商业银行经营管理

#中央电大2011—2012学年度第一学期《商业银行经营管理》复习指导一、期末考试题型及分值：（一）填空题8分，每题1分（二）名词解释12分，每题4分（三）单项选择题15分，每题3分（四）判断题15分，每题3分（五）简答题30分（六）论述题20分二、考试形式为闭卷考试。三、考试时间为90分钟。四、复习题综合复习题一、填空题商业银行为弥补银行资本不足发行的债券是资本性债券，一般性债券则是为了满足某些特殊资金运用项目而发行的。票据行为主要有出票、 背书、承兑、付款和拒付五种行为。从业务技术的角度分析，网上银行部风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。根据中国人民银行规定，我国商业银行应满足《巴塞尔协议》有关资本金的要求，核心资本至少应占全部资本的—%资本充足率不得低于_。商业银行作为金融企业，具备信用中介功能、支付中介功能、信用创造功能和金融服务功能。6根据贷款五级分类，不良贷款主要是指次级、可疑和损失三类贷款。7交易对象无力履约的风险被称为商业银行的信用风险。.商业银行财务分析的主要内容有银行资金流动性分析、银行偿债能力分析和获利能力分析等三个方面。9商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构。O中国人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准入，实行一级监管的原则。.在主要的三种商业银行资产管理理论中，可转换理论认为，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换成现金，维持银行的流动性，就是安全的。2商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分析法、外推法。二、名词解释1备.用信用证：是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人市开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。2.可转换理论：是商业银行资产管理理论的重要内容。可转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。路驼评级体系 M其正式名称是联邦监督管理机构内部统一银行评级体系"具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行栓查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。4．借入负债：指商业银行通过发行金融债券、发行大额存单、同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场筹措资金等方式获得的资金。5．股权资本：又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积、未分配利润和盈余公积等项目。6．差异营销：是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。7．票据贴现：是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。8．备用信用证：是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。9．核心资本：又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久的所有者权益。、商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。、信息披露：信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息，如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。2存款保险制度：存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。、抵押贷款：抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。、贷款风险分类：贷款风险分类又称为贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。5分级授权：分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批。6不良贷款：不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。、信贷资产证券化：信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金的过程。通知储蓄存款：是我国商业银行推出的一种适合于需随时支取较大款项的存款人使用的存款业务品种，它是由存款人一次存人本金，银行发给存折，存款人凭存折可以不限次数支取款项，取款需在取款日前以书面通知银行的储蓄存款。存款利率按照人民银行公布的通知存款利率执行。1、9中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类和其他类等九大类。20、表外业务：是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，虽然不在资产负债表中反映，但在一定条件下会转变成为资产业务或负债业务，因此需要在表外进行记载、反映、核算、控制和管理。21、担保业务：是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。关联贷款：是指银行向在所有权、直接或间接的控制权方面与银行有关联的个人或公司发放的贷款，因为对有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，可能造成严重问题。贷款证券化：是银行资产组合调整的方法之一。它是由商业银行将所持有的各种流动性较差的同类或类似的贷款组合成若干个资产库，出售给专业的融资公司，再由融资公司以这些资产为抵押，发行资产抵押债券。4风险管理：是指对整个机构内各个层次的业务单位、各个种类的风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量和加总，并依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。、市场细分：是指按照购买者所需的产品或者产品组合，区分不同的消费者群体及其需要从而指导营销策略的手段。骆驼评级:骆驼评级体系是一个具有很大影响力的美国银行评级制度，这一制度的正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。其具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时，一级为最高级，五级为最低级。