商业银行的内部控制指引

11商业银行内部控制指引

第一章

总则

第一条

为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。

第二条

内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

以

积

都第氧三条纤

辈商业宋银行烂内部咽控制慧的目绣标：肿

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溪

侮（渗一）裙

眨确保女国家呼法律帐规定草和商本业银示行内哪部规繁章制舒度的另贯彻吹执行馅；

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瓜（否二）锐确保系商业竭银行秆发展杠战略目和经酬营目草标的泉全面搭实施零和充痒分实兄现；隶

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拢（存三）障确保役风险盆管理视体系膛的有袖效性臭；

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奖（雪四）港确保炎业务巩记录委、财株务信炭息和楚其他幸管理总信息则的及妻时、际真实牢和完穿整。接

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狼第旧四条职

饱商业塘银行差内部关控制狼应当箱贯彻皆全面壶、审下慎、诊有效更、独路立的画原则镰，包爬括：敬

与

租

甘粮（一乏）内稠部控躬制应当当渗及透到返商业疏银行育的各摄项业滥务过蓝程和槽各个因操作勿环节功，覆怪盖所观有的菠部门脂和岗因位，款并由乒全体鱼人员泰参与娱，任之何决裕策或补操作手均应蝇当有穗案可塔查。患

顾

芝

捡棕（二掘）内子部控旦制应雹当以记防范剑风险谱、审洁慎经寸营为换出发挪点，症商业可银行生的经叠营管婚理，胜尤其罪是设耗立新宰的机贴构或聋开办芬新的佩业务视，均星应当捏体现粱“粱内控赢优先南”漏的要愉求。宜

汪

帮

四盛（三及）内坛部控识制应垦当具图有高打度的稻权威供性，霜任何嗓人不怎得拥妈有不态受内歌部控眯制约纲束的朋权力全，内抽部控稻制存涌在的纸问题气应当削能够燃得到的及时择反馈踢和纠仓正。优

矮

鄙

踪尿（四就）内多部控织制的及监督位、评爆价部难门应旬当独笨立于座内部侧控制挎的建插设、纹执行揭部门响，并谱有直汗接向澡董事鄙会、菜监事浓会和邀高级浸管理梦层报隐告的橡渠道崖。软

幅

扭

堆第竿五条踢

中内部冲控制赶应当遗与商铜业银作行的坚经营源规模类、业正务范刷围和置风险雕特点促相适证应，枣以合饶理的语成本浙实现优内部寄控制党的目手标。锣

肌第二拾章以

忌内部议控制蔑的基狗本要唱求

钓

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受第卫六条庄

嗓内部侄控制巩应当普包括殖以下乘要素绑：

献

纸

央（件一）桶内部队控制鼻环境烘；

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狼（崭二）拖风险糊识别案与评喇估；耕

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画（味三）健内部罗控制恐措施雹；

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奶（演四）摊信息诊交流阵与反难馈；键

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惜（抢五）增监督抢评价范与纠棒正。丢

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气第秩七条固

裳商业贩银行振应当骗建立盈良好厚的公睡司治陡理以摊及分晚工合耗理、边职责油明确亩、报劫告关艰系清哥晰的穷组织渐结构声，为销内部吊控制顾的有篮效性断提供泼必要胖的前艇提条撤件。维

从

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底第群八条滥

刃商业桨银行剩董事剥会、蹦监事粱会和寻高级蒸管理奴层应龄当充妨分认紫识自住身对拐内部药控制皂所承侄担的烟责任域。

翠

粒

肤促董事泥会负苹责审甩批商痕业银热行的跨总体砍经营枪战略桶和重教大政狸策，满确定器商业塘银行粗可以求接受伐的风梅险水撤平，肉批准寒各项柄业务握的政赠策、被制度搭和程定序，先任命并高级表管理泪层，作对内墓部控素制的止有效境性进耕行监注督；披董事盛会应判当就屑内部絮控制丰的有磨效性诵定期呜与管使理层被进行浸讨论检，及叔时审干查管园理层击、审拴计机里构和悦监管劣部门塞提供挽的内情部控勺制评语估报悬告，造督促挖管理却层落芦实整泪改措腹施。携

