投资发展部管理办法

投资发展部管理办法

公司投资管理办法（试行）第一章总则为了健全【】有限公司（以下简称：集团公司）的投资管理体制，规范下属分、子公司及各级分、子公司的投资行为，有效控制投资风险，提高投资效益，实现国有资产保值增值，依照相关法律法规，制订本办法。第二条适用范围本办法适用于集团公司本部以股权投资方式独资或与他人合资设立的经营实体，包括分公司、全资子公司、控股公司、参股公司（以下统称“投资单位”）。其中，分公司是指集团公司全资设立，由集团公司直接管理、财务独立核算的非法人经营实体；全资子公司是指集团公司下属的独资公司；控股公司是指集团公司下属的直接或间接持有股权比例超过50%的各级子企业或直接持有股权比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业；参股公司是指集团公司直接或间接持股比例未超过50%的企业。第三条投资行为本办法所指投资行为包括：权益性投资、固定资产投资、金融投资和其他投资。其中，权益性投资包括但不限于下属单位以资本金投入方式参与的长期股权投资，可分为新设公司类、兼并收购类、合资合作类、增资扩股类；集团公司二级以下子公司原则上不进行权益性投资。固定资产投资包括但不限于现代物流、医疗、康养、教育、文旅产业、供应链管理服务、批发和零售业、交通运输和仓储业、技术推广服务、软件和信息技术服务、房地产开发经营投资等产业涉及的固定资产。金融投资包括投资商业银行、非银行金融机构、产业基金、证券投资、期货投资、外汇交易以及对外委托理财等。其他投资则指除上述投资行为之外的其他投资。第四条严禁投资行为本办法严禁投资行为包括：对已经资不抵债、扭亏无望的下属单位增加投资或划入资产、股权；与信誉不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合资合作；向产权关系不明晰、主要资产权属不清或存在重大或有负债风险的企业投资。第五条例外情况省政府及行业主管部门下达的指令性项目、有价证券投资、不超过一年的短期理财投资等投资行为不适用本办法。第六条投资范围本办法投资范围指现代服务业的发展和产业培育，涉及现代物流、商贸、医疗、康养、文化、教育、旅游、产业地产、现代农业及其他战略性新兴产业等具有社会效益和经济效益较好的产业项目进行投资开发。第二章投资的基本原则投资的基本原则投资的基本原则包括以下几点：1.遵守国家法律法规和四川省委、省政府的服务业发展规划，符合集团总部的发展战略和公司投资发展方向及中长期规划。2.有利于企业发展主业，增强核心竞争力。围绕主业开展长期股权投资和固定资产投资。选定的投资领域和项目要有良好的市场前景，预期投资收益不低于银行5年以上长期贷款利率或国内同行业同期平均水平。3.非主业投资应符合集团公司总体发展战略及调整、改革方向；集团公司及控股企业原则上不对外进行债权投资。4.在市场化项目方面，通过多元化吸引社会资本进行联合投资，借助外力促进产业孵化，实现多元化发展。合作对象应选择具有明显的技术优势、管理优势及行业竞争力的成熟企业或战略投资者。5.投资规模应与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应，坚持稳健性原则。6.投资的资金筹集要充分，要立足于项目融资，借助各种资本运营手段，利用各种资本市场工具，包括但不限于基金、信托、证券、公司债等，筹措项目资金。7.并购标的是处于扩张期，具有较强成长性的企业；或具有一定的生产、技术和管理提升空间的成熟企业；或在业内具有较强影响力，具有明显市场竞争力的优势企业。避免对初创期项目进行投资。8.集团公司进入正式运营阶段后，子公司累计权益性投资总额原则上不得超过其最近一期经审计净资产值的70%，且不得成为对所投资的债务承担连带责任的出资人。