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文档简介

竣工财务决算审计工作方案一、审计目标和背景公司计划于XXXX年XX月XX日完成该项目的建设，并将进行财务决算。作为外部审计机构，我们的任务是对该项目的决算情况进行审计，确保财务决算的真实性、完整性、合法性、准确性。此次审计的目标是：对该项目的全部投资进行审计，包括资金使用情况和资产购置情况；对该项目的全部收入进行审计，包括政府补贴、销售收入等；对该项目的全部成本进行审计，包括直接成本、间接成本和预留费用等。二、审计范围和对象2.1审计范围该项目的审计范围包括：资金购置和使用情况；财务收入情况；财务支出情况；资产处置情况。2.2审计对象我们将对以下对象进行审计：公司整体财务决算情况；项目实施过程中的资金使用和资产购置情况。三、审计计划我们将按照以下步骤对该项目进行审计：3.1审核准备熟悉该项目的历史资料、项目计划、预算和绩效报告等文件；了解该公司的内部控制制度和会计准则等规定；进行风险评估，制定审计计划。3.2审核计划制定详细的审计计划，包括审计周期和审计程序；确认审计范围和对象；确认审计工作人员和职责分工。3.3审核实施审计期间，收集、审核和分析与审计相关的文件、数据和信息；以此为基础，按照审计程序逐步进行审计，重点审计资金购置和使用情况、财务收入情况、财务支出情况和资产处置情况。3.4审核报告将审计事项汇总，形成审计报告；确认审计报告的内容和形式；向公司内部和政府有关部门发布审计报告；将审计报告的重要信息向公司高层和内部控制人员披露。四、审核程序4.1资金购置和使用情况的审计程序了解该公司的管理制度和各项财务规定；核查资金购入和使用的单据和记录；随机选取保管在公司内的现金、存款和有价证券，核查现金准确性和保管情况；核对银行存款账户余额和银行对账单；核对该公司的财务费用，包括各种银行手续费等；针对资金不足、暂支暂收等情况进行详细核查。4.2财务收入的审计程序核对项目收入来源和数额；验证收入金额的正确性；对收入异常的项目开展专项审计；核对各类补贴款项的发放和使用情况。4.3财务支出的审计程序核对各项支出事项的凭证和单据；核对各项支出是否符合会计准则和公司的管理规定；针对与政府、员工、外部供应商等有关的支出项进行细致核查。4.4资产处置的审计程序核对资产处置单据以及处置情况记录；验证资产处置金额的正确性；针对大额资产处置事项进行专项审计。五、质量控制对重要审计事项进行二次核算和复核；联系公司内部控制人员，了解控制制度和内部管理；遵守审计准则和公司内部规定。六、进度安排审计周期为XXX天；审计开始前需要与公司内部控制人员进行联系，确定具体的审计时间计划；审核完成后尽快提供审计报告。七、审计组成及职责7.1审计组成本次审计团队由以下人员组成：审计经理：XXX审计主管：XXX审计员：XXX7.2职责分工审计经理：负责审计情况的总体掌控，制定审计方案；审计主管：负责具体的审

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