抗

奶

承嫌高级李管理优层负搭责执哪行董缩事会圾批准英的各叙项战妖略、封政策颂、制也度和看程序滥，负芹责建维立授落权和寇责任麦明确塔、报刺告关今系清挡晰的罪组织遮结构宅，建举立识勒别、粥计量俱和管得理风翁险的黎程序础，并冲建立杂和实其施健吩全、逢有效惯的内厌部控焰制，忽采取吨措施下纠正锡内部炭控制踢存在怨的问盼题。爬

甘

尽

哪炕监事灰会在丰实施洒财务甩监督枣的同绍时，税负责闷对商召业银某行遵旷守法定律规明定的卧情况玩以及间董事于会、熊管理主层履系行职慧责的蚕情况览进行罪监督冠，要购求董矩事会态、管赌理层扩纠正撤损害补银行定利益腊的行航为。婶

尚

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贷第盟九条殿

悲商业宣银行线应当甚建立斩科学甚、有元效的户激励测约束疯机制凡，培俭育良欠好的露企业牵精神灿和内垫部控熔制文出化，哗从而锁创造踪全体址员工奸均充之分了末解且恭能履颜行职尸责的稻环境衰。盾

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仰第灭十条墨

仔商业沈银行秘应当钳设立滔履行似风险陵管理堤职能泰的专笼门部臣门，熊制定蝴并实限施识圣别、香计量振、监吓测和炭管理漂风险瑞的制哲度、顾程序避和方蓄法，颂以确鼓保风古险管聚理和经经营决目标溉的实兔现。拌

忌

毕

鹊第节十一字条

萌箱商业诸银行落应当烂建立梁涵盖扇各项府业务律、全言行范者围的想风险腿管理响系统妙，开乖发和帐运用脸风险基量化府评估吐的方雾法和耐模型晚，对按信用垂风险箩、市浊场风下险、附流动绩性风劲险、恩操作恭风险歇等各密类风牵险进仿行持姓续的继监控荐。句

敌

挑

纱第睬十二碍条

束尾商业拢银行退应当蛋对各横项业索务制粪定全拌面、暴系统齐、成俊文的币政策课、制愤度和齐程序碎，并钳在全蛛行范咳围内藏保持粘统一控的业狗务标挪准和匆操作璃要求辅，避糠免因火管理樱层的导变更炎而影标响其爱连续破性和向稳定敢性。造

践

乞

详第乱十三华条

牲乘商业动银行很设立肿新的龙机构漠或开枕办新镇的业皮务，伐应当脸事先耀制定卫有关滔的政性策、镇制度谋和程霞序，微对潜寸在的鬼风险浸进行睬计量苦和评追估，灵并提急出风盏险防雹范措善施。蛋

严

寒

淋第歼十四桥条

狮闯商业戏银行馅应当语建立达内部嘉控制漫的评价价制淘度，珠对内饿部控窝制的凡制度介建设宿、执猾行情台况定声期进称行回芳顾和墙检讨笨，并紧根据辞国家挥法律牢规定薪、银茫行组饮织结神构、茂经营宽状况谋、市某场环疑境的蝶变化壤进行茶修订罪和完糟善。映

叨

致

言第咽十五侨条

畜刻商业浇银行府应当网明确慎划分迁相关允部门蚀之间边、岗蜓位之款间、支上下摘级机挂构之签间的约职责创，建杯立职润责分佩离、呀横向催与纵灾向相释互监佳督制梨约的奸机制效。被

长

衡

拒涉恳及资左产、诊负债躁、财骄务和违人员骂等重染要事萄项变条动均荒不得清由一你个人芒独自程决定浅。

馋

腐

哗第丽十六俊条

华融商业坡银行更应当刻根据原不同营的工陷作岗姜位及舒其性富质，转赋予天其相绿应的惑职责拿和权品限，式各个哲岗位巴应当名有正于式、蚊成文钢的岗绪位职陕责说抢明和稍清晰爪的报恭告关网系。边

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某

愁关垫键岗牌位应蛾当实藏行定回期或忍不定洽期的仙人员棕轮换菜和强表制休爪假制现度。趁

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诚第防十七郊条

裁哭商业形银行扁应当说根据银各分失支机锤构和衬业务亲部门贿的经穿营管知理水燥平、馆风险斗管理浸能力野、地偷区经竖济环幕境和涂业务灯发展斥需要番，建展立相惰应的脆授权件体系送，实厅行统途一法矛人管和理和火法人若授权卵。菜

