信用证结算中使用的单据课件

信用证结算中使用的单据国际结算中单据的重要性在国际结算中，银行只处理单据银行单据进口商单据出口商商品承运人商品承运人我不懂商品!单据是国际结算的核心不同种类的交易要求不同的单据单据种类金融票据汇票本票支票运输单据海运提单不可流通海运单铁路运单公路运单航空运单邮政收据联合/多式运输单据保险单保险单保险凭证暂保单保险声明联合凭证官方文件产地证书健康证书商品检验证书进出口许可证收讫发票（已收货款）样品发票商业单据商业发票形式发票领事馆发票海关发票签证发票装箱单/重量单等等DraftunderL/CreviewPlace?Drawer?drawee?issuingbankornominatedbank<根据信用证类型:SightL/C:nominatedbankAcceptingL/C:NegotiatingL/C:issuingbankORbanksotherthannegotiationbankpayee?<benificiary;nominatedbank;bearer>Timeofpayment提单日：多个已装船批注？-最早多套提单？-最晚Draft’snumber&amountNum.=invoicenum.Amount:·Drawnclause:requisiteitemDrawnunderL/Cnumber×dated×invoiceCommercialinvoice<全套单据中心:invoiceCustomsinvoiceConsularinvoice不接受临时发票〔provisionalinvoice>和预开发票〔pro-formainvoice>CommercialinvoiceSeller:Buyer:Invoiceno.&dateFrom:起运地To:目的地Shippedby:运输工具名称Marks&nosDescriptionofgoods:详细Issuedby:Signature什么是商业发票？StanleyInternationalTradingCo.,LtdCommercialBuildingManila,thePhilipinesTel652210001Tele-fax:(65)2210425CommercialInvoice商业发票Date:10thAugust,2001InvoiceNo（发票编号）:01-12345Consignee（收货人/抬头）(name/address):MessrsPowellInternationalTradingCo.,Ltd.,MaylaysiaShippedby（托运人/发货人）:StanleyInternationalTradingCo.,Ltd.Shipmentper（承运人）:MedaleyContainerCo.Portofshipment（装货港）:Manila,thePhilippinesDestination（目的地）:MalaysiaOrder/ContractNo（合同/定单编号）:01-45678L/CNo.（信用证编号）:MS01-182120,00030,00050,000F.O.BMalaysiaUSD2,000USD3,000USD5,00010SETS10SETS10SETS(10套）1.SparePartsHTE-TYPEⅠ2.SparePartsHTE–TYPEⅡ3.SparePartsHTE–TYPEⅢ▼MP1821Malaysia1/30(唛头）Totalvalue（总价）UnitPrice（单价）Quantity（数量）Descriptionofmerchandise（商品名称）Mark&NumbersSay（大写）:OneHundredThousandUSdollarOnlyDrawnunder（出票条件）:LCNO.:MS-1821issuedbyCommercialBankofMalaysiaDated10thMay,2001Insurance:InsurancetobeeffectedbytheBuyer(由买方实施保险）StanleyInternationalTradingCo.,LtdManila,thePhilippines

