某成本管理实践与思考课件

万科集团成本管理部刘石磊万科成本管理实践与思考万科集团成本管理部刘石磊万科成本管理实践与思考1主要内容一、万科成本管理的实践二、万科成本管理模式三、成本管理的几点思考主要内容一、万科成本管理的实践2万科成本管理的实践万科成本管理重要历程回顾1998年：集团“成本管理年”2000年：集团财务部设成本审算组，深圳地产改审算部为“成本管理部”2002年：确定万科成本管理目标和宗旨2003年:目标成本管理＋责任成本管理＋作业成本管理的万科成本管理模式确立。2004年：深圳成立区域成本管理部2005年：首届集团造价研讨会召开2006年：万科成本知识体系平台搭建成型，启动工厂化成本研究2007年：适应新发展时期的成本管理方法论探索、制度完善、风险控制、信息化平台升级工作全面开展2007年：集团成本管理部成立万科成本管理的实践万科成本管理重要历程回顾1998年：集团3成本管理目的及内涵：

健康

合理

有序

成本管理应符合制度要求，透明、规范，杜绝黑箱操作，摒弃个人利益的存在。并通过前溯管理与内控，促进公司相应环节运作的规范性。

在科学、准确的分析基础上，充分发掘成本管理空间，在有效的成本前置中，使成本支出能提升客户价值、带来经济收益，控制、减少无效成本的发生。

通过精细化的成本管理，用准确的数据提供决策依据，使可研成本测算、目标成本、动态成本与结算成本相互印证并大体一致，公司对成本的发生具有较强的事前控制能力。万科成本管理的实践成本管理目的及内涵：健康合理有序4万科成本管理的实践项目管理部成本管理部设计管理部营销管理部……管理层万科一线公司成本管理部设置组织架构设置是工作开展的基础。万科成本管理的实践项成设营……管理层万科一线公司成本管理部设5造价管理产品经济性招标管理变更签证管理预结算管理综合成本体系成本信息化成本软件信息月报成本数据库目标成本责任成本无效成本综合成本万科成本管理的实践造价管理产品经济性招标管理变更签证管理预结算管理综合成本体系6“成本管理部”的定位

全员成本意识的推动者公司经营计划的保证者贯穿项目始终，规范所有部门工作的隐形管理者

项目成本总体控制的组织者和最终成效的责任者成本管理部是综合管理部门，不是业务部门。

万科成本管理的实践“成本管理部”的定位全员成本意识的推动者成本管理部是综合管7万科成本管理实践－管理链条可研成本目标成本责任成本动态成本结算成本成本数据分析、无效成本分析万科成本管理的最重要部分万科成本管理实践－管理链条可研成本目标成本责任成本动态成本结8万科成本管理实践－可研成本成本管理在可研阶段的两种工作模式：1、基于公司相关部门确定的方案进行项目可研成本测算；2、从成本及盈利的角度提出产品组合选型的方案建议与意见；您选择哪一种？万科成本管理实践－可研成本成本管理在可研阶段的两种工作模式：9万科成本管理实践－目标成本

目标成本形成新项目发展规划设计扩初设计施工图设计施工组织与材料采购竣工结算可研成本目标成本动态成本结算成本分析目标成本形成目标成本执行万科成本管理实践－目标成本目标成本形成新项目发展规划设计10万科成本管理实践－目标成本目标成本的两个考核指标----目标成本绝对变动率；目标成本科目变动率。万科成本管理实践－目标成本目标成本的两个考核指标----目标11万科成本管理实践－动态成本1234及时了解项目成本状况，为经营决策提供依据项目之间能够有效对比预测市场变化，修正待发生成本应对市场变化产品分摊，了解每种产品成本状况动态成本价值

动态成本的管理价值万科成本管理实践－动态成本1234及时了解项目成本状况，为经12动态成本管理要求即时记录决策、合同、变更、结算系统分解各科目、各部门动态预测待发生成本、预计未来复审核对成本、财务定期核对及时通报公司领导层、相关部门

万科成本管理实践－动态成本动态成本管理要求即时记录决策13万科成本管理实践－责任成本

责任成本管理方式的实质是----

类似于工业企业的预算管理。责任成本是目标-动态成本体系有效运作的制度保证。万科成本管理实践－责任成本责任成本管理方式的实质是-14无效成本

房地产项目实施过程中产生的对形成产品、提升价值、促进营销没有作用，无法获得客户认同和补偿，属于费用浪费的成本。

万科成本管理实践－无效成本无效成本万科成本管理实践－无效成本15管理原则

指导确定准确合理的目标成本以数据为语言，展现公司费用的浪费情况激发领导层、全员的成本意识清楚了解成本构成，做到“心里有数”推动各部门提高专业能力、加强计划管理万科成本管理实践－无效成本效果：“无效成本”成为相关部门的“口头禅”；无效成本的总结深受公司领导层的重视。管理原则万科成本管理实践－无效成本效果：“无效成本”成为相关16万科成本管理实践－成本信息管理信息系统对万科成本各项基础业务的高效运作、对企业管理决策的重要支撑作用已经被万科十多年的信息化建设历史所印证。万科成本信息化的历程：