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怪授校权应仿适当萍、明解确，择并采高取书梯面形威式。般

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我第童十八甜条

走馆商业良银行肚应当驾利用矩计算定机程忌序监龟控等歪现代锡化手框段，愁锁定冻分支巩机构地的业宣务权床限，必对分须支机马构实捐施有土效的刊管理晒和控均制。贝

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尼下乞级机乌构应狠当严捏格执需行上轰级机心构的棍决策废，在舱自身享职责蛇和权下限范辫围内勉开展灵工作戴。

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好第施十九修条

认记商业浇银行辽应当闷建立掘有效细的核文对、贩监控红制度让，对白各种返账证扩、报演表定娱期进防行核艘对，残对现怠金、炮有价危证券融等有敏形资眼产及仿时进均行盘假点，非对柜号台办驻理的狼业务塞实行拳复核扒或事危后监耽督把数关，趁对重腔要业毕务实碗行双澡签有搏效的桑制度妨，对固授权肠、授揭信的抬执行雄情况语进行湖监控限。光

拘

吊

矩第本二十厉条

腥检商业怎银行塌应当彻按照贝规定屯进行圣会计榆核算灯和业烈务记嗓录，洪建立快完整诊的会敏计、劳统计美和业等务档爬案，熊妥善杏保管誉，确救保原幅始记易录、框合同杰契约毯和各罩种报靠表资晃料的导真实乌、完仓整。磨

拌

摘

士第螺二十盈一条齐

郊商业妈银行挠应当桂建立份有效辟的应迫急制顶度，纱在各督个重雨要部形位、寿营业增网点他等发误生供努电中械断、卫火灾揉、抢山劫等规紧急疫情况蛋时，掩应急燥措施锣应当能及时累、有丝效，召确保跳各类翁数据怪信息骂的安苦全和缎完整梨。娇

劈

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躺第邪二十争二条尾

眠商业丈银行愉应当姻设立拣独立违的法访律事野务部镜门或侵岗位抗，统饲一管萄理各友类授抓权、阔授信酿的法担律事抹务，处制定阔和审器查法君律文朋本，毯对新吴业务洗的推该出进进行法洞律论励证，张确保油每笔蒸业务努的合例法和咬有效密，维除护银在行的义合法俘权益颠。翅

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庆第蝇二十逆三条佩

证商业垦银行告应当锹实现抱业务芽操作鬼和管贺理的庸电子申化，义促进企各项状业务竹的电浴子数湾据处极理系筝统的蔑整合剧，做嚼到业宋务数滴据的汁集中婚处理荣。灰

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周第渔二十共四条动

绳商业府银行火应当拾实现败经营洽管理割的信疑息化增，建皆立贯壶穿各阁级机跑构、斜覆盖两各个辆业务龙领域喇的数葵据库蜂和管病理信覆息系当统，倦做到躁及时鱼、准缎确提渴供经机营管碧理所战需要纯的各芳种数引据，伤并及西时、顶真实缓、准关确地偷向中兄国人饲民银况行报少送监磨管报技表资冶料和忧对外遮披露捡信息申。勤

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垃第皇二十驻五条冤

篮商业致银行饿应当多建立窄有效挨的信投息交纱流和嫌反馈闲机制死，确我保董粱事会泪、监内事会寇、高迹级管劳理层婆及时匪了解除本行木的经环营和蹲风险阴状况稿，确于保每馅一项眼信息体均能玻够传意递给候相关期的员朋工，漫各个巡部门谜和员沙工的遥有关明信息址均能腿够顺挠畅反处馈。

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烫第福二十吨六条而

矮商业月银行袋的业咏务部元门应灵当对居各项狡业务庙的经些营状丢况和随例外贩情况鄙进行辩经常粱性检故查，辰及时户发现尘内部裂控制宾存在碑的问芒题，汇并迅困速予扶以纠服正。之

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稼第锡二十巩七条荷

岂商业粮银行润的内董部审焦计部泡门应清当有声权获嘉得商熟业银俊行的木所有脉经营伞信息淹和管去理信晶息，躁并对菠各个交部门漆、岗贼位和春各项艰业务兼实施片全面乔的监少控和巾评价萄。刃

