制度执行状况。

⑶监管方法

第一、对党员干部廉洁自律行为的监管方法

①开展专项与经常性警示教育活动，把国家法律法规和行业的有关规定贯穿到经营管理实践活动之中，全方面推动公司的廉政文化建设，增强各级干部的廉洁意识。

②每年由市局（公司）党组书记（局长、总经理）与班子组员、分管领导与县局及本级各部门负责人订立《党风廉政建设责任状》，确保《党风廉政建设责任制》的贯彻到位。同时，科级干部每年要订立《廉洁自律承诺书》。

③每年对《党风廉政建设责任状》及《廉洁自律承诺书》的推行状况进行检查，并形成书面检查报告报市局（公司）党组。

④设立举报信箱和举报电话，确保广大群众对党员干部行为的监督。

⑤加大对转办案件及自办案件的查处力度，做到有案必查，查后必须上报。

⑥采用日常监督与定时、不定时专项检查相结合的形式，推行监督检查职能。

第二、对干部选拔任用过程的监管方法

①参加干部选拔任用过程并实施监督，重要监督选拔任用干部的原则、基本条件、任职资格与否符合规定；与否严格按照规定程序拟定考察人选；考察对象与否通过人事部门考察；与否按照规定进行任前公示，并实施任前廉政谈话，接受监督。

②对于领导班子组员个人向组织推荐干部人选，人事部门与否让其写出签名推荐材料；与否存在违反干部任职回避制度选拔任用干部；与否存在领导班子组员指使人事部门提拔自己的配偶、儿女、其它亲友及身边工作人员。

③根据来信来访、群众举报、上级转办等，调查核算在选拔任用干部过程中存在的问题，并将调查核算成果上报市局（公司）党组及省局（公司）纪检部门。

④对于领导干部个人违反有关规定作出的人事决定，与否及时提示，如不纠正，与否向市局（公司）党组报告，并有备案统计。

3、专卖管理部监管工商公司生产经营行为

⑴监管根据

重要根据《中华人民共和国烟草专卖法》、《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》、《安徽省烟草专卖局有关印发〈安徽省烟草专卖局加强行业内部专卖管理监督实施方案〉的告知》、《合肥市烟草专卖局加强内部专卖管理监督实施方案（暂行）》等对合肥市卷烟商业及工业公司烟草专卖品进行全过程专卖管理监督。

⑵监管内容

参见《合肥市烟草专卖局加强内部专卖管理监督实施方案（暂行）》

⑶监管方法

参见《合肥市烟草专卖局加强内部专卖管理监督实施方案（暂行）》

4、审计部监管财务等有关职能部门的管理行为

⑴监管根据

重要根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》和国家有关财经制度以及行业内的有关规定，在财务日常监管的基础上，结合本公司的实际，开展同级审计。

⑵监管内容

①全方面预算管理状况。

②财务收支状况。

③内控制度建立及执行状况。

④大宗物品采购状况。

⑤对基建工程、零星维修过程进行监督。

⑶监管方法

①全方面预算管理审计。围绕公司经营活动的年度计划以及公司年度各项目的和现在公司财务预算的模式，对执行过程的真实性进行检查。范畴涉及业务预算、财务预算、资本性支出预算等方面。重点审核年度预算执行状况，每六个月审计一次。

②财务收支审计。对公司的重大财务收支状况进行审计，重要是货币资金管理、专卖罚没收入及打假经费、工资及福利待遇、重要可控费用正当合规、真实性审计。

③内控制度的管理评审。重要从经营管理和业务流程入手，通过进行财务收支审计评价内控制度的健全合用状况。

④大宗物品采购。根据部门需求，负责召集有关部门根据有关规定，并严格按照程序对公司大宗物品进行比质比价，并实施痕迹化管理。

⑤基建工程、零星维修项目审计。按照行业和单位的有关规定，对于本单位的基建、零星维修等工程项目，在工程发生时进行审计或委托审计。

⑥对整治状况跟踪验证。对各项审计和检查中发现的问题提出意见或改善方法，经领导审批后，审计部应督促被审单位或部门及时整治。审计部门在被审单位或部门整治期间进行跟踪验证，将整治的状况如实向领导报告。

5、工会委员会监督领导班子的领导行为

⑴监督根据

根据《劳动法》、《工会法》及《合肥市局（公司）职工代表大会实施细则》，参加公司管理并对领导干部权力运行状况进行监督。

⑵监督内容

①讨论审议局长（总经理）年度经济运行工作报告、年度财务决算报告、年度公司招待费使用状况报告、公司发展战略等，并做出对应的决策。

②讨论决定基本建设方案、重要招投标方案、对外合作及对外投资项目、有关职工福利的重大事项。

③讨论通过公司的绩效考核方案、工资调节方案、奖金分派方案、劳动保护方法、奖惩方法以及其它重要的规章制度。

④评议、监督公司各级管理干部，提出奖惩和任免的建议。

⑶监督方法

①每年召开一至二次职工代表大会，讨论审议重大事项。大会闭会期间，需要临时解决和审议的重要问题，可由主席团召集职工代表讨论并形成决策。

②开展职工思想动态调研，察民情，听民意，拓宽群众参加监督的途径。四、再监督主体、对象、内容和方法

（一）再监督主体

合肥市局（公司）再监督的主体是纪检监察部门和整顿办。纪检监察部门实施再监督，重要体现在本单位内部管理监督工作中推行职责，切实发挥纪律确保作用。整顿办实施再监督，重要体现在本单位内部管理监督工作的综合协调，坚持整顿与规范并重、查处与整顿并举，监督检查本单位生产经营纪律贯彻贯彻状况。

