物流成本预测与决策讲义

物流成本预测与决议主讲：邓传红物流成本预测与决策讲义第1页物流成本预测与决议物流成本预测1物流成本决议2物流成本预测与决策讲义第2页知识目标目标一掌握物流成本预测、决议步骤了解物流成本预测、决议含义物流成本预测与决策讲义第3页技能目标用时间序列法预测物流成本用量本利法进行决议用差量分析法进行决议目标二用高低点法预测物流成本用价值功效法进行决议物流成本预测与决策讲义第4页3.1物流成本预测3.1定性预测方法；定量预测方法

步骤2：方法讲解依据所给信息，选择适当方法，预测物流成本

步骤3：动手练习步骤1：理论知识物流成本预测含义、程序物流成本预测与决策讲义第5页步骤一：理论知识物流成本预测与决策讲义第6页物流成本预测含义

物流成本预测是指依据掌握经济信息和历史物流成本资料以及物流成本与各种技术经济原因相互依存关系，采取科学方法，对企业未来物流成本水平及其改变趋势作出科学推测和预计，为企业物流成本决议、预算制订提供依据。物流成本预测与决策讲义第7页物流成本预测程序确定预测目标

选择预测方法

搜集资料

分析预测误差

编写预测汇报

作出预测物流成本预测与决策讲义第8页步骤二：方法讲解物流成本预测与决策讲义第9页物流成本预测方法定性预测法定量预测法实践中，企业物流成本预测通常要同时使用定性和定量两种方法进行。物流成本预测与决策讲义第10页当预测对象易于用性质来描述而数据资料不易取得或掌握不充分，就能够考虑用定性预测法对事物未来进行预测。定性预测法适用条件特点利用现有材料，依靠个人经验进行综合分析，对未来情况进行预测。定性预测法是依靠预测者观察分析能力、经验判断能力和逻辑推理能力判断事物未来发展趋势，它是预测者依据自己所了解情况和实践积累经验，对客观情况所作主观判断物流成本预测与决策讲义第11页定性预测法IdentityCreativity头脑风暴法综合判断法用户期望法教授调查法物流成本预测与决策讲义第12页德尔菲法德尔菲法又称教授意见法。是教授背对背对需要预测问题提出意见，并返回。经汇总归纳后，再回寄给教授，教授深入修正预测。重复数次，直至意见大致趋于一致时，即能够次结果作为预测结论。这种方法较多地用于发展新产品和市场动态改变预测。物流成本预测与决策讲义第13页

——经理们为了捕捉灵感，所以会去集思广益。美国第一流广告商奥斯本创造这一方法。它有4项基本标准：“头脑风暴法”（开诸葛亮会）物流成本预测与决策讲义第14页不许批评：在开会时，绝对禁止对他人提议或意见指手划脚，横加批评，以降低禁区；畅所欲言：任何想法无须讲清理由，越开放越好，没有什么心理负担或压力；物流成本预测与决策讲义第15页无偿搭车：为了激发一连串灵感，欢迎和勉励协调他人各种看法，演变成新看法。多多益善：数量高于质量，只要是献计献策，总有一些点子能派上用场；物流成本预测与决策讲义第16页定量预测法（重难点）IdentityCreativity高低点法时间序列分析法回归分析法因果分析法定量预测法是指在数据资料充分基础上，利用数学方法，有时还要结累计算机技术，对事物未来发展趋势进行数量方面预计与推测。物流成本预测与决策讲义第17页高低点法高低点法是把企业成本按其是否随业务量成正百分比变动分为固定资金和变动资金基础上，依据成本同业务量之间线性数量关系预测成本高低，找出一定时期内最高点、最低点业务量和对应成本之间关系，推算企业总成本中固定资金和变动资金各占多少一个方法。物流成本预测与决策讲义第18页高低点法公式Y=a+bx方法选取一定历史资料中最高业务量与最低业务量总成本(或总费用)之差△y，与二者业务量之差△x进行对比，求出b；再依据公式，y=a+bx，将最高业务量或最低业务量相关数据代入，求解a。物流成本预测与决策讲义第19页高低点法实例已知某配送企业物流总成本与配送次数关系如右表所表示，请用高低点法求解物流总成本与配送次数之间关系模型。月份次数总成本／万元1615025130371804820051024069235某企业1～6月份配送次数和物流总成本资料物流成本预测与决策讲义第20页

解选择高低点坐标分别为：高点(10，240)