三、单选题1.下列各项中，商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能的是〈〉A信用中介功能 支付中介功能信用创造功能 金融服务功能TOC\o"1-5"\h\z2信商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分支机构营运资金的综合，不得超过总行资本金金额的（ 。D）信下列各项，反映商业银行资产与负债关系的比例指标是（ 。B）拆借资金率、杠杆比率资本收益率 生息资产率信下列各项，属于商业银行一级准备的是（ 。B）短期国债、同业存款同业短期拆借商业票据5信按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场的方法叫〈 〉C地理市场细分 人口统计细分消费4理细分 市场容量细分．我国商业银行设立的审批机构是（C。 ）.财政部 .地方政府.中国人民银行 .证监会．商业银行对业务拓展与市场的占领采取积极的态度，以快速扩大市场份额为目标的经营思想是。.利润主导经营思想 .服务主导经营思想.竞争性经营思想 .防守性经营思想．8商业银行在外汇市场上套期保值的目的是（ B）信

．为了在套利时避免汇价波动

．为了在套汇时避免利率变化．为了赚取汇价差额．为了在套利时避免汇价波动

．为了在套汇时避免利率变化．为了赚取利率差额．银行在办理代理业务过程中.可以为客户垫款 .可以收取手续费.要承担相应的经济损失 .可以参与利益分配TOC\o"1-5"\h\z．0银行最重要的分销渠道是（A。 ）.分行 B店内银行 C电话银行 ^．1通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以（A。 ）提高资产流动性 .降低资产流动性 提高负债水平 .降低负债水平・预期收入理论是一种 的理论。确定资金运用方向 .关于资产选择.保持资产流动性 .获取资产收益3・如果一家银行预测市场利率将要明显下降，那么它应该采取（C。 ）零缺口战略 .正缺口战略 .负缺口战略 .综合性战略4・银行把自己的力量集中在某一个或几个细分市场上，实行专门服务，这种目标市场战略称为无差异市场战略 .差异性市场战略 .集中性战略 .市场补缺者战略1・5借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，这类贷款属于（D。 ）关注贷款 .次级贷款 .可疑贷款 .损失贷款16・商业银行设立分支机构时，按照规定拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的 。A.4％0 ％口.50％C.60％D.701・7按照贷款五级分类的方法，下列属于不良贷款的是（ D。）可疑 正常 关注 次级18・资本性债券是介于银行存款和股票之间的负债，通常被称为银行的（口。 ）.4资本 附属资本 .发行资本 .实收资本19・下列各项指标中，反映商业银行负结构的比例指标是（ C。）资本充足率 存贷款比率 拆借资金率 各项贷款与总资产比率2・0下列各项中属于商业银行核心资本的项目是（ D。）呆账准备金 .坏账准备金 .长期债券 .未分配利润四、判断题.破产清算严重危害商业银行的形象，不能作为处置商业银行不良资产的方法。（ ）错误。商业银行的破产清算确实会危害商业银行的形象，甚至可能波及到实体经济，但是，对于那些已经资不抵债且前途无望的商业银行，破产清算也是处置不良资产的一持形式。.负债业务的理模和结构限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构，商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债（ ）正确。.支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。（ ）正确。.由于目前我国的利率没有市场化，所以国际市场利率的变化还不足以对我国的商业银行产生利率风险。（）错误。尽管我国的利率还没有市场化，但是国际货币市场和国际汇率的变动，也会在很大程度上影响我国的利率风险。这是因为，第一，我们首先开放的是外币利率；第二，经济全球化和国际资本的流动。.撇脂定价法是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比较敏感的容户。错误。撇脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。6、商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。 对（）7、我国商业银行设立的审批机构是中国人民银行。（对）8、银行股东最关心的指标是资产收益率。（）错误。银行股东最关心的是其投人资本的回报，即资本收益率、任何附有条件的承兑均被视同为拒付。（ 对）、商业银行具有信用创造功能，其信用创造有一定的限度。正确11、按照目前的法律规定，中国公民可以成为商业银行的股东。正确1、2我国商业银行的分支机构不具有法人资格。正确13、目前我国的商业银行资产业务中，占绝对比重的是贷款和证券投资。正确14、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。错误因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券，并不从事股票投资业负债业务产生商业银行的全部资金来源。错误。负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和白有资金之和，即广义负债。、、高负债是商业银行区别于其他企业的重要标志之一。正确。商业银行是以办理存贷款为主要业务，以盈利为主要目标的特殊企业。商业银行的自有资金很少，资产运用所需资金绝大部分来自于对外负债。因此，负债业务是商业银行最主要的业务之一，也是其区别于一般企业的一个重要标志。商业银行中间业务是其资产负债业务的延伸。正确，中间业务虽然不构成商业银行表内资产和表内负债，但商业银行从事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产负债业务，中间业务就无从谈起。、商业银行借助表外业务能够扩大其信用规模。正确、商业银行开展中间业务能够降低经营风险，提高盈利能力。正确0按照偿还期对称原理的要求，偿还期的对称是相对的。正确、如果商业银行的存贷比例超过了规定的比率，只能通过控制贷款总量的方法来降低。错误，降低存贷比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放缩减贷款规模，另外可以积极吸收存款，扩大存款基数。、商业银行的资本金数量并非越大越好。正确、我国国有独资商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。错误。商业银行资本金的增加，一方面固然能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响。