金融学第六章商业银行资料课件

第六章商业银行2023/7/231主讲人：李军峰理论框架货币信用金融金融市场利息率金融工具金融机构商业银行中央银行货币政策2023/7/232主讲人：李军峰第一节商业银行的产生与发展一、商业银行的定义与性质（一）商业银行是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。2023/7/233主讲人：李军峰商业银行的产生汉语“银行”是指专门从事货币信用业务的机构最早的商业银行产生于英格兰1694年股份制银行——英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。2023/7/234主讲人：李军峰商业银行的形成途径

1.从高利贷性质的银行逐渐转变而来。如威尼斯银行等2.按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行。最早建立资本主义制度的英国，也最早建立资本主义的股份制银行——英格兰银行。现代商业银行在商品经济发展较快的国家和地区得到了迅速的发展。2023/7/235主讲人：李军峰（二）商业银行的发展模式1.融通短期资金型是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。（英国模式）2.综合型综合型是指商业银行可以经营一切金融业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。（德国模式）2023/7/236主讲人：李军峰第二节商业银行的业务一、负债业务（一）自有资本银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。银行资本分为两级：股本、银行盈余、债务资本和其他资金来源。

1、股本

是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。有普通股和永久非累积优先股。2023/7/237主讲人：李军峰2.银行盈余包括资本盈余和留存盈余。资本盈余主要由投资者超缴资本和资本增值构成。留存盈余是从未分配利润转入的.主要用于弥补亏损和转增资本，它的大小取决于银行的盈利情况，同时，受股息政策和税率高低的影响。2023/7/238主讲人：李军峰3.债务资本。债务资本主要有资本债券和资本票据两类。

在1988年7月《巴塞尔协议》以后，债务资本只能作为附属资本。其求偿权仅次于存款者。4.其他来源。主要是指专门用于应付意外事件或预料中突发事件而从收益中提留的准备金。包括资本准备金和放款与证券损失准备金。2023/7/239主讲人：李军峰（二）存款业务存款是银行接受客户存入资金，存户可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。

1、活期存款，也称为支票存款指不规定存款期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑付的存款。2023/7/2310主讲人：李军峰活期存款是商业银行的主要负债业务.1.具有很强的派生能力

2.活期存款中相对稳定的部分可以用于发放贷款3.活期存款可密切银行与客户的关系，扩大经营规模其缺点是：流动性大，存取频繁，手续复杂，风险较大。

2023/7/2311主讲人：李军峰2.定期存款

是客户和银行预先约定存款期限的存款.利率视期限长短不同而高低不等，但都要高于活期存款。其在银行经营管理中有特殊意义。①定期存款有投资性，是银行稳定的资金来源。

②定期存款所要求的存款准备金率低。③定期存款营业成本低。

2023/7/2312主讲人：李军峰3、储蓄存款是个人为积蓄购买力而进行的存款.储蓄存款可分为活期和定期两种。

活期储蓄存款有两个特点：①储蓄存款多数是个人为了积蓄购买力而进行的存款。②金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的管理规定，并要求银行对储蓄存款负有无限清偿责任。

2023/7/2313主讲人：李军峰定期储蓄存款对象一般仅限于个人和非盈利性组织，且若要提取，必须事先通知银行，同时存折不能流通和贴现。

4、存款账户的创新可转让支付命令账户（NOWs）、货币市场存款账户（MMDA）、自动转帐制度（ATS）、可转让大额定期存单、超级可转让支付命令存款账户（SuperNOWs）

2023/7/2314主讲人：李军峰（三）其他负债业务1、短期借款同业借款向中央银行借款:再贴现和再贷款。

转贴现、回购协议

结算过程中的短期资金占用2、长期借款主要是发行金融债券筹资。2023/7/2315主讲人：李军峰二、资产业务资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。（一）现金资产