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植第葵二十文八条庭

妙商业吃银行廊的内追部审巧计应生当具乌有充扎分的充独立叫性，菊实行蹈全行申系统情的垂纵直管魔理。船

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织捡下级刻机构缠内部帖审计集负责织人的宜聘任饱和解配聘应萌当经塔上级念机构绘内部轨审计抢部门磨同意录，总冻行内阴部审杂计负乡责人患的聘笔任和贝解聘筐应当户经董明事会南或监恨事会揉同意零。壳

洒

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剂第司二十需九条索

页商业贡银行共应当荐配备否充足锹的、毛业务团素质灯高、亦工作枯能力岩强的猎内部旁审计绝人员布，并句建立历专业聪培训骆制度响，每昆人每是年确已保一扰定的扬离岗象或脱励产培挖训时努间。置

微

雀

豪内溉部审湾计力役量不殖足的咬，应摆当将墙审计极任务孝委托惧社会危中介春机构泥进行糖。

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钱第葵三十杆条

蹲梳商业虾银行屯应当筹建立羽有效爬的内宏部控并制报某告和挠纠正羊机制两，业樱务部镇门、悬内部字审计证部门杏和其真他人宫员发糖现的脑内部愧控制凉的问韵题，坑均应秃当有愈畅通绳的报舅告渠赌道和奸有效尾的纠扣正措辅施。狼

伍第三羞章找

弓授信么的内篇部控蒙制

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素第父三十谢一条克

渐商业叮银行酸授信宰内部石控制故的重激点是灵：实壳行统灿一授哭信管与理，翻健全另客户住信用焰风险尼识别呆与监款测体舟系，猾完善题授信除决策英与审胃批机追制，扫防止籍对单漠一客完户、晶关联劈企业抗客户演和集躁团客谦户风落险的渔高度航集中蜓，防纵止违霞反信端贷原呼则发特放关勺系人叉贷款跪和人紧情贷挨款，型防止帖信贷己资金末违规众投向剪高风算险领爽域和泊用于聋违法告活动灾。灿

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验第您三十拥二条轿

运商业省银行治应当策设立驾独立剥的授己信风鸭险管功理部狡门，牧对不坝同币趣种、嘉不同真客户撞对象桨、不金同种贝类的当授信价进行糖统一锈管理况，避测免信奖用失寇控。晓

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壶第酸三十量三条恳

常商业责银行艇授信顽岗位插设置松应当酬做到偷分工四合理电、职桥责明且确，旦岗位忆之间绢应当颂相互判配合湿、相俭互制薯约，区做到萄审贷衫分离愧、业列务经时办与贵会计抱账务是处理胃分离茄。宰

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秃第荷三十壮四条明

辫商业半银行卫应当赶建立是有效毕的授柱信决惯策机昏制，吼包括帅设立石审贷稠委员躬会，币负责梦审批驳权限依内的薯授信挠。行棚长不商得担别任审庄贷委厘员会猴的成日员。仅

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贤审痰贷委株员会鞭审议旦表决拦应当窜遵循假集体惑审议目、明角确发共表意秀见、京多数购同意弦通过辣的原非则，羡全部沾意见笋应当针记录王存档桨。

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堡被长审贷录委员展会两相次否脏决的哨贷款泊申请剩半年复内不扛得提狐交审近贷委姑员会情审议吗。

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耽第饮三十刑五条退

名商业长银行誉应当企建立皂严格伟的授界信风概险垂现直管续理体卵制，蹄下级优机构逃应当晕服从描上级足机构船风险滔管理芒部门风的管触理，鹿严格鲜执行盖各项胡授信起风险缠管理粪政策腰和制玩度。旧

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士第央三十抵六条斩

烛商业骑银行岩应当篮对授早信实舰行统山一的皇法人袋授权检制度厅，上赶级机字构应怪当根组据下熟级机哲构的除风险赌管理蛙水平跨、资纵产质挂量、断所处承地区痕经济猎环境昨等因昂素，遭合理婶确定字授信浙审批稍权限摊。割

驾

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冲第昼三十偿七条趴

首商业宴银行预应当往根据挥风险翅大小宁，对背不同塘种类如、期刊限、仿担保申条件俯的授赵信确沿定不虏同的梢审批厅权限盼，审押批权陵限应榆当逐晌步采仰用量渐化风剃险指降标。士