Linsen,Zhang（签字）每个字必须与信用证规定的一致。其它单据上的商品名称可以用简称，条件是与此不抵触，信用证中是否有容限规定不允许超过信用证规定的金额。货描：详细、一致,非镜像非经LC允许,不接受发票上对货物描述为：used/rebuilt/reconditoned<修整的需要记住的要点:1.信用证下所有单据必须注明信用证编号，其内容包括：信用证编号开证行的名字开证日期LCNO.:MS-1821issuedbyCommercialBankofMalaysiaDated10thMay,20012.唛头和编号印在包装件的外表，必须按下列方法编写：主标志主标志可以随意编写，例如合同号等；FFM20045目的港或卸货港运输包装件的件数，以便承运人识别在目的港应该卸下多少件。▼MP1821Malaysia1/30or1-30MadeinChina▼MP1821Malaysia1-30MadeinChina标题信用证要求提交"invoice"而未作进一步定义,则提交任何形式的发票都是可接受的。然而,除非信用证另有授权,标明为"provisional"〔临时发票、"proforma"〔形式发票或类似的发票是不可接受的。反过来,在信用证要求提交商业发票〔commercialinvoice时,标明为"invoice"的单据也是可以接受的。名称和地址发票必须表面看来系由信用证中具名的受益人出具,且以开证申请人为抬头。如果信用证中受益人和／或开证申请人的地址含有电传或号码等内容,该内容无需显示在发票上,即便显示,也无需与信用证中的同一。在公司名称中使用普遍认可的缩略语并不导致单据不符,例如,用"Ltd．"代替"Limited"、"Int’l"代替"International"、"Co．"代替"Company"、"Corp．"代替"Corporation"等,反之亦然。除此之外,当事人的名称还是应与信用证相符。当事人的名称还是应与信用证相符E.gXnativeproduce,andanimalbyproductsimportandexportcorporationXnationalnativeproduce,andanimalbyproductsimportandexportcorporation货物描述1．R475：信用证规定的货物为"A．B．C",发票上显示的是"XYZ〔A．B．C","X．Y．Z．"是这种商品的技术／化学成分。2.商业发票中的货物描述,必须与信用证规定的相符。但并没有规定应该完全一样,或是与信用证同样的格式或结构。如L/C:"SinglecorecopperconductorPVCinsulatedcable450－750voltstoBS6004．1975",发票显示为："SinglecorecopperconductorPVCinsulatedcable450／750voltstoBS6004／1975－EurocabBrandonreelseach85yards"。信用证规定的货物描述为："ClockMovement□O．K．□BRANDQUARTZCLOCKMOVEMENTWITHSWITCH",而后来提交的发票及其它单据上的货物描述只显示了"‘□O．K．’BRANDQUARTZCLOCKMOVEMENTWITHSWITCH",把前半部分"ClockMovement"省去了。发票中的货物描述必须反映实际装运的货物。例如,信用证显示有两种货物,如10辆卡车和5辆拖拉机,只要信用证不禁止分批装运,表明只装运了4辆卡车的发票是可以接受的。列明信用证规定的全部货物描述,然后注明实际装运货物的发票也是可以接受的。Ucp600规定第十八条商业发票a.商业发票：i.必须看似由受益人出具〔第三十八条规定的情形除外：ii.必须出具成以申请人为抬头〔第三十八条g款规定的情形除外：iii.必须与信用证的货币相同：且iv.无须签名

b.按指定行事的指定银行、保兑行〔如有的话或开证行可以接受金额大于信用证允许金额的商业发票,其决定对有关各方均有约束力,只要该银行对超过信用证允许金额的部分未作承付或者议付。c.商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用证中的描述一致。第十四条单据审核标准e.除商业发票外,其他单据中的货物、服务或履约行为的描述,如果有的话,可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语。i.单据日期可以早于信用证的开立日期,但不得晚于交单日期。〔如无签字要求可无日期UCP600第14条j款规定：当受益人和开证申请人的地址出现在任何规定的单据上时,不需要与信用证或其它规定单据中出现的地址相同,但必须与信用证中的所列地址处于同一国家内。用于联系的资料〔、、电子邮箱及类似方式,如作为受益人和开证申请人地址的组成部分将不予理会。但是运输单据作为收货人及被通知人中一部分的开证申请人的地址和联络细节必须与信用证一致。<香港被视为另外国家TheL/Cshowstheapplicantas：ZHONGSHANYINGFUTRADINGEXPORTINGANDIMPORTINGCO.,LTD.84DONGYUROAD,EASTDISTRICT,ZHONGSHAN,CHINA.PHONENO.076088888181Thepresentedinvoicewasmadeoutto:ZHONGSHANYINGFUTRADINGEXPORTINGANDIMPORTINGCO.,LTD.115HEBINROAD,FOSHANCHINA.

PHONENO.075783610001审核发票1.货描与L/C一致

品名与L/C相符,但可添加

数量短溢装条款About-10%moreorless以件数表示不可以；未以件数规定,允许5%增减幅度；规定货物数量不得超额或减少,没有增减幅度未规定货物数量,发票视为全部货物数量；单价与总金额：金额有5%的减幅可接受发票超支？发票超支：1、发票显示正常支取的信用证金额,同时注明超支部分办理托收或汇款；2、显示正常,出具两套汇票,其中一套办理托收。

唛头,如前

证明和声明：在发票上加注证明文句。

正本、副本Originals(1)L/Ctransactionrequiresoriginaldocuments.Ifdocumentsaremarked-“original”,orprintedonissuer’soriginalstationary,(印在出单人信纸上的）-hand-signed(whetherornotsomeorallotherconstituentsofthedocumentarepreprinted,carboncopied,orproducedbyreprographic,automated,orcomputerizedsystem),or

-appeartobewritten，typedperforated穿孔签名,orstampedbythedocumentissuer’shand,theyareregardedasoriginaldocuments.