股权成本一般高于负债、资本量过大会使银行财务杠杆率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少。商业银行应在追求利润最大化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在一个合理和适度的水平，并不是越多越好。、资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。错误。通过财政增资方式增加商业银行的资本金，只是渠道之一。国有商业银行可以通过自我积累、发行长期金融债券，甚至在条件成熟的时候也可以通过发行股票的方式增加资本金。、商业银行的中间业务不会带来信用风险。错误。信用风险是指交易对象无力履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。6我国的政策性银行不以追求利润最大化为其经营目标。正确。国家开发银行是我国的政策性银行之一，其首要目标不是追求利润最大化，而是为银行创造稳定的业务经营环境，保证业务稳定增长，并保存资本金和储备。7商业银行资产变现能力越强，其资产流动性越强。错误。商业银行资产变现能能力强，在一方面反映出其流动性的强势，但是还应该有个前提，就是这种变现能力的实现必须是以较低成本取得的，如果成本过大，也不能说这项资产的流动性强。资产的流动性应该是银行资产变现的能力和成本两方面决定的。通过商业银行的利润表可以Y解银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。错误。利润表是反映商业银行在一定时期月份、年度内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表。五、简答题1商.业银行贷款风险分类管理的主要内容是什么?答:（贷1）款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质最分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。对贷款重量进有分类管理，首先由美国金融监管部门采用，后来逐步推广到其他国家和地区。正常：借款人能够属行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因索。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，郎使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。（2）实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还歉意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理。2.商业银行资本金由哪些要素构成?答：商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成。（1核）心资本，又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。（2附）属资本，又称为二级资本。附属资本包括：未公开储备、资产重估储备、一般储备金、或者一般呆账准各金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计最户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金戴债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。3.商业银行利率风险的来源是什么?答:（1商）业银行利率风险来源于银行的资产生与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。（2期）限的不对称有两种情况:①借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债成本增大的风险。②借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率下降，会造成以固定利率做长期资金借款成本的损失。4．商业银行在评估低押物时应注意什么问题?答：抵押物的评估是一个复杂的问题，商业银行在评估抵押物时应该注意以下几个方面的问题：（1要）确定抵押物的法律地位；（2到）有关登记部门查询该抵押物是否已经被抵押；（3审）查抵押物的性能，是否适合用于抵押或质押；（4对）抵押进行正确的估价。5．商业银行应该如何提高存款服务质量?答：商业银行提高存款服务质量：（1增）加存款种类和形式，积极进行存款创新；（2采）用现代化手段，提高工作效率；（3加）强柜台服务，密切银行与客户的关系；（4提）高员工素质，创造良好的存款环境；（5加）强存款的外勤工作，变被动吸存为主动吸存；（6遵）纪守法，严格执行国家利率政策6．简述银行规模、管理、收益和风险之间的关系。答：银行的最终目标是盈利，但是如何才能获得最大收益，要处理好以下几方面关系：①收益与风险的关系；收益与风险是相互矛盾的一对，在其他条件不变的情况下，收益低，风险就低；相反，高收益暗示高风险。②规模与效益的关系：银行的规模经济是指银行为达到一定的收益水平，应当保持的规模。银行规模过大或过小，都是不经济的。③管理与效益的关系：银行利润的增加，需要从管理着手。一个管理良好的银行，会比其他银行有更好的收益率。7．简述目前我国商业银行不良贷款的解决方式。答：我国商业银行的不良贷款分为两个部分，一部分是由于历史原因所形成的，另一部分是市场经济中主要由银行自身的原因形成的。对于前一种不良贷款的解决方式主要有以下几种：（1债）权转股权（2债）务重组（3不）良贷款由财政和银行共同负担（4对）大国有商业银行的巨额不良贷款，解决时应该用“四点法”。对于第二种不良贷款以及新增不良贷款，就应由银行加以解决：首先，建立专门的不良贷款挽救部门。其次，一笔贷款进入不良贷款监管后，原贷款管理人员不再直接参与该贷款的管理，只是在必要时向不良贷款挽救部门提供有关背景材料和参考意见。8．简述银行资金信贷计划的主要内容。答：资金信贷计划是银行最重要的部门计划，主要包括资金来源计划和信贷计划。资金来源计划是对银行资金的来源和数量进行的预测，它包括：（1）存款来源分析。（2）拆借资金计划。（3）从中国人民银行获得再贷款计划。（4）再贴现资金的取得。信贷计划是银行在资金来源计划的基础上，根据市场变化、企业的资金需求和银行资金来源的增长变化而作出的贷款数量、结构的变动计划。首先，银行在要计划贷款总量中，掌握好结构的合理性，确定流动资金贷款和固定资产贷款所占的比重；其次，确定不同种类贷款的增长幅度和节奏，既要使贷款的增长速度保持在一个适当水平，又要使贷款的增长节奏同经济的发展状况保持一致。六、论述题1试.述商业银行利率敏感性缺口管理的主要内容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表前填写。