低点(5，130)b=(y2一y1)／(x2—x1)=(240—130)／(10一5)=22(万元／次)a=yl—bxl=130一22×5=20万元成本模型为y=20+22x过程及结果物流成本预测与决策讲义第21页高低点法注意当业务量最高点与成本最高点不在同一期，业务量最低点与成本最低点也不在同一期时，能够按照业务量为依据确定最高点和最低点，也能够以成本为依据确定最高点和最低点。最高点和最低点确定后，业务量和成本必须是同一期数据。物流成本预测与决策讲义第22页高低点法练习已知某仓储企业物流总成本与保管量关系如右表所表示，请用高低点法求解物流总成本与配送次数之间关系模型，并计算当保管量为25万吨时成本为多少？季度保管量/万吨总成本／万元110828735441510某企业1～4季度保管量和物流总成本资料物流成本预测与决策讲义第23页时间序列分析法（难点）IdentityCreativity指数平滑法简单平均法加权平均法移动平均法时间序列分析法是按时间次序加以排列，组成数列，从而寻求规律，用来推测一样条件下、同一问题未来发展情况（适合客观情况改变不大定量分析）物流成本预测与决策讲义第24页简单平均法公式Yn+1=(xt+xt-1+…+xt-n+1)/n(t≥n）

物流成本预测与决策讲义第25页简单平均法实例某企业1～6月份仓储成本以下表所表示，请用简单平均法预测7月份仓储成本。月份123456仓储成本/千元445045605570物流成本预测与决策讲义第26页简单平均法预测结果解依据简单平均法公式求得7月份仓储成本为；Y7=(44+50+45+60+55+70)／6=54千元物流成本预测与决策讲义第27页加权平均法公式

Yn+1=（w1x1+w2x2+……+wnxn）/（w1+w2+…..+wn）物流成本预测与决策讲义第28页

7～12月份远程物流企业运输成本以下表所表示，预测年1月份该企业运输成本。假如给予各期权数依次为7、8、9、10、11、12，请计算。

解：月份789101112累计运输成本（万元）116120130122132134754加权平均法实例物流成本预测与决策讲义第29页移动平均法方法按次序将组距由前向后移动，产生多个移动平均值，依据这些移动平均值来确定预测值方法。分类（1）短序列移动平均法

（2）长序列移动平均法物流成本预测与决策讲义第30页移动平均法步骤（1）求出平均值序列Mt=（Xt+Xt-1+…+Xt-N+1）/NMt=（W1Xt+W2Xt-1+…+WNXt-N+1）/（W1+W2+…+WN）（2）假如发生值数列Xt比较短（普通小于20个数），则把Mt放在t+1时间位置上，且预测值Yt+1=Mt（3）假如发生值数列Xt比较长（普通大于20个数），at=Mt-Mt-1，再对at求平均值，at=（at+at-1+….+at-N+1）/N，Yt+1=Mt+T*at

物流成本预测与决策讲义第31页移动平均法实例已知某零售配送中心今年前8个月配送成本见表：月份（t）12345678配送成本Xt10121110891012物流成本预测与决策讲义第32页移动平均法实例采取短序列进行预测，取N=3，用简单平均法计算9月份预测值时间（t）配送车次（Xt）移动平均值（Xt）预测值（Yt+1）（1）（2）（3）（4）1月102月123月114月105月86月97月108月129月物流成本预测与决策讲义第33页移动平均法实例时间（t）配送车次（Xt）移动平均值（Xt）预测值（Yt+1）（1）（2）（3）（4）1月102月123月11114月1011115月89.7116月999.77月10998月1210.399月10.3物流成本预测与决策讲义第34页

7～12月份远程物流企业运输成本以下表所表示，预测年1月份该企业运输成本。

月份789101112累计运输成本（万元）116120130122132134754移动平均法实例物流成本预测与决策讲义第35页指数平滑法

Yn+1=aXn+(1一a)Yn公式原理指数平滑法原理：任一期指数平滑值都是本期实际观察值与前一期指数平滑值加权平均。物流成本预测与决策讲义第36页回归分析法含义把一定时期实际物流成本改变量填列在坐标图上，其分布会展现一定趋势，这一趋势用直线表示，即回归直线。方法Y=a+bta=∑Yi/nb=∑Yiti/∑ti2物流成本预测与决策讲义第37页