Original

………………………………………………………………………………Originals(2)-facsimile-signed签样印制的documents=hand-signeddoc.Non-original-producedonatelefaxmachine;-

aphotocopyofanotherdocumentnotsignedbyhandmarkingornotonoriginalstationery;-marked“copy”

copy

………………………………………………………………………………Authentication(证实）andsignatureWhetheracommercialdocumentshouldbesignedisacommercialpractice,banksarenotconcernedwiththis.Signaturecanbe：facsimile签样印制,perforated穿孔签字,signature,stamp,symbol,oranyothermechanicalorelectronicmethod.So,unlessLCrequiressignature,bankswouldacceptdocumentswithoutsignature.But,“Certificate”mustbesigned.Certificateof………………….…………….…………….……………………………………….

Linsen,Zhangcases海关发票海关发票的格式由进口国提供，征税。出口商可以在出口国海关领取和填写海关发票，并按照信用证要求交给银行。.……UNITPRICE20.INVOICE18.Home19.INVOICETOTALSMarket可以作为倾销或反倾销的证据。Ideclare:□Ifthereanyarerebate（回扣）Drawbacks（退税）orbounties（惠赠）allowedupontheexportationofgoods,Ihavecheckedbox(A)anditemizedseparatelybelow.用于进口国海关分析价格(B)Ifthegoodswerenotsoldoragreedtobesold,Ihaveindicatedincolumn19thepriceIwouldbewillingtoreceive.退货时，卖方要注明的价格(C)SIGNATUREOFSELLER/SHIPPER(ORAGENT)出口商填写并签字海关发票上的部分内容解释制造商发票中间商/出口商

进口商

制造商合同合同发票发票我要制造商发票制造商发票Manufacturer’sAffidavit(制造商发票IRS#(美国国税局编号）:EntryNumber(编目流水号):……………………DearSir,We(nameofpersonmakingthedeclaration),doherebydeclarethatwearethemanufacturersofthearticle(商品）coveredbytheabovecaptioned(上述）entry………………………………..货买源头领事馆发票，作用？一些小国家，例如约旦要求所有进口商品必须有领事馆发票进口商给我弄个领事馆发票!中国出口商约旦驻华使馆去买发票为获得领事馆发票而支付商商业发票价值的1.5%左右。领事馆发票发运货物

约旦海关没有海关发票要征收100%的关税!用领事馆发票办理进口清关ConsularInvoice………………………………………………ForConsulGeneralAuthorizedSignatureoftheshipper总领事签字

Joseff,Mohammed

Linsen,Zhang出口商签字

(Beijing)SealEmbassyofJordan银行要检查是否是信用证要求的使馆印章StanleyInternationalTradingCo.,LtdCommercialBuildingManila,thePhilipinesTel652210001Tele-fax:(65)2210425CommercialInvoiceDate:10thAugust,2001InvoiceNo（发票编号）:01-12345Consignee（收货人/抬头）(name/address):MessrsPowellInternationalTradingCo.,Ltd.,MaylaysiaShippedby（托运人/发货人）:StanleyInternationalTradingCo.,Ltd.…………………………….20,00030,00050,000F.O.BMalaysiaUSD2,000USD3,000USD5,00010SETS10SETS10SETS(10套）1.SparePartsHTE-TYPEⅠ2.SparePartsHTE–TYPEⅡ3.SparePartsHTE–TYPEⅢ▼MP1821Malaysia1/30(唛头）Totalvalue（总价）UnitPrice（单价）Quantity（数量）Descriptionofmerchandise（商品名称）Mark&NumbersSay（大写）:OneHundredThousandUSdollarOnlyDrawnunder（出票条件）:LCNO.:MS-1821issuedbyCommercialBankofMalaysiaDated10thMay,2001Insurance:InsurancetobeeffectedbytheBuyer(由买方实施保险）StanleyInternationalTradingCo.,LtdManila,thePhilippines

Linsen,Zhang（签字）SealEmbassyofPhilippinesTheundersignedcertifiedthatthecontentsandvalueofthisInvoicearetrueandcorrectineveryrespect.ForConsulGeneralofthePhilippines

