投资事项专项审计调查清单

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投资事项专项审计调查清单,,,,,

填报单位：,,,,,

调查方向,,调查内容,调查结果,佐证资料,解释说明

一、投资相关内控制度的建立、健全情况,,是否建立健全符合本企业实际情况的投资管理制度,,,

,,制度是否明确投资管理流程、投资决策程序、投资项目负面清单、投资信息化管理、投资风险管理、投资项目中止、终止或退出制度,,,

,,是否建立健全投资项目后评价制度,,,

,,是否建立健全违规经营投资责任追究制度,,,

,,是否建立健全对境外投资和参股企业投资管理的相关制度，加强境外投资和参股国有股权管理,,,

,,是否建立完善金融类产品投资内控、风险管理制度。,,,

二、投资事项的合法性、真实性、完整性,1.投资计划管理情况,是否依据战略发展规划制定年度投资计划，是否按规定报备或核准,,,

,,因新增计划外投资项目、投资项目变化以及其他因素影响导致年度投资计划变化的，是否及时对年初报送的投资计划进行调整,,,

,2.投资决策管理情况,是否作为投资项目的决策主体、执行主体和责任主体，是否对投资决策施行统一管理，投资决策（包括项目可研与论证、尽职调查、资产评估或估值、项目审议和决策等）是否符合相关程序，决策记录是否完整,,,

,,是否建立境外投资管理体系，明确投资决策机构，对境外新投资决策施行统一管理，对境外投资项目是否深入进行了技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究与论证，是否严控境外非主业投资,,,

,,是否完善参股投资审核决策机制，明确决策主体和程序，明确必须纳入“三重一大”范围由监管企业决策的参股投资额度,,,

,,是否建立完善的金融产品投资决策管理流程并严格执行，是否存在期货、期权等高风险投资活动，是否严守套期保值原则，是否存在投机业务,,,

,3.投资运行管理情况,与被投资企业（特别是民营被投资企业）开展合作是否真实，是否存在明股实债、股权代持、虚假合资、挂靠出卖资质等行为,,,

,,业务往来是否合规，是否存在违反合同约定提前支付价款，违反相关规定向其他股东提供垫资，违反相关规定开展经营投资等行为,,,

,,所投资控股企业的管理是否规范，是否存在控股不控权、失管失控问题，公司章程中是否明确国有权益保护条款，是否建立健全法人治理结构，是否规范党组织、董事会、经理层的决策程序，是否制定并认真执行委派董监高人员履职制度，明确相关人员工作权限与责任，加强对其履职情况的监督管理,,,

,,投资收益核算是否真实、完整、准确，股权投资是否在往来科目挂账或存在其他应确认未确认权益的情况，固定资产投资是否存在未按规定招投标、项目管理混乱、建设严重拖期、成本明显高于同类项目、不及时竣工决算、项目长期不转固等情况,,,

,,境外投资项目取得重大进展或发生重大影响事项时，是否及时书面报送市国资委,,,

,,是否及时掌握参股企业财务数据和经营情况，对风险较大、经营情况难以掌握的参股股权投资，是否及时退出，是否存在违规对参股企业提供担保的情况,,,

,,金融类产品投资是否强化风险管控，严格规范授权审批、交易操作、资金使用，是否出现大额亏损或大额潜在亏损的情况,,,

,,是否科学编制境外投资计划，境外投资项目是否按规定到国家、天津市有关部门办理相关（审批、备案）手续，并将结果报市国资委,,,

,,是否严把参股投资方向，是否存在通过参股方式开展投资项目负面清单规定的禁止类业务，或通过明股实债方式开展参股合作的情况,,,

三、投资风险管理情况,,检查监管企业及所属企业是否建立投资全过程风险管理体系，强化投资前风险评估，做好过程中风险监督，防范投资后运营风险,,,

,,是否定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析，对未实现预期效益项目是否进行原因分析，根据外部环境变化和项目本身情况变化及时进行再决策，出现影响投资目的实现的重大不利变化时启动中止、终止或退出机制,,,

,,对于境外投资项目，是否建立投资决策前风险评估制度，是否建立协调统一、科学规范的安全风险评估、检测预警和应急处置体系。,,,

,,是否加强参股企业经营管理监测，金融产品投资是否建立了风险管理制度以及风险预警和处置机制,,,

四、投资项目后评价情况,,投资项目是否在完成（或投产）一至三年内，进行总结评价,,,

,,对应当进行独立后评价的投资项目，是否聘请具有专业经验和良好执业道德的中介机构开展独立后评价,,,

,,是否通过项目后评价完善企业投资决策机制，及时总结投资经验,,,

五、违规经营投资损失责任追究情况,,是否履行投资信息报送义务，是否存在瞒报、漏报、谎报、不及时报送投资相关事项的情况,,,

,,未履行或未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，是否依照《企业国有资产法》《天津市市管国有企业违规经营投资责任追究试行办法》（津政办