差旅费报销管理制度

差旅费报销管理制度（修订版）

为进一步完善公司的内部管理制度，加强员工因公出差的管理，现结合公司实际，对公司原有的差旅费报销制度进行了修订，希公司各岗位人员能够切实履行并互相监督，以促进本规定的有效实施。一、操作流程

1、出差人员出差前必须填写“出差申请单”注明出差地点、事由、天数、资金开支预算等，经部门负责人签署意见、分管领导及总经理批准后方可出差。员工出差途中因工作需要或其他特殊情况需延期返回的，需请示中心分管领导及总经理批准后，方可延期，无故延期的，公司不予报销差旅费，并按旷工处理。2、员工出差如需借款，需提前2天持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明借款事由及金额，由部门负责人签字后，经财务人员审核，分管领导及副总经理审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报。由分管领导考核结果，签署考核意见。4、根据“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。各项补助凭填写完整的申请表，由财务予以支取。费用报销签字程序参照财务报销签字审批流程。（特批的开支必须先由有关领导在发票上签字确认后转给财务审核）5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化改变路线、天数、交通工具的，须事先经分管领导及总经理签署意见后方可报销。6、出差回公司应在三天内报账并结清借款，超过三天未报销的差旅费由个人自行承担。7、出差时借款，本着“前帐不清，后帐不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，各部门违反规定给予借款造成帐务混乱的，追究财务经办人的责任。8、因出差期间周六周日不能休息的，回公司后可在两周内安排调休。二、费用报销标准：费用报销执行以下标准：地区特区、直辖市、省会省辖市县级市及以下住宿标准（一个标准间）180150130伙食补助303030市内交通费1055补贴202020备注同性出差需两人同住一个标准间，员工若为单人或异性出差，如无其他旅客同住，可单住标准间，并持住宿发票报销，但不能超过规定的住宿标准

交通工具标准飞机火车长途汽车出租车

——硬卧硬座

预申请备注总经理及以上人员实报实销，其余人员按以上标准执行，若到目的地的机票价格(含机场建设和燃油附加等其他费用)不高于火车票价格的20%，在请示上级主管后可乘坐飞机三、报销办法：（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员有接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒体采访、会见地方政府官员和知名人士等影响公司整体形象的特殊业务情况，由当事人提出申请，分管领导及总经理批准并规定限额后订房。无正当理由或未经预先批准私自入住超标酒店的，超出部分费用自理。（二）伙食补助费报销办法：中午12时前离开本市按照全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后抵达本市按全天补助。（三）交通费报销办法：1、旅途中符合乘卧（从早八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其他列车车票60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

(3）收发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的。（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的；以上情况须请示分管中心负责人同意并签字后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺便回家探亲、办事，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按照事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示中心负责人同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻外人员外的出差人员，每天补助20元通讯费，特殊情况经主管领导批准。出差人员必须保持通讯畅通，按规定与公司领导通话汇报工作；公司有事找必须及时回，若回电不及时或未按规定向领导汇报工作的，通讯费不予报销。四：补充规定1、在出差过程中因业务需要宴请有关人员的，应确定报销限额并事先征得分管领导及总经理同意，财务部门方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，票据丢失者不予以报销。对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、去往分、子公司办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由分、子公司承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途遥远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有分、子公司负责人的签字确认证明。4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通及费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。5、出差机票、车票及房间原则上由行政部负责订，在不超标准的前提下，经分管领导同意后可自订。公司有关审核人员必须严格把关，若发现把关不严给公司造成损失的，审核人员与经办人按2:8的比例承担相应的损失额，并每人每次处罚当事人现金50元。本规定自公布之日起施行。北京多赢时代文化传媒