投资监管职责投资监管职责包括以下几点：1.组织研究集团公司投资导向，审核下属单位的投资决策程序和投资管理制度。2.监督投资项目决策，审核下属单位年度投资计划和对投资项目实行备案或者核准管理。3.对下属单位的投资完成情况进行统计分析，对重大投资项目实施后评价等动态监督。4.定期披露各下属单位对本办法的执行情况。5.履行法律法规规定的其他法定职责。下属单位职责下属单位应履行以下职责：1.负责年度投资计划的制订与执行；2.负责投资项目的可行性研究；3.负责投资决策并承担投资风险。第四章投资计划的制定为了合理、稳妥地控制投资，集团公司及下属单位应当有计划、有措施地协调运作。为此，各下属单位应当编制年度投资计划，并填写《四川广润投资发展集团有限公司年度投资计划表》（见附件1）。投资计划的编制依据包括：集团总部下达的指令性及指导性计划、集团公司中长期战略规划、集团公司上年度综合计划完成情况分析、集团公司提出的年度指导性投资目标以及集团公司直属公司上报的年度投资计划。投资发展部（投发部）作为投资计划的主管部门，应当负责汇编在建、待建项目和拟投资项目的基本情况。集团公司各部门和各下属单位根据投发部编制的项目情况介绍，于每年10月31日前制定本部门（或本单位）的年度计划。投发部汇总各下属单位年度计划后，编制、完善集团公司的年度投资计划，并移交财务管理部进行财务预算。年度投资计划应当主要包括年度投资计划的编制说明、年度总投资额、资金来源与构成、投资方向及比重结构、投资项目基本情况以及其它需要说明的内容。投发部协助财务管理部完成集团公司投资计划财务预算后报集团公司董事会审定，并拟文下达各部门（各单位），于第二年1月10日前上报集团总部备案。如果投资计划经集团公司董事会审定未通过，投发部需要重新编制各项目基本情况作为各部门（各单位）制定年度计划的依据，完善各部门（各单位）的年度计划和集团公司年度投资计划，直至集团公司董事会审定通过。投资计划一经集团公司董事会审批通过后，各下属单位必须严格执行，不得随意修改。如果确因客观原因影响不能完成计划，经集团公司董事会同意，可相应调整计划指标，但必须办理审批手续。第十八条规定了各部门（各单位）年度计划指标的调整（新增或修改）的程序。执行部门需要提交投资计划调整申请报告、投资计划调整建议表（见附件3）和调整说明，并在每年9月1日前经投发部审核后报集团公司董事会审批。如果计划调整金额变化达20％以上或存在其他重大变化因素，则应报请集团公司董事会审批。第十九条要求在调整某一项计划指标时，如需同时相应调整其他有关计划指标，应一并上报进行审批，以保证计划的平衡、协调。第二十条规定了各下属单位应在每年12月15日前上报本年度全部投资完成情况及分析报告，并填写《四川广润投资发展集团有限公司年度投资计划完成情况表》（见附件4）。经投发部汇总后报集团公司董事会审议通过后，上报集团总部备案。第二十一条要求投资完成情况应当包括资金完成情况、工程进度等，并且投资分析报告应包括下属单位总体投资完成情况、完成投资计划比重以及对重大项目进展的描述。第二十二条指出投资计划完成情况考核纳入集团公司考核体系，投发部配合人力资源部进行考核。考核主要依据为通过审批的年度投资计划、各下属单位上报的年度和季度投资完成情况及分析报告及年度投资调整计划完成情况，通过投资动态分析例会、现场实地考察等途径进行考核。第二十三条规定了调整计划指标一律以书面批复为准，在未接书面批复前，一律按原计划考核。第五章规定了投资项目的立项、备案和审批的流程。集团公司本部的投资项目由投资发展部负责对收集到的原始资料做初步筛选，对符合集团公司发展方向的项目进行实地考察，进一步收集资料，在对项目进行了初步可行性研究的前提下，编写《项目建议书》，提交集团公司总经理办公会或党委会审议立项。