是银行随时可用于支付客户提取现金的资产，也是银行满足客户意外贷款需求、支付各种营业费用的首要资金来源。1.库存现金。

一般是指商业银行金库中的通货（现钞和硬币）

2023/7/2316主讲人：李军峰2.存放中央银行的款项。存放中央银行的款项分为法定存款准备金和一般存款两部分。法定存款准备金一般来说，流动性越高的存款，法定准备金率也越高。超过法定准备金的那部分准备金叫超额准备金，可用于拆放给其他金融机构，亦可用于贷款或购买债券。后者主要用于满足转账结算的需要，调剂库存现金的余缺。2023/7/2317主讲人：李军峰3.存放同业款项存放同业款项是指存放在其他金融机构的存款，主要用于同业间结算收付及开展代理业务。2023/7/2318主讲人：李军峰4.托收未达款项它是指在支票清算过程中已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。托收中的现金属于非盈利性资产，因此银行会尽可能缩短收款时间，以提高资金的运用率。

2023/7/2319主讲人：李军峰(二)贷款商业银行按照一定的原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种业务。发达国家的商业银行一般将贷款分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款。2023/7/2320主讲人：李军峰⑴按贷款期限分类活期贷款定期贷款透支短期贷款中期贷款长期贷款⑶按贷款用途分类按贷款对象的部门按贷款的具体用途工业贷款商业贷款农业贷款不动产贷款消费贷款流动资金贷款固定资金贷款⑵按保障条件分类信用贷款担保贷款票据贴现⑷按偿还方式分类一次性偿还贷款分期偿还贷款⑸按贷款风险分类正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款⑹按发放贷款自主程度分类自营贷款委托贷款特定贷款商业银行贷款种类图6-1贷款的分类2023/7/2321主讲人：李军峰（1）按贷款期限分类①活期贷款②定期贷款③透支2023/7/2322主讲人：李军峰（2）按贷款保障条件分类①信用贷款②担保贷款③票据贴现。2023/7/2323主讲人：李军峰3.贷款风险分类管理（1）正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失。（4）可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。查询我国银行不良资产情况。2023/7/2324主讲人：李军峰（4）按发放贷款的自主程度分类①自营贷款是指银行对以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。②委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。③特定贷款。2023/7/2325主讲人：李军峰贷款程序

1、贷款申请2、信用评估信用评估标准，主要包含6项指标，其英文单词均以C打头，通常称为“6C”原则：品德（character）、才能（capacity）、资本（capital）、担保品（collateral）、经营环境（condition）、事业的连续性（continuity）

2023/7/2326主讲人：李军峰5P因素①借款人因素（Personalfactor）②目的的因素（Purposefactor）③偿债因素（Paymentfactor）④债权保证因素（Protectfactor）⑤展望因素（Prospectivefactor）2023/7/2327主讲人：李军峰3、贷款调查4、贷款审批5、签订借款合同6、贷款发放7、贷款检查8、贷款收回

2023/7/2328主讲人：李军峰（三）证券投资业务指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。证券投资有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。投资业务的管理应遵循以下原则：1、实行分散化原则2、选择品质优良的证券3、要有健全的法律和规章制度2023/7/2329主讲人：李军峰三、中间业务和表外业务（一）结算业务1.结算业务是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。2.特点:业务量大、风险度小、收益稳定。3.按照收款人和付款人所处的地点，可以将结算分为同城结算和异地结算两种类型。(1)同城结算是指收款人和付款人在同一城市或地区的结算，其主要方式是支票结算。(2)异地结算是指收款人和付款人不在同一地区时的结算。异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种方式。2023/7/2330主讲人：李军峰（二）代理业务1.代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。2.银行只收取代理手续费。3.商业银行经营的代理业务范围广、种类多，包括代理收付款业务、代理融通业务、代理行业务、现金管理业务、代理保管业务以及代理承销和兑付债券、代理清欠、代客理财、代理个人外汇及证券的买卖、为进出口企业代购代销业务等。