2008年附出差及补助申请表

出差申请表部门：申请日期：年月日出差人部门负责人确认中心负责人确认总经理确认出差办理事项费用预算明细出差地点出差时间自年月日时起共日至年月日时止备注：业务员出差之前将本表以上部分填写完毕后交财务作为出差借款及核算差旅费的重要凭据。在出差归来后由出差人员取回填写完以下部分后交回财务作为结算补助费的依据。出差补助申请出差人员从年月日到年月日出差到，办理事宜。共出差时间天，根据出差报销规定，应报销各项补贴共计元，各项补贴明细及计算依据为：申请人：部门经理确认：财务副总确认：总经理确认：差旅费及市内交通费管理办法第一条为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。第三条本办法适用于公司各部门。第四条：差旅费报销相关内容出差原则出差人员要实事求是，出差任务明确，如发现弄虚作假，一律按企业有关规章制度严肃处理。因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以方式请示，出差归来后补办手续。出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留的，根据出差者申请，经调查无误后支给出差差旅费。出差人员交通工具除可利用企业车辆外，以利用火车、汽车为原则。但因紧急情况经总经理核准者可乘坐飞机。使用企业交通车辆或借用车辆者不得申领交通费。员工出差原则上以火车硬卧为主要交通工具，如任务急或路途远，经财务经理和常务副总批准后可乘坐其他工具。在预算范围内合理节约开支。出差的审批、借款及报销员工出差前须填写《出差申请表》，作为考勤和借款、报销的依据；（2）《出差申请表》由部门经理、财务经理和总经理审批。出差申请表申报日期：申报部门出差人出差日期年月日至年月日：共天出差省市与地区出差事由交通工具安排飞机□火车□汽车□动车□其它□申请费用元部门审核财务经理审核董事长审核审核费用元说明：1、此申请表作为出差申请、借款、核销必备凭证。2、如出差途中变更行程计划需及时汇报。3、出差申请表须在接到申请后48小时内批复。《出差申请表》审批下来后，可凭此到财务部预支差旅费借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及主管领导负责人的责任。出差期间各项费用报销，须填写《差旅费报销单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明企业抬头，数字清晰，先由经办人签名，部门经理、系统总监和财务总监签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。3、差旅费报销流程经办人将经办人将合法票据分类粘贴，填写差旅费报销单实际出差是否按实际出差是否按“出差申请单”执行部门负责人审批部门负责人审批票据是否合法票据是否合法是否超出预算财务审核制单财务审核制单总经理签字总经理签字扣回借支款出纳报销扣回借支款出纳报销出纳报销在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向主管领导汇报，由主管领导考核结果，签署考核意见。凡与原出差申请表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见后方可报销。出差回公司应在5个工作日内报账，超过期限报销差费，每一天按10元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。4、出差费用标准：实行限额标准内实报实销，具体标准见表1。表1出差费用标准规定职务费用标准总经理副总经理各部门经理及主管一般员工交通费实报实报软卧实报或者飞机票价的80%硬卧实报每日住宿费实报实报1．A类地区250元以内2．B类地区190元以内3．C类地区150元以内1．A类地区220元以内2．B类地区170元以内3．C类地区120元以内每日餐费60元以内60元以内每日杂费实报实报50元以内50元以内业务必要的开支实报实报实报实报远途出差如利用夜间（午后9时以后，午前6时以前）车次，住宿费减半支给。出差时的招待费用确因工作需要招待客人时，各企业、部门要根据不同客户和人数，本着既节约又能办好事的原则，对单笔支出人均超过_50_元以上的招待费必须先请示部门经理并告知总经理；人均超过100元以上的招待费必须先请示总经理同意，报销时按财务相关规定报销。随同高层人员出行的普通员工，食宿随高层人员。如因工作需要超出标准，需在《出差申请单》上列明原因。5、出差火车票的订购退换原则上公司员工出差的火车票由办公室进行统一订票。如果因为业务不能按照之前订票的时间返程，需提前告知办公室进行相应的退票或换票处理，如因个人原因导致票据未进行处理的，其相应责任由本人承担。第五条：市内交通费用报销相关内容1、