《项目建议书》主要包含（但不限于）以下内容：项目所处行业的现状和未来发展趋势，所在地的政策和法律环境；项目投资的总体框架性设想，从客观角度论证项目投资的必要性，初步分析项目投资条件是否具备，潜在投资风险分析及对策；项目经济性分析：以动态分析为主，静态分析为辅，以营业收入、建设投资、经营成本和流动资金的估算为基础，考察整个计算期内现金流入和现金流出，编制项目投资现金流量表，利用资金时间价值的原理进行折现，计算项目投资内部收益率和净现值等指标；投资工作计划及进度时间表等。第二十五条规定，各下属单位负责初步筛选投资项目，并在初步可行性研究的基础上编写《项目建议书》，提交下属单位董事会或总经理办公会审议立项，并同时上报集团公司投发部项目备案。根据第二十六条规定，对于通过立项的项目，应进行深入调查及项目洽谈，以各方平等互利为基础，对合作细节等情况进行深入磋商。在项目建议书的基础上，进行编制《可行性研究报告》、资产评估报告、尽职调查报告、审计报告。重大项目要组织专家论证或咨询机构评估。提交下属单位董事会或总经理办公会形成决议。《可行性研究报告》模板见附件7。根据第二十七条规定，下属公司董事会或总经理办公会形成决议的项目报告，应及时向集团公司投发部上报审核。同时应附带专业律师出具的法律意见书，涉外投资项目、重大收购项目应有专业律师参与尽职调查。第二十八条规定，对于上报集团公司审批的投资项目，属集团公司总经理办公会决策内的项目，经审批通过，且上报集团总部备案后，可直接进入实施准备阶段；在集团公司决策权限外的项目应上报集团总部核准审批。根据第二十九条规定，对于集团总部决策权限内的投资项目，在经集团总部董事会或党委会讨论审核通过，且上报备案后，可直接转入项目实施准备阶段；对于集团总部决策权限外的项目应在先行取得行政主管部门审批意见和金融机构贷款意向书等前置批件，将相关资料报送政府投资主管部门核准审批，审批通过且备案后，投资项目即可转入实施准备阶段。根据第三十条规定，集团公司作为四川省省属重点国有企业铁投集团的控股子集团，为保障集团公司的国有资产有效监管，集团公司根据集团总部《投资管理暂行办法》的规定，需要报集团总部核准或备案的项目，按规定的要求上报。根据第三十一条规定，对于需要通过省国资委确认或报告的项目，由集团公司根据省国资委上报材料的要求，通过集团总部转报省国资委。第三十二条规定，由政府投资主管部门、集团总部、集团公司董事会、党委会、总经理办公会或投发部在任一审核环节中否定的项目，各下属单位及相关部门应终止该投资项目的研究，并积极寻求新的投资机会。最后，根据第三十三条规定，需备案和审批的投资项目应向集团公司递交投资申请文件、可行性研究报告、相关资产评估报告、尽职调查报告、审计报告以及已签订的合作意向书等相关契约文件。投资项目实施完毕后，必须由第三方审计机构对其进行审计。审计完毕后，需上报集团公司投发部，由该部门负责项目验收和总结。如果下属单位欲转让投资项目，则必须在转让前进行审计或评估，并将组织材料上报集团公司投发部。该部门将组织相关部门对该项目进行检查，并将其上报集团公司董事会。只有在通过集团公司董事会审批后，方可正式实施转让。在投资项目进入实施阶段后，如果投资款尚未拨付、已拨付尚未开工或已拨付已开工时，发现预计投资总额将超过预算25%以上、政府、集团总部、集团公司发展战略规划改变、采用的技术工艺或技术装备明显落后、同类项目争相建设、同业竞争严重、项目所在地政府政策恶化、合作方发生重大变故、违约撤资或出资不实、弄虚作假、有意变现或故意抽逃资金或发生其他不可预见的情形，下属单位应当及时暂停或终止实施和合作，并采取相应措施以最大限度减少投资损失。同时，下属单位需提出暂停或终止项目实施的报告，并提