2023/7/2331主讲人：李军峰（三）租赁业务1.所谓租赁，是指所有权与使用权之间的一种借贷关系，由所有者（出租人）按照契约规定，将财产租给使用者（承租人）使用，承租人按期交纳一定的租金给出租人，有关财产的所有权归出租人所有，承租人只有使用权。2.租赁业务有两种基本类型，即经营性租赁和融资性租赁。2023/7/2332主讲人：李军峰经营性租赁又称操作性租赁，适用于租期相对较短、通用性较强的财产、设备，如汽车、建筑机械等，租赁期满不发生所有权转移，可以续租、退租，但不能以象征性价格购入。融资性租赁又称资本性租赁，是由出租方融通资金，为承租人提供所需设备，承租方定期偿还租金并获得设备资产的使用权，承租人通常在租赁期满后以象征性的价格取得设备的所有权。融资租赁可以采用直接租赁、杠杆租赁、转租或回租方式。2023/7/2333主讲人：李军峰（四）信托业务1.银行经营信托一般只收取有关的手续费，在营运中获得的收入则归委托人所有。2.银行在信托业务中，信托财产的所有权从委托人转移到银行信托部，银行不仅可以把占用的一部分信托资金用于投资业务，而且可以掌握大量的企业股票，从而取得一些企业的控制权。我国《中华人民共和国商业银行法》规定：商业银行不得办理信托投资业务，但可以代理保险业务。2023/7/2334主讲人：李军峰（五）信用卡业务1.信用卡是一种消费信贷，是银行或专门的信用卡公司签发的证明持有人信誉良好，可以在指定商店和场所进行记账消费的一种信用凭证。2.信用卡具有“先消费、后付款”的特点。信用卡按是否可以透支，可分为借记卡（不可透支）和贷记卡（可透支）两大类。2023/7/2335主讲人：李军峰表外业务（Off-balance-sheetActivities，简称OBS）是指商业银行所从事的按国际会计准则不计入资产负债表内，因而不影响资产负债总额但能改变银行损益和营运资金状况的业务。（一）担保业务担保是商业银行以证人和保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。担保包括：备用信用证、银行承兑汇票、跟单或商业信用证、货物偿还担保、有追索权的债权转让、背书、对分支机构的财务支持等。银行业中最流行的是备用信用证。2023/7/2336主讲人：李军峰（二）贷款承诺贷款承诺是指银行向客户做出承诺，保证在未来一定时期内，向客户按事先约定的条件发放一定数额贷款的诺言。承诺可分为可撤销承诺和不可撤销承诺。2023/7/2337主讲人：李军峰（三）金融衍生工具金融衍生工具主要包括远期外汇合约、货币互换、货币期货、货币期权、利率互换、利率期权、股票指数期货和期权等。2023/7/2338主讲人：李军峰（四）投资银行业务投资银行业务是指以前由投资银行和证券公司经营的各种业务。随金融业务自由化，西方金融监管当局从70年代末起陆续放松和取消对金融机构业务范围和活动领域的限制，商业银行越来越多地承担了投资银行业务。包括证券包销、证券代理和分销、证券做市等。2023/7/2339主讲人：李军峰第三节信用货币的创造2023/7/2340主讲人：李军峰一、原始存款、派生存款1.原始存款是指银行吸收的现金存款或中央银行对专业银行（商业银行）贷款所形成的存款。2.派生存款是相对原始存款而言的，是指专业银行以原始存款为基础发放贷款而引伸出来超过最初部分存款的存款。2023/7/2341主讲人：李军峰存款准备金、法定存款准备金（率）、超额存款准备金（率）3.存款准备金：是指在中央银行制度下，各银行在中央银行的存款，也称准备存款。4.法定存款准备金：是指法律规定各银行必须保留的最低数额存款准备金。2023/7/2342主讲人：李军峰5.法定存款准备率：是指法定存款准备金与活期存款总额的比率。其目的最初是为了满足客户取款的需要，现在是中央银行控制货币供应量的工具之一。6.超额存款准备金：准备金超过法定存款准备金的部分。2023/7/2343主讲人：李军峰二、存款货币的创造前提条件：1、在支票存款基础上采用转帐结算。2、假定客户将其一切收入均存入银行体系，不提取现金。3、假定法定准备率为20%。4、假定不存在超额准备金。2023/7/2344主讲人：李军峰1.设A银行吸收到客户甲存入10000元现金存款。则该银行要保留2000元法定存款准备金，8000元贷给客户乙，乙用于向丙支付欠款。现在A银行资产负债状况如下：单位：元资产负债法定准备金2000存款10000贷款80002023/7/2345主讲人：李军峰2.B银行吸收丙交来的8000元现金存款。B银行留下20%的法定存款准备金即1600元，其余6400元贷给丁。现在B

