知名公司尽职调查报告课件

A公司尽职调查报告项目组年月日A公司尽职调查报告结构分析◆尽职调查1.财务审计2.经营审计3.合法性审计4.财务模拟要求合作的主要动机1.由于历年分红,以及公司改制成为民营性企业后银行贷款有困难,去年新投资脂肪酸项目产生较少,现金流匮乏,急需注入流动资金2.股权分散,高管层实际控制股权很小(总经理最高持有1.2%的股权60万股),高管层得利较少,工资收入还没有销售人员高,受职工监督很不满意,现在仍无法解决收入不对称现象,需要借助外力,高管层直想MBO,但苦于没有资金,无法实现3.地方税赋较重,由于职工持股,要求每年必须有利润,必须分红,缴税多,管理层有意借助外力合理避税4.高管层急切MBO或引进大股东,将政府和小股东手中的股权收回,想把公司做强做大,个人获得实际好处5.累积风险大,需要释放股权结构A公司总股本5005万股,其中:职工持股会、其他自然人的比重达81.76%,而国家股权为13.03国家股国有资产管理6锌品股份有限100“第三社会福46万元*地区富平化工70法人股股份公司茂林大酒店60万元幸幸金属容器厂60%可包装有供应站职工持股会30327万股44「A公司颜科有35万元自然人持股178903万股股权结构(续)1.2019年股份公司成立时,国资局拟以“A公司”商标作价2000万元入股,公司没有接受,并一直无偿使用至今因管理层现金缺乏,公司以自身资产做担保,向银行借得现金再转借给投资者,由投资者以借款作股权的现金投入,从以后年份的分红中抵扣3.在配股过程中,同样是采用实际由公司贷款给个人的方式4.现有职工持股会中还有600万股没有售出5.2000年实施配股时,国资局放弃了配股资格,同时转让了395.2万股给自然人和持股会;当时国家批准的配股价格为1.15元股,公司实际按照1.2元股配股,获利250.76万元组织结构该组织结构为2019年7月新调整设置作评估董事会秘书监事会因公司致上市,新的法人治效能有待检验各部门的岗位设置全在今年7月份调整,并明确内部经济承包合同中,和考核严格挂钩生产效率相当高,酸分厂能够完成任务管理结构运作评估总经理的个人能力相当强,有敏锐的市场洞察力,做事情有魄力在2019年以前,一直只有副总经副总经理副总,今年新增了两个副总,分别负责质量技生产人事各总发财苏盏部门中层管理人员文化素质不是很高但工作负责,完全实行公开招聘制,随时都受到考核的压力是企业的中坚力量市场结构◆公司的主要市场在S省,虽近年比重有所下降,其销售量仍占全部销售的58%,其他省份的销售比重变化不大,出口则快速增长,三年增长了737%,由99年的2%上升到15%◆出口仅是哈萨克斯坦999年2000年其他省61%总销量:14600总销量:16056总销量:19117S省:9930S省:1018其他省:4324其他省:4903其他省:5285出口:336出口:1223市场结构(续)S省S市、T市、U市、V地区是A公司在S省的主要销售区域,占S省销售量的86%%1%0.03%$市■T市口口v地风*口本■*囗*■*■市场结构(续)A公司的市场辐射效应主要在两个方向:沿河西走廊向西北的青海、甘肃、新疆和宁夏,出S省往东的河南、山西,而在其他的已经有销售点的省份则销售比重很