某第三方物流运输企业1-5月实际运输成本如表所表示，要求以此来预测6月运输成本。

月份12345运输成本（万元）4853575458回归分析法实例物流成本预测与决策讲义第38页回归分析法实例月份（n）运输成本YititiYiti2148-2-964253-1-531357000454154155821164累计∑Yi=270∑tiYi=21∑ti2=10物流成本预测与决策讲义第39页a=∑Yi/n=270/5=54B=∑tiYi/∑ti2=21/10=2.1Yi=54+2.1tY6=54+2.1*3=60.3(万元）物流成本预测与决策讲义第40页因果分析法

Y=a+bx公式原理依据经济现象之间相互关系来进行预测。物流成本预测与决策讲义第41页本节训练题某企业整年采购成本以下表所表示月份123456789101112采购成本200220230260250230260300280290300320任务要求：1.依据上表资料，用算术平均法对1月采购成本进行预测。2.依据上表资料，用移动平均法对1月采购成本进行预测。物流成本预测与决策讲义第42页3.2物流成本决议（一）物流成本决议含义（三）物流成本决议方法（重难点）（二）物流成本决议程序物流成本预测与决策讲义第43页3.2物流成本决议什么是决议？在你们身边有决议吗？物流成本预测与决策讲义第44页3.2物流成本决议决议是经过分析、比较，在若干种可供选择方案中选定最优方案过程。物流成本预测与决策讲义第45页物流成本决议者为了到达某种特定目标，在调查、预测和对物流成本规律性认识基础上，利用一定科学方法，从若干可供选择方案中选出一个令人满意方案作为未来行动指南，这个过程就叫物流成本决议。含义（一）物流成本决议物流成本预测与决策讲义第46页（二）物流成本决议程序01确定决议目标02提出各种备选方案03经过定量分析备选方案作出评价04进行决议，确定最优方案物流成本预测与决策讲义第47页（三）物流成本决议方法物流成本预测与决策讲义第48页（三）物流成本决议方法定量决策法量本利决议法价值工程法差量分析法最低成本法物流成本预测与决策讲义第49页（1）量本利决议法含义是依据对产量、成本、利润三者之间相互制约关系综合分析，来进行成本、利润决议一个数学方法。关键是盈亏平衡点分析。依据备选方案成本、业务量、利润三者之间依存关系，能够推导出盈亏平衡点。计算公式S=P*QC=F+V*QI=P*Q—（F+V*Q)Q=(I+F)／(P—V)

当I=0时，Q*=F／(P—V)表示什么？物流成本预测与决策讲义第50页量本利决议法Q（业务量）收入与成本盈亏平衡点固定成本线Y2=F+V*Q总成本线Y1=P*QFV*QP亏损区盈利区物流成本预测与决策讲义第51页例1某物流运输企业固定成本为50万元，单位运价为80元，单位可变成本为40元。(1)企业不赔本，最少要完成多少运输量？(2)若企业目标利润为30万元，企业应完成多少运输量？(3)若本年预计运输量为50000吨千米，其利润额或亏损额是多少?物流成本预测与决策讲义第52页计算过程及结果解：（1）Q*=F／(P—V)

=500000/（80—40）=12500（吨千米）（2）Q=(I+F)／(P—v)=(300000+500000)／(80—40)=0（吨千米）（3）R=P×Q一(F+V×Q)=80×50000一(500000+40×50000)=150（万元）物流成本预测与决策讲义第53页练习1

某仓储企业储存某产品总固定成本为60000元，单位变动成本为每件1.8元，储存价格为每件3元。假设某方案带来保管量为100000件，问该方案是否可取？求保本保管量？目标利润为30000元时保管量？物流成本预测与决策讲义第54页解：F=60000元，V=1.8元，P=3元（1）已知Q=100000件I=P*Q—（F+V*Q）=3*100000—（60000+1.8*100000）=60000（元）该方案可取（2）Q*=F/（P—V）=60000/（3—1.8）=50000（件）（3）已知I=30000元Q=（I+F）/（P—V）=（30000+60000）/（3—1.8）=75000物流成本预测与决策讲义第55页（2）价值工程分析法含义价值工程是经过各相关领域协作，对所研究对象功效与成本进行系统分析，不停创新，意在提升所研究对象价值思想方法和管理技术。价值工程分析法是依据价值工程原理，按功效与成本匹配关系，到达优化成本设计和实现成本控制目标方法。物流成本预测与决策讲义第56页价值工程分析法含义V=F/CV：价值F：功效，是产品、工艺、工程、服务满足用户某种需要属性。C：寿命周期成本，指从对象研究、形成到退出使用所需全部费用，主要包含产品生产成本和使用成本。生产成本随产品功效或质量提升而增加，产品使用成本随产品功效或质量提升而降低。