市内交通费定义

本规定定义的市内交通费（简称“交通费”）包括：员工因业务需要，由公司安排在工作日加班至晚上9点后或法定假日发生的出租车费和公交车费可以报销。加班范围包括加班完成公司指派的工作、加班培训、公司会议和部门会议。员工因公务需要，在办公室所在城市，从公司到客户或其他业务往来单位发生的交通费。员工在办公室所在城市以外出差期间发生的市内交通费，和从办公室与机场之间往返的交通费属于差旅费报销项目，不在本规定规范范围内。2、具体规定公司员工外出（北京市内及周边郊区）办事，本着节约原则，应尽量乘坐市内普通公交车辆（公交车、地铁、城铁），除特殊情况外，原则上不许乘出租车；对于办急事特事、携带公司大额现金、危险（贵重）品、随身携带5KG以上公司物品、偏远地点或市内交通工具无法抵达地点等情况经请示后可乘市内出租车或开自驾车。员工外出办事，需事先向本部门领导或向直接上级主管领导请示，经同意后在公司《外出办事登记册》上进行登记，方可外出办事。报销市内交通费时，按实际发生时间和金额如实填写“费用报销单”，并应注明事由，附正规发票，按照费用报销流程进行报销。每月只报销当月及上月的交通费用，逾期未报的，不予报销。员工需要加班，应按照公司相关规定填报《加班申请单》报部门经理批准，同时报人事专员备案。公司报销工作日晚间22：00以后的市内交通费，发票背面用铅笔注明路程的起始地点。3、报销单填写规则（1）按照票据日期和时间前后顺序填写；（2）注明每一张票据的出发地和目的地；（3）注明单次或往返外出的具体公务内容；（4）如果有合乘同事，请注明合乘同事的姓名.附则（一）本制度根据实际情况定期进行修改调整；（二）本制度由财务部负责解释；（三）本制度经公司董事长签批后生效。出差、差旅费报销管理制度1、目的：为了加强对出差人员的工作和费用的管理，提高出差人员工作效率，有效控制差旅费用成本，特制订本管理制度。2、适用范围：因工作需要出差的公司所有人员，专项考核的业务人员除外。3、具体办法：3.1、出差计划：出差人员出差前，应制订出差计划，（填写附表一《出差计划、执行总结表》），说明时间、地点、项目、计划费用等，安排临时职务代理或被授权人。出差市区或省内外两天时间以内，经部门负责人和所在系统主管批准后执行；出差省内外三天（含三天）时间以上，经总经理批准后执行。3.2、出差借款：需办理借款的出差人员，应填写“借款申请单”，并将经相关领导批准的附表一《出差计划、执行总结表》附在“借款申请单”后，作为财务部门核对费用的依据。借款申请经总经理批准后可办理借款事宜。3.3、出差：出差计划经相关领导批准后，出差人员依照出差计划严格执行出差任务。出差计划如有变更应及时与直属上级联系，经直属上级同意后执行，同时知会该系统主管。职务代理或被授权人在此期间与出差人保持经常性联络。出差检查工作人员，应及时指出接受检查方工作中存在的问题，并协助解决，同时填写附表二（《工作检查表》），交接受检查方签名确认；出差与客户沟通人员，需填写附表三（《客户沟通记录表》）。3.4、出差报告：出差人员返回后，应及时提交出差总结报告,即如实填写附表一（《出差计划、执行总结表》）中“执行总结”项。如有重要事项,另行增加附文汇报。并结合实际出差情况进行自评（包括出差计划与实际部分的差异说明）,经直属上级评估后,报所在系统主管确认,完成出差报告。职务代理或被授权人应在授权人返回的第一时间内向授权方述职，同时交回授权。3.5、差旅费报销：出差人员完成出差任务、提交出差报告后，可办理差旅费报销手续。出差人员应根据实际发生的费用如实填写“差旅费报销单”，将经过相关领导确认的附表一《出差计划、执行总结表》附在“差旅费报销单”后，作为财务部门核对费用的依据。“差旅费报销单”经直属上级审核，财务部门核对无误后，交出差人员所在系统主管确认，报总经理批准后予以报销。如有出租车车费报销请填写附表四（《出租车行程表》）。4、差旅费用执行标准：标准项目火车票轮船飞机市内短途交通住宿费限额（元/天）出差补贴（元/天）级别特区省内省外月薪11~12软卧二等经济舱的士4504003501009~10软卧二等经济舱的士400350300807~8硬卧三等9折经济舱的士300260220605~6硬卧三等8折以下的士260220160401~4硬卧三等6折以下中巴（的士薪硬座三等/中巴100806010补充说明：出差省会城市、直辖市（非特区），住宿费限额以省内住宿费为标准；特区为广州、深圳、上海、北京。交通、住宿费用未超过标准限额的，按实际发生费用报销；超过标准限额的，超出部分自行承担，报账时需列明详情。市内短途交通费原则上按实算，标准可参考上表，特殊情况需经批准。1-4级月薪人员出差市内，原则上只允许乘坐中巴，特殊情况申报经批准后可以乘坐的士。市内出差不予补贴，出差补贴包括出差人员餐费、费，不再另行报销，特殊情况需另行申请。市外