关于集团财务审批权限的规定范本

关于集团财务审批权限的规定1.引言本文档旨在明确集团内各级财务审批权限的规定，以确保财务活动的合规性和风险控制。本规定适用于集团内所有成员单位及其相关人员。2.审批权限的分类为了提高财务决策的效率和透明度，我们将财务审批权限划分为以下三个级别：2.1.一级审批权限一级审批权限仅限于集团董事会及其授权委员会成员，涵盖涉及大额资金的重要财务决策和策略性事项。批准集团内所有成员单位的财务预算和年度计划；批准资本支出超过200万元的投资项目；批准签署超过500万元的合同；批准对外提供贷款和担保；批准重大并购、重组和破产清算事宜；批准税务和法律事务的重大决策。2.2.二级审批权限二级审批权限由各成员单位的董事长或总经理拥有，涵盖财务决策的一般事项和额度较小的支出。批准成员单位的财务预算和年度计划；批准资本支出在50万元至200万元之间的投资项目；批准签署合同金额在50万元至500万元之间；批准对外提供贷款和担保，但不得超过100万元；批准以出资人身份参与重大并购、重组和破产清算事宜；批准税务和法律事务的一般决策。2.3.三级审批权限三级审批权限由各成员单位的副总经理或财务总监拥有，主要用于日常财务事务的批准。批准成员单位的财务预算和年度计划，金额在50万元以下；批准资本支出在10万元至50万元之间的投资项目；批准签署合同金额在10万元至50万元之间；批准对外提供贷款和担保，但不得超过50万元；批准税务和法律事务的日常决策。3.审批流程和要求为了保证审批过程的准确性和合规性，所有审批权限在执行时需遵守以下要求和流程：提交审批申请：申请人应将财务审批申请书以书面形式提交给上级审批人，并在申请书上明确列出所需支出、投资、合同、贷款或担保的详细信息。审批人审核：上级审批人需对申请材料进行仔细审核，核实相关信息的真实性和合法性，并根据自身的审批权限做出审批决策。审批结果通知：上级审批人在审核完毕后，应将审批结果以书面形式通知申请人，并抄送相关部门和人员。审批记录保存：所有审批申请和审批决策的记录应妥善保存，并按规定的时间和方式进行归档。监督与检查：集团内部审计部门有权对各成员单位的财务审批流程进行监督和抽查，并对不合规的情况提出整改要求。4.例外情况的处理在特殊情况下，如紧急事件、时间敏感业务或出差等原因，未能按规定的审批流程进行审批时，申请人和上级审批人可以采取以下措施：电话或电子邮件审批：申请人可与上级审批人进行电话或电子邮件沟通，就审批事宜进行确认和记录，同时在正常审批流程恢复时将相关文件和记录补齐。后补审批：上级审批人可在情况允许的情况下，事后追溯进行审批，但需要对违反正常审批流程的原因进行合理解释并备案。临时权限调整：集团董事会或授权委员会成员有权对特定紧急情况下的财务审批权限进行临时调整和授权，但需在事后进行合规审查和记录。5.附则本规定在执行过程中需遵守国家法律法规和集团内其他相关规章制度的要求。任何触犯法律法规的行为或违反集团规定的行为，将承担相应的法律和纪律责任。6.结论本规定旨在为集团成员单位的财务审批流程提供明确和规范的指导。所有相关人员应严格按照规定执行审批权限，并保证审批过程的合规性和透明度，以确保集团财务活动的正常运行