K3--EAS

万科成本管理实践－成本信息管理信息系统对万科成本各项基础业务17成本信息化造价管理A-housing平台计价评标系统成本管理软件成本数据库成本专业网站前置知识体系成本缺陷手册成本信息月报课件培训体系综合成本知识管理合同管理系统万科成本管理实践－成本信息管理成本信息化造价管理A-housing平台计价评标系统成本管理18万科成本管理实践－成本信息管理万科集团使用的成本管理信息化软件----K3万科成本管理实践－成本信息管理万科集团使用的成本管理信息化软19万科成本管理实践－成本信息管理目标成本成本数据库招标评标动态成本合同变更资金计划责任成本待发生成本信息月报测算模块借助EAS系统平台形成的成本作业流程闭环万科成本管理实践－成本信息管理目标成本成本数据库招标评标动态20万科成本管理实践－成本信息管理提升效率、规范管理、降低成本。成本信息化所提供的价值：

造价管理综合成本

知识管理万科成本管理实践－成本信息管理提升效率、成本信息化所提供的价21万科成本管理实践－成本知识管理万科成本管理实践－成本知识管理22万科成本管理实践－成本知识管理万科成本管理实践－成本知识管理23万科成本管理实践－社会资源利用现阶段，万科集团各一线公司均加速、加大力度使用社会资源----造价咨询公司：预结算工作；招标工作；项目现场产品管理；经济性分析……关键词：合适、事务性工作、效率、价值万科成本管理实践－社会资源利用现阶段，万科集团各一线公司均加24新的环境与思考新的环境与思考25成本管理的思考----新的环境新的外部环境：一半是海水一半是火焰：人民币升值、大众投资意识崛起带来的机遇与国家宏观调控的压力；房地产经营环境变化：低成本低售价----低成本高售价----高成本高售价通货膨胀：生产资料、人工的不断大幅上涨建筑标准：更加严格规范的建筑、节能等标准……成本管理的思考----新的环境新的外部环境：26成本管理的思考----新的环境新的内部环境：快速的业务发展：工作量的剧增；人员能力稀释：人力资源与业务发展的匹配度；工厂化时代的召唤：产品质量、资产周转、劳动力要求的交集；精细化：粗放管理方式带来的效率、效益双低问题；效率：快速周转与资金效率、运营风险的关系；……成本管理的思考----新的环境新的内部环境：27成本管理的思考成本管理部工作的思考......数据中心综合能力管理方法价值创造

成本管理的思考成本管理部工作的思考......数据中心28成本管理工作的思考

1、数据中心数据事关决策，成为数据中心将是成本工作的主要方向：

主题词：准确、及时成本管理工作的思考1、数据中心主题词：准确、及时29成本管理工作的思考

2、综合的专业能力综合的专业能力是指：成本管理人员应迅速从预结算人员转变成为综合管理人员----多面手；资源整合者和管理者；标准化；成本管理工作的思考2、综合的专业能力30成本管理工作的思考

3、管理方法全员成本管理；内控；4、价值创造成本挖潜；成本前置；

成本管理工作的思考3、管理方法31需永久关注全员参与重心前移方案优化管理创新成本管理工作的思考成本管理的未来发展方向需永久关注全员参与方案优化管理创新成本管理工作的思考成本管理32谢谢聆听谢谢聆听335、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。

6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。

7、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的，可只有到最后才不得不承认。

8、世上的事，只要肯用心去学，没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心，对阳光，对美，对痛楚。

9、别再去抱怨身边人善变，多懂一些道理，明白一些事理，毕竟每个人都是越活越现实。

10、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途，终有回转，余味苦涩，终有回甘。

11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。

12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。

13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。

14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。

15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。

6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。

7、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！

8、不要活在别人眼中，更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！

9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。

10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛，所以终归还是要放手，随它去。

11、这个世界其实很公平，你想要比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人不能承受的压力。

12、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正的强者。自古以来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。

13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。

14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自己一份自信，不卑不亢；给自己一份洒脱，悠然前行。轻轻品，静静藏。为了看阳光，我来到这世上；为了与阳光同行，我笑对忧伤。

15、总不能流血就喊痛，怕黑就开灯，想念就联系，疲惫就放空，被孤立就讨好，脆弱就想家，不要被现在而蒙蔽双眼，终究是要长大，最漆黑的那段路终要自己走完。5、从来不跌倒不算光彩，每次跌倒后能再站起来，才是最大的荣耀。

6、这个世界到处充满着不公平，我们能做的不仅仅是接受，还要试着做一些反抗。

7、一个最困苦、最卑贱、最为命运所屈辱的人，只要还抱有希望，便无所怨惧。

8、有些人，因为陪你走的时间长了，你便淡然了