Linsen,ZhangP.211在出口商的发票上签字并盖上领事馆的印章=签发领事馆发票。!保险单据中国人民保险公司天津分公司ThePeople’sInsuranceCompanyofChina,TIANJINBRANCHHEADOFFICE:BEIJINGESTABLISHEDIN1949InsuranceBuilding,QuFuRoadHepingDistrict,Tianjin,ChinaCABLE:42001TIAJINTEL:315366315367TLX:23262PICCCNFAX:(86)(22)30129INVOICENUMBERTES/203023098INSURANCEPOLICY

保险单POLICYNO：TT03/121071193302512保险单号次THISPOLICYOFINSURANCEWITNESSESTHATTHEPEOPLE’SINSURANCECOMPANYOFCHINA（HEREINAFTERCALLED“THECOMPANY”中国人民保险公司（以下简称本公司）ATTHEREQUESTOFTIANJINTEXTILEI/ECORP.（HEREINCALLED“THEINSURED”）TOINSURETHE根据被保险人的要求（以下称为被保险人asstipulatedinLC）由被保险人向本公司缴付约定的保险费，UNDERMENTIONEDGOODSINTRANSPORTATIONSUBJECTTOTHECONDITIONSOFTHISPOLICY按照本保险单承保险别和背面所载条款与下列特款承保下述货物运输保险，特立本保险单。ASPERCLAUSESPRINTEDOVERLEAFANDOTHERSPECIALCLAUSESATTACHEDHEREON。USD1,769.0085%P,35%VGABARDINE(华达呢）4CTNS（4箱）AsperInvoiceNo.TES/203023098按照发票号……AMOUNTINSURED

保险金额DESCRIPTIONOFGOODS

保险货物项目QUANTITY

数量MARKANDNOS

标记请结合有关条款了解其规定TOTALAMOUNTINSURED:U.S.DollarsOneThousandSevenHundredandSixtyNineOnly.总保险金额第34条款,f,ⅱ分条,PREMIUM:ASPERARRANGED保费RATE:ASARRANGED费率PERCONVEYANCE:S.S.TIANYanNo.731运载工具SAILINGONORABOUT:ASPERB/LSLG.ONORABT:开航日期第46条款,c,p分条.FROM自:XINGANGTO至：HONGKONGCONDITIONS:CoveringAllrisksasperInstituteCargoClauses(1.1.1963)承保险别andRiskofWarasperInstituteWarClauses(11.3.80).(Warehouseto第35条款,Warehouseisincluded)投保1963年1月1日协会货物条款的一切险和1980年

11月3日的战争险（包括仓至仓条款）CLAIMSIFANY，PAYABLEONSURRENDEROFTHISPOLICYTOGETHERWITHOTHERRELEVANT所保货物如遇出险，本公司凭本保险单及其它有关证件给付赔款。所保货物如发生本保险单项下负责赔偿的损失DOCUMENTSSINTHEEVENTOFACCIDENTWHEREBYLOSSORDAMAGEMAYRESULTINACLAIM或事故，应立即通知本公司下述代理人勘察。UNDERTHISPOLICYIMMEDIATENOTICEAPPLYINGFORSURVEYMUSTBEGIVENTOTHECOMPANY’SAGENTASMENTIONEDHEREUNDER。THEMINGANINSURANCECO.(H.K.)LTD.INTERNATIONALBUILDING14THFLOOR141,DESVOEUXROAD,CENTRALHONGKONG.

中国人民保险公司天津分公司国外业务部THEPEOPLE’SINSURANCECO.OFCHINATIANJINBRANCHFOREIGNBUSINESSDEPT.

冯念贤

DeputyManagerFengNian–XianCLAIMPAYBALBEAT:HongkonginUSD赔款偿付地点DATE:28THJUN.1999TIAJIN单据签发日期第34条款e分条签发地点第34条款,a分条,请结合有关条款了解其规定需要记住的要点

暂保单

保险单保险凭证

无保险单（大保单）不能被替代可以被替代信用证要求暂保单不是保险公司或其代理人签发的。暂保单保险单Insurancecompany表顾客的保险经纪人顾客这不是正式保险单这才是正式保险单需要记住的要点进出口公司长期合同，例如一年期合同保险公司保险费打折扣=减少成本预签保险凭证或保险声明向国外发运货物外国买主填写并签字保险凭证或保险声明在正式保险单（大保单）的背面是保险合同保险凭证和保险声明背面没有文字因为有一个预约保单……….需要记住的要点