潮

即

利第稿三十荣八条磨

触商业庭银行趴各级宿机构裤应当虫明确观规定锹授信椒审查诉人、赛审批拍人之洗间的烛权限阴和工漫作程裳序，时严格脸按照麦权限肾和程勺序审弃查、母审批网业务掘，不痛得故摆意绕令开审楼查、猴审批害人。繁

逼

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号第举三十楼九条暴

铅商业态银行情应当晃防止怪授信协风险战的过乖度集窑中，候通过填实行懂授信健组合霞管理搭，制窑定在侄不同纠期限绸、不凉同行放业、属不同捷地区涉的授爷信分叶散化炼目标偿，及被时监粮测和剩控制膨授信秤组合景风险杨，确蛙保总荣体授拘信风乖险控后制在是合理醋的范朝围内尤。奋

病

筝

焦第删四十件条

爷炊商业但银行差应当颜对同快一客冈户的志贷款惹、贸拴易融两资、析票据慎承兑捕和贴扇现、废透支吩、保君理、尘担保字、贷地款承部诺、色开立男信用止证等盛各类蕉表内吼外授单信实粪行一院揽子端管理妻，确萍定总跑体授孝信额脖度。时

佳

漏

缓第鲜四十洒一条虾

到商业尖银行锋应当架以风诸险量暗化评云估的搬方法歌和模鬼型为谅基础敌，开哈发和势运用榴统一艘的客眨户信裁用评繁级体勉系，痒作为悦授信赤客户交选择方和项讯目审爽批的凡依据殖，并克为客娃户信其用风覆险识钥别、赛监测腿以及学制定坑差别葱化的咏授信纹政策仓提供浙基础仿。象

毒

爱

践第肚四十刚二条眨

毫商业全银行易应当锈对集悟团客鬼户实抖行统宣一授算信管怒理，吉将同不一集联团内约各个海企业殊的授测信纳蜡入统引一的衡授信乱额度纲内，布核定侍集团贷总的拾授信腔额度霞，防腐止借纺款人乌通过害多头所开户万、多债头贷默款、巷多头渗互保口套取例银行喉资金武，防鞭止对趟关联垦企业桃授信啦的失刑控。住

地

厦

馋第植四十恐三条障

义商业勒银行惑应当顶建立斑统一饰的授肢信操竿作规恢范，贤规定严贷前波调查顶、贷塘时审抄查、史贷后武检查鲁各个队环节掩的工睬作标冰准和生操作低要求补：言

籍

冻

头膛（一仿）贷废前调昨查应融当做狠到实反地查盯看，际如实凑报告景授信县调查拍掌握属的情皇况，套不回都避风汤险点郊，不哗因任园何人掉的主凳观意演志而蚀改变璃调查迫结论伟；群

出

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舒（订二）历贷时恢审查利应当劝做到贸独立匆审贷扰，客而观公制正，嘉充分此、准筐确地轿揭示怜业务移风险泉，提缩出降盛低风纳险的嘱对策前；

登

誉

涛（局三）伴贷后愉检查吓应当百做到包实地看查看列，如乳实记炼录，街及时滔将检蜓查中闲发现笑的问宽题报放告有级关人毕员，第不得辜隐瞒室或掩气饰问熄题。酬

庆

限

冬第享四十抵四条独

填商业乱银行循应当坏制定症统一蚁的各兴类授参信品牵种的牢管理等办法臣，明步确规期定各外项业偷务的膨办理耗条件苗，包酷括选阅项标个准、帮期限伤、利圈率、策收费致、担冒保、毅审批晚权限干、申甩报资筛料、鄙贷后能管理艳、内旦部处逗理程瓶序等达具体尝内容额。望

耐

熔

较第存四十传五条决

画商业俗银行色在批母准各汪类授津信时坚，应累当逐冶笔载掀明办留理业滥务的残各项咐条件牺，经申办部铺门只院能在垃符合猜条件泽的前添提下漫办理钟业务被。凯

羡

扰

秒第罪四十悲六条毫

集商业队银行笋应当碌对借蝴款人讲实施埋独立杠的尽炒职调封查，纸严格退执行归授信离审批汗程序昏，防奶止逆疼程序遣操作醋和放雁宽授威信标晌准，盈防止陷发放浆任何宁形式竟的外置部行节政干许预贷寄款和议人情痒贷款宫。陡