银行资产负债状况如下：

2023/7/2346主讲人：李军峰单位：元资产负债法定准备金1600存款8000贷款6400

2023/7/2347主讲人：李军峰3.如此类推，从A银行开始至银行B,银行C，银行D……，持续地存款贷款，贷款存款，则会产生如下结果：10000元的现金存款，可使银行系统共发出40000元贷款。其中，10000为原始存款，40000为派生存款，存款总额为50000元。

2023/7/2348主讲人：李军峰单位：元银行存款额法定准备金贷款

A1000020008000B800016006400C640012805120D512010244096…………

合计500001000040000

2023/7/2349主讲人：李军峰在上面信用货币的创造过程中，若用∆R表示原始存款的增加额，∆D表示经过派生的活期存款总额，rd

表示法定存款准备金率，则三者存在如下关系：

其中，派生存款额=∆D-∆R，即由原始存款的变动所引起的活期存款的变动额。

2023/7/2350主讲人：李军峰活期存款的变动额与原始存款的变动存在一种倍数关系，我们称派生倍数或货币乘数，它是法定存款准备金率的倒数。用公式表示为:

2023/7/2351主讲人：李军峰三、其他制约派生存款的因素1.现金漏损率(c)

现金漏损是指客户提取现金，使一部分现金流出银行系统。现金漏损率是现金漏损与存款总额之比。

2023/7/2352主讲人：李军峰2.超额准备金率(e)

超额准备金是准备金超过法定存款准备金的部分。超额准备金率是超额准备金与存款总额之比。2023/7/2353主讲人：李军峰3.定期存款比率(t)：一般活期存款与定期存款规定不同的准备金率，定期存款的准备金rt.t也不能创造存款货币。这里：

D和rd表示活期存款和相应的准备金率

Dt和rt表示定期存款和相应的准备金率

2023/7/2354主讲人：李军峰Dt/D表示定期存款和活期存款的比率，用t表示货币乘数公式修正为：

2023/7/2355主讲人：李军峰（一）安全性1.安全性原则要求银行具有控制风险、弥补损失、稳健经营的能力。2.商业银行坚持安全性原则的必要性表现在：①商业银行的资金主要来自负债②贷款和投资的规模及期限结构难以与其资金来源的规模及期限结构保持一致。③借款客户的信用状况难以准确把握。④商品市场、金融市场供求关系的变化也会影响银行资产的安全。安全性是关乎商业银行成败的重要因素。

第四节商业银行经营原则与管理一、商业银行的经营原则2023/7/2356主讲人：李军峰3.影响商业银行安全性原则的主要因素客户的平均贷款规模贷款的平均期限贷款的方式贷款对象的行业以及地区分布贷款管理体制等

2023/7/2357主讲人：李军峰4.衡量商业银行安全性的指标主要有：贷款对存款的比率资产对资本的比率负债对流动资产的比率有问题贷款占全部贷款的比率银行资产负债的流动性状况敏感性状况受险部分程度

2023/7/2358主讲人：李军峰（二）流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。包括资产的流动性与负债的流动性两重含义。资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金。2023/7/2359主讲人：李军峰保持适当的流动性的必要性