（二）再监督管理的对象、根据、内容和方法

1、对专卖管理部同级监督行为的再监督

⑴再监督根据

重要根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》、国家局、省局有关加强行业内部专卖管理监督的规定及《合肥市烟草专卖局内部专卖管理监督实施方案（暂行）》等，对专卖管理部门推行同级监督职能状况进行再监督。

⑵再监督内容

①内部专卖管理监督工商通报制度的执行状况。

②内部专卖管理监督检查制度的执行状况。

③专卖内部案件查处制度的执行状况。

④专卖举报监督制度的执行状况。

⑤对烟草专卖品生产经营计划、价格、品牌、流通渠道、许可范畴等实时监督的状况。

⑥对内部专卖管理监督工作考核状况。

⑶再监督方法

①通过查看资料及明查暗访形式，检查本级县局与否对辖区内的工商公司生产经营进行全过程监督，并定时形成书面报告向市局、省局报告内部专卖管理监督工作状况。

②通过查看有关统计，市局内部专卖管理监督有关人员与否列席被监管单位的年度工作会议、新产品投放会议、阶段性工作布署等影响公司生产经营的重要会议，全方面掌握生产经营状况；专卖管理部门与否及时向被监管单位通报新出台的专卖管理有关规定。

③查看存档资料，被监管单位有关烟草专卖品价格变动、牌号增减、新产品推广、宣传促销等状况与否及时向市局及所在县（区）局通报。

④开展专项检查。重点对专卖内部管理监督检查制度的贯彻状况、依法行政文明执法状况、专卖内部案件查处制度的贯彻状况、专卖举报监督制度的贯彻状况等进行检查。

⑤通过建立信息共享平台查询，对烟草专卖品生产经营计划、价格、品牌、流通渠道、许可范畴等与否进行实时监督。

⑥通过查阅资料检查与否认期对内部专卖管理监督工作进行考核。

⑦建立同级内部管理监督考核细则，对专卖管理部同级监督行为实施百分制量化考核。

⑧通过专项整顿规范检查，如发现管理人员在经营过程中违反规定搞商业贿赂或参加“两烟”体外循环的，要及时提示，如不纠正，向市局（公司）党组及上级纪检监察部门报告。

2、对审计部同级审计工作的再监督

⑴再监督根据

重要根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》和国家有关财经制度以及行业内的有关规定，在审计部门对财务等有关职能部门进行同级监督工作中，结合本公司的实际，对同级审计工作实施再监督。

⑵再监督内容

①全方面预算管理同级审计状况。

②财务收支同级审计状况。

③内控制度管理评审状况。

④对整治状况与否跟踪验证。

⑶再监督方法

①翻阅审计报告。

②开展专项调研。

③走访被审计单位或部门，理解整治状况的贯彻。

④建立同级内部管理监督考核细则，对审计部同级审计工作实施百分制量化考核。

⑤在进行再监督过程中，发现干部违纪违规问题，要及时向市局（公司）党组及上级纪检监察部门报告。

3、市局（公司）党组对纪检监察部门和整顿办的再监督

纪检监察部门和整顿办在对同级监督部门进行再监督的同时，接受本单位党组及上级主管部门的监督。

⑴再监督根据

参见同级监督各职能部门（监督者）的监督根据。

⑵再监督内容

①加强内部管理监督工作状况。

②开展整顿规范工作状况。

③建立健全“教育、制度、监督、防止”惩防体系状况。

④贯彻党风廉政建设责任制状况。

⑤上级交办案件及自查案件的贯彻状况。

⑥对市局（公司）制订的《加强内部同级管理监督实施方案》及考核细则的贯彻状况。

⑦接受上级主管部门的再监督。

⑶再监督方法

①按照省局（公司）有关加强内部管理监督和整顿规范工作考核方法的原则进行检查。

②听取口头或书面报告。

③进一步基层调研，听取被监督者的意见。

④根据省局（公司）有关职能部门检查状况进行责任追究。五、考核

为进一步提高同级监督职能部门（监督主体）责任心，调开工作主动性，确保合肥市局（公司）同级监督工作不停向前推动，提高内部管理监督工作的整体水平，决定引入激励机制将同级监督职能部门（监督主体）的工作开展状况纳入年度部门目的管理，定时实施百分制量化考核（考核内容见附件一：《合肥市烟草专卖局（公司）内部同级监管考核细则》），并与部门负责人绩效挂钩，考核成果由人力资源部存档备案，作为干部业绩评定、奖励惩处、选拔、任用和部门年终评比先进集体的重要根据。在考核过程中必须做到：但凡省局、市局明确规定的，必须果断照办；但凡省局、市局明令严禁的，必须立刻停止；但凡省局、市局制订的纪律规定，必须严格执行。六、责任追究

建立健全以责任制为基础的、以连带责任追究为主的责任追究制，解决监管与再监督不作为的问题。

（一）本级及县局要进一步明确单位重要