物流成本预测与决策讲义第57页价值工程分析法物流成本预测与决策讲义第58页价值工程分析法物流成本预测与决策讲义第59页详细做法

（1）计算功效评价系数=某零件功效分数/全部零件功效分数之和这个零件起什么作用；为何需要这个功效；是否有简便方法实现这项功效；这些零件功效是否必要，有没有过剩功效；能否采取标准化零件（2）计算成本系数=某零件成本/组成该产品全部零件总成本物流成本预测与决策讲义第60页详细做法（3）计算价值系数价值系数=功效评价系数/成本系数（4）将产品目标成本在各零件间进行分配某零件目标成本=该产品目标成本*功效评价系数（5）计算各零件成本降低额，确定降低成本办法P118例2物流成本预测与决策讲义第61页（3）差量分析法含义差量分析是在了解各种备选方案而产生预期收入与预期成本之间差异基础上，从中选出最优方案方法。相关概念

（1）差量收入。是一个备选方案预期收入与另一个备选方案预期收入差额。（2）差量成本。是一个备选方案预期成本与另一个备选方案预期成本差额。物流成本预测与决策讲义第62页差量分析原理

假如差量收入大于差量成本，即差量损益为正数，则前一个方案是较优；反之，如差量收入小于差量成本，即差量损益为负数，则后一个方案是较优。

A=(TR1-TR2)-(TC1-TC2)A——差量损益；TR1——方案1TR2——方案2收入；TC1——方案1总成本

TC2——方案2总成本若A>0方案一最优；若A<0方案二最优物流成本预测与决策讲义第63页差量分析法步骤计算备选方案差量收入

1计算备选方案差量成本

2计算各选方案差量利润

3比较最优方案

4物流成本预测与决策讲义第64页例题3

某运输企业在业务选择上面临运输哪一个产品决议。运输甲产品单位变动成本为80元，预计业务量为l000件，预计单价收入为110元；运输乙产品单位变动成本为220元，预计业务量为500件，预计单价收入为260元。运输甲乙产品固定成本相同。试分析该企业应选择运输何种产品。物流成本预测与决策讲义第65页计算过程及结果解：运输甲产品与乙产品：差量收入=110×1000--260×500=一20000元差量成本=80×l000--220×500=一30000元差量损益=一20000一(一30000)=10000元说明甲产品比乙产品可多赢利润10000元，运输甲产品对企业是有利。物流成本预测与决策讲义第66页练习2某企业生产点设于甲地，其产品消费者分散于较为广泛区域，企业将产品直接送往各个零售点。因为零售点没有充分储存空间，所以企业必须进行多频次、小批量供货。据统计，企业平均每年要运输次，每次运输量平均200件，每件产品平均运输成本为9.8元。现企业希望经过建立中转仓库来降低成本。经考虑企业在乙地找到了能够租赁仓库，该仓库年租金为700元/立方米，假如企业租赁1000立方米仓库，便能够先将产品以8000件/次批量从甲地运往乙地，每件产品运输成本是2.9元。产品进入租赁仓库后，企业再依据零售地要求将产品配送至各零售点，每次运输200件，一年平均运输次，每件产品平均运输成本为2元。乙地仓库仓储成本是450000元/年，装卸作业和库存持有成本是250000元/年。物流成本预测与决策讲义第67页练习2解：没有租赁中转仓库时，企业一年运输成本：=9.8*200*=3939600元租赁中转仓库后，企业一年运输成本：=200**（2.9+2）=1969800元运输成本节约=3939600—1969800=1969800元仓储成本增加=700*1000+450000=1150000元装卸作业及库存持有成本增加=250000元成本增加总数=1150000+250000=1400000元差量分析=1969800—1400000=569800元所以，能够采取在乙地租赁仓库物流成本预测与决策讲义第68页最低成本法含义进行物流仓储类决议时经惯用到决议方法，在选择仓储类型时选择物流总成本最低方案。周转量总成本自建仓库固定成本自有仓储公共仓储物流成本预测与决策讲义第69页教学情境：多媒体教室步骤二：技能训练物流成本预测与决策讲义第70页物流成本预测与决议技能任务依据资料（一）、（二）、（三）、（四）任务要求，利用对应预测和决议方法处理实际问题。技能训练实施要求技能训练技能实施技能目标物流成本预测和决议有一个总体认识；能够利用不一样预测和决议方法来处理实际问题物流成本预测与决策讲义第71页实训资料（一）某