①它是客户存款和银行的其他借入款随时提取和按时归还的要求。②是满足社会上不同时期产生的多种贷款需求的要求。③是弥补银行资金运动的不规则性和不确定性缺陷的要求。④是预防投资风险的要求。2023/7/2360主讲人：李军峰衡量和反映银行流动性状况的数量化指标一是资产类流动性指标，如现金资产率、流动资产比率和贷款占总资产比率等；二是负债类流动性指标，如股权占总资产的比率、存款占总负债的比率、预期存款变动率等；三是资产负债综合类流动性指标，如贷款占存款的比率、流动性资产与易变性负债的差异、存款增长率与贷款增长率之间的差异等。在经营管理中，银行必须对各种指标综合分析，并相互印证，从而对流动性状况做出正确的判断，并进行相应的调整。2023/7/2361主讲人：李军峰（三）盈利性1.盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化目标。2.商业银行的盈利是指业务收入减去业务支出的净值。

2023/7/2362主讲人：李军峰3.盈利性管理要求商业银行要做到：①尽量减少现金资产，扩大盈利性资产的比例。②以尽可能低的成本取得更多的资金。③提高资产质量，尤其是贷款质量，减少贷款和投资损失。④注重业务创新，积极拓展中间业务和表外业务，增加银行的非利息收入。⑤加强内部经济核算，控制管理费用开支。⑥规范操作，完善监督机制，减少事故和差错及其他损失。2023/7/2363主讲人：李军峰4.衡量商业银行的盈利水平的指标主要有利差收益率银行利润率资产收益率资本盈利率2023/7/2364主讲人：李军峰（四）流动性、安全性、盈利性原则的协调商业银行的“三性原则”既有相互统一的一面，又有相互矛盾的一面，作为银行经营管理者，协调商业银行的三原则关系，在实现银行利益最大化的同时，实现流动性和安全性目标极为重要。应在保证安全的前提下，争取最大的利润。而解决安全性和盈利性矛盾，实现二者统一的最佳选择就是提高银行经营的流动性。2023/7/2365主讲人：李军峰二、商业银行的经营管理（略）（一）资产管理在20世纪60年代以前，银行资金来源大多是吸收活期存款。在银行看来，存否、存多少及存期长短，主动权都在客户手中，银行管理起不了决定性影响。2023/7/2366主讲人：李军峰

而资金运用的主动权却操之于银行之手，这样，着重于资产管理，对实现银行盈利、流动、安全三原则的协调才会行之有效。资产管理理论经历了三个发展阶段:商业贷款理论(真实票据论)、可转换性理论、预期收入理论。

2023/7/2367主讲人：李军峰1.商业贷款理论(真实票据论)认为为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的；用于商品生产和流通过程的贷款应有自偿性。但在危机时，即使以真实票据为依据贷款，也不能保证归还。2023/7/2368主讲人：李军峰2.资产转移理论资产转移理论是20世纪初提出的。该理论认为，为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围。2023/7/2369主讲人：李军峰这种理论是以金融工具和金融市场的发展为背景的。资产转移理论的产生，使商业银行资产的范围扩大，业务经营更加灵活多样。但是在人们竞相抛售证券的时候，银行也很难不受损失地将所持证券顺利转让以达到保持流动性的预期目的。2023/7/2370主讲人：李军峰3.预期收入理论预期收入理论产生于40年代末。它最早是由美国的普鲁克诺于1949年在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出。第二次世界大战后，经济的发展带来了对贷款需求的猛增，并且资金需求多样化。2023/7/2371主讲人：李军峰预期收入理论认为：一笔好的贷款，应当以根据借款人未来收入或现金流量而制定的还款计划为基础。这样，无论放款期限长短，只要借款人具有可靠的预期收入，就不至于影响流动性。换言之，这种理论强调的不是贷款能否自偿，也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确有可用于还款的任何预期收入。2023/7/2372主讲人：李军峰这种理论的提出，推动商业银行业务向经营中长期设备贷款、分期付款的消费贷款和房屋抵押贷款等方面扩展。缺陷是银行将资产经营建立在对借款人未来收入的预测上，而这种预澜不可能完全准确。尤其是在长期放款和投资中，借款人的经营情况可能发生变化，因而届时并不一定具备偿还能力。这就会损害银行的流动性。2023/7/2373主讲人：李军峰（二）负债管理负债管理理论是在金融创新中发展起来的理论。负债管理的核心思想就是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。负债管理认为：银行的流动性不