CertificateofInsurance……………………….………..Thisistocertifythat(nameoftheinsured)havebeenissuedwithanOpenPolicyandthiscertificateconveysallrightsofthepolicy(forthepurposeofcollectinganylossorclaim)asfullyasifthepropertywereconveyedbyaspecialpolicydirecttotheholderofthiscertificate…………本保险凭证是（保险人名字）根据预约保单签发。本保险凭证具有保险单的所有权益（用于获得任何损失索赔）…………………….………………………………………….……………….……………….…………ForARTHENOFREIGHTSERVICESLTD.By:(保险公司预签字）

………(出口商复签字)

本保险凭证复签后才有效保险单据上背书

InsurancePolicy

…………….………………被保险人:totheorderofXXXbank或inthefavourofXXXbank或toourorder/favor或towhomitisconcerned(若是如此转让时不用背书）…………………………

进口商

申请人

出口商

受益人

通知行/

指定银行

背书给开证行

开证行申请人付款后背书给申请人背书给指定银行背书:Totheorderof(nameofNominatedBank)For(nameofexporter)

Linsen,Zhang背书:Totheorderandbenefitof(nameofIssuingBank)For(nameofNominatedBank)

Linsen,Zhang空白背书:For(nameofIssuingBank)

Linsen,Zhang转让保险单的权益产地证书(1)GENERALIZEDSYSTEMOFPREFERENCESCERTIFICATEOFORIGIN(Combineddeclarationandcertificate)FORMA……………..……………..……………..11.Certification:Itisherebycertified,onthebasisofcontrolcarriedout,thatthedeclarationbytheexporteriscorrect.12.Declarationbytheexporter:Theundersignedherebydeclaresthattheabovedetailandstate-mentsarecorrect;thatallthegoodswereproducedinP.R.CHINA,andtheycomplywiththeoriginrequirementsspecifiedforthosegoodsintheGSPforgoodsexportedtoGermanyForLightproductsI/ECo.TianjinBranchPlace:………..

Linsen,Zhang天津进出口商品检验局它是发达国家进口发展中国家商品时提供的税收优惠待遇制度。其基本原则是：发达国家应对发展中国家或地区出口制成品和半制成品给予普遍优惠待遇。目前，世界上有32个给惠国家。除美国、匈牙利和保加利亚外，其余29个国家都给予中国出口的制成品、半制成品普惠制待遇。这些国家进口中国商品时会要求提供“普惠制产地证书”。中方应尽力满足对方的这一要求，因为对方可凭此获得优惠进口关税，降低了进口成本。此证书可在商品检验局那里购买到，并可得到如何填写证书的指导。产地证书(2)产地证书签发人及其方式：CertificateofOrigin………………………………………………………………………………Issuedby国际商会天津分会CertificateofOrigin………………………………………………………………………………Issuedby中国国际贸易促进委员会天津分会CertificateofOrigin………………………………………………………………………………Issuedby(出口商)

联合形式

CommercialInvoice…….…….WeherebycertifythatthegoodsshippedareofChineseOrigin.ChamberofCommerce,TianjinBranch信用证规定产地证书的签发人。如果没有规定，任何人均可以签发。由规定的出具人出具；产地证货描可使用统称；签发日期可迟于装运日期,除非另有规定应单独出具；应签字。商品检验证书(IC)或分析证书(1)应该由非信用证当事人的中性检测机构签发，例如；InspectionCertificate………………………………………Issuedby:中国进出口商品检验局,天津分局或，天津计量所，或动植物检验所,或化学研究所，等等……….由谁签发取决于信用证的要求。如果信用证没有要求，任何人都可以签发，包括受益人。检验证书的签发日期可以早于或与提单日相同，但是最好不晚于提单日期。由于检验证书的有效期不是无限的，例如不稳定的化学产品，其检验证书只有15天或更短。一般商品检验证书的有效期约为30~60天。信用证中规定的“清洁检验报告”是什么？商品检验证书(IC)或分析证书(2)InspectionCertificate………Consignor:(nameandplaceofbeneficiary)Consignee:(canbeunfilledorTowhomitisconcerned)DateofManufacture:……………Statementofasample,orSamplesofmerchandise:………(unlessL/Cstipulatesotherwise)……………