利率敏感性缺口利率变动净利息收入变动正值上升正值下降负值上升负值下降零上升零下降答：（1商业）银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率.数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上菜敢采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口 等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产 与利率敏感性负债（ 之间的货币差额，即＞称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债 ，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债 A称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现科润最大化:如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采取负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。将利净利息收入变动情况填人表中空格：利率敏感性缺口利率变动净利息收入变动正值上升上升正值下降下降负值上升下降负值下降上升零上升不变零下降不变2简述表外业务的种类及其作用。答：表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：（贷1款利承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。（担2保利。担保是指银行以保证人的身分接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。（金3融利衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。（投4资）银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。表外业务的主要作用有：（为1客）户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到了一个新的高度。（有2效）地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。（增3加）资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。（创4造）信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。3、国际上处理银行不良资产的主要方法有哪些？答：处置不良资产的方式:我国金融资产管理公司承担着特殊使命，国家赋予了我们比较宽泛的业务范围和相应的手段与功能。金融资产管理公司在处置不良资产处置中，除债转股这一特殊手段和传统的催收、诉讼、拍卖、破产清算等手段外，还有下列几种主要的处置方式：一（）债务重组。对债务人的债务进行重组，是资产处置中大量使用的方式。债务重组的前提条件是债务人有良好的偿债意愿，目的是恢复债务人的偿债能力。债务重组，就是对其作出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上作出新的安排，有的可能在应收利息上作出折让，有的也可以在本金上作出适当折让。（二）债权转让。债权转让有许多前提条件，要与债务重组比较收益、成本和风险，经过多方比较以后，才会选择债务转让为最终的方式，因而债权转让方式在选择顺序上优于企业破产的处置方式。（三）债权置换。债权置换是一种价值止损和价值提升相结合的资产处置方式。采用债权置换方式，在方案设计上一般要作出这样几种判断：一是债权置换得到整体价值提升；二是债权的安全性提高，风险降低；三是置换后新的债务人与原来的债务人相比偿债能力更强；四是通过债权置换，我们的处置过程又增加了新的有效担保；五是通过置换便于债务重组，达到债务人债务重组后提高还款能力。（四）行业重组与跨行业重组。资产处置过程中要达到双赢的目的，即债权人和债务人双赢，或者说三赢，即债权人、债务人和地方政府都满意，就要树立资产管理公司的重组专家形象，进行跨行业重组或行内重组，或者资产重组。通过重组，优势互补，市场份额增加、管理能力得到提升，市场融资能力增强，拓宽市场渠道，降低经营成本和管理成本，提高经济效益和企业偿债能力，达到提升企业价值，进而达到提升债权价值的目的。（五）资产分包。资产分包的目的在于提高资产处置效率和降低处置成本，这是国际上普遍采取的一种较好的方式。（六）资产证券化。资产证券化作为一种金融创新，是一种技术和操作方法，它并不局限于某一种特定的处理不良资产的方法。金融资产管理公司将不良资产进行整合后，经过第三方进行信用增级后以此为担保发行证券。当然不良资产证券化与正常的信贷资产证券化有所不同，必须采取一系列特殊的措施以保证其运作的成功，比如折价发行、政府介入信用增级以及在税收方面提供优惠等。4、我国商业银行资产负债比例管理中的监控性指标包括哪些？答：我国商业银行资产负债比例管理的内容主要包括监控性指标和监测性指标两人类，具体内容分别是：监控性指标：（资1本）充足率指标；（贷2款）质量指标；（单3个）贷款比例指标；（备4付）金比例指标；（拆5借）资金比例指标；（境6外）资金运用比例指标（仅对外汇考核）；（国7际）商业借款指标；（存8贷）款比例指标；（中9长）期贷款比例指标；（1资0产）流动性比例指标。监测性指标：（风1险）加权资产比例指标；（股2东）贷款比例指标；（外3汇）资产比例指标；（利4息）回收率指标；（资5本）利润率指标；（资6产）利润率指标。5、商业银行负债业务作用体现在哪些方面？（1）负债是银行吸收资金的主要来源。（2）负债业务是银行资产业务的基础。（3）负债业务是银行开展中间业务的基础。（4）负债业务的开展增强了银行同社会各界的广泛联系。（5）负债业务的国际化有利于银行改善经营管理，提高竞争能力。6、商业银行财务顾问业务的主要类型有哪些？答：财务顾问，是商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾问的身分为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的业务。银行财务顾问的业务内容十分庞杂，根据其性质可分为如下几类：（企1业）信用等级评定。是指由专业的权威信用评定机构，在调查研究的基础上，通过对企业若干年来的财务报表、经营管理能力、经济效益、市场竞争能力、信用纪录、行业发展前景等方面的资料信息进行搜集整理，站在公正的立场上，运用科学的方法和评估程序，确定企业相应级别的信用等级的一项咨询业务。（固2定）资产投资项目评估。是指银行对拟议中的固定资产项目，包括基本建设项目和技术改造项目在财务、技术和市场等方面的合理性和可行性进行全面、深入、细致的调查和研究，在此基础上作出项目评估报告，得出项目可行与否结论的咨询业务。项目评估是企业投资决策的重要依据，科学的评估可起到防止盲目投资和重复投资的作用，也是银