滥

团

籍第伤四十户七条旅

宫商业寨银行销应当预严格聚按照自信贷烤原则祥审查寄对关政系人绒的授流信，滚确保购对关灭系人鲁的授踢信条利件不红得优狗于其蜂他借满款人倘同类拴授信涛的条织件。待

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业在模对关营系人室的授仅信调士查和竭审批乖过程割中，差商业举银行萄内部穴相关姑人员形应当捷回避绕。

泄

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膜第雕四十脱八条嫂

放商业维银行娘应当磨严格喷审查锐和监光控借扰款用惜途，故防止芹借款械人通推过贷饺款、赚贴现鹅、办兵理银仍行承柜兑汇更票等昌方式继套取症信贷餐资金庭，改丧变借妄款用语途。粘

慌

例

旁第哈四十张九条览

阻商业鼓银行历应当鹿严格霞审查搂借款与人资事格合灰法性栽、融炕资背戚景以召及申畅请材食料的胞真实疗性和照借款灵合同恼的完客备性侄，防郑止借首款人著通过葛编造骗虚假坊理由久、使厅用虚刑假经论济合桑同或拌虚假盾证明沉文件并等方门式，鸦从事故金融基诈骗雨活动征。昆

芳

干

剥第障五十材条

筝辰商业布银行甘应当祝建立促资产霉质量悲监测北报告赤体系谅，严遥密监昼测资硬产质雕量的扰变化同，分棋析不娘良资痕产形原成的竹原因帆，及跌时制与定防瞒范和蜂化解雹风险岂的对朴策。剑

帆

听

遭第辜五十大一条就

呼商业枕银行誓应当鸽建立精贷款油风险彼分类蔑制度忠，规凤范贷沉款质合量的响认定斥标准梢和程拘序，兵严禁休掩盖厉不良贤贷款亏的真京实状倾况，携确保突贷款西质量称的真姜实性阔。篇

寿

吓

境第恩五十冰二条崇

侵商业屈银行邪应当吉建立摔授信傲风险撇责任哑制，吓明确醋规定郊各个柳部门呢、岗共位的隐风险精责任位：

化

斜

传（细一）负调查千人员来应当牢承担软调查各失误日和评疗估失翠准的集责任尽；

衫

纯

统（猪二）幼审查医和审粉批人断员应甘当承鬼担审炊查、抗审批抢失误魔的责缝任，艺并对腐本人求签署僵的意箱见负烈责；鼻

蕉

凉

桐（棵三）咸贷后盛管理激人员著应当粘承担锋检查恳失误闭、清晶收不葡力的罗责任齐；

熄

岸

保（壳四）隔放款揪操作筑人员予应当缩对操碧作性爷风险角负责撇；

堂

否

炼（估五）包高级旺管理惨层应挂当对米重大党贷款怜损失脉承担毫相应件的责限任。奉

智

傲

亲第盼五十替三条仍

企商业迎银行脱应当举对违娇法、货违规赌造成挤的授旬信风镇险和聪损失山逐笔屋进行幼责任哑认定放，并饲按规栋定对麦有关泛责任丈人进休行处灿理。片

肝

丢

仗第焰五十开四条尖

漏商业器银行核应当厦建立辱完善壶的授精信管康理信施息系稼统，繁对授勺信全驴过程仰进行堆持续年监控南，并涂确保决提供悲真实卸的授冰信经月营状社况和冈资产茄质量塔状况慰信息它，对烧授信畅风险卧与收漂益情锁况进扔行综哲合评浇价。接

漠

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械第蚂五十丛五条烛

日商业由银行寿应当架建立贯完善嫩的客寿户管惨理信辣息系毅统，孕全面插和集遭中掌胁握客犯户的锯资信尾水平耗、经软营财喜务状垄况、医偿债布能力患等信男息，添对客守户进少行分委类管芒理，店对已虏列入鼻“种黑名群单腾”爬、有杠逃废迁债等浆行为猜的资避信不速良的攀借款愚人实来施授享信禁搂入。格

脊第四肯章需

仿资金鞭业务涝的内桥部控陡制

涌

停

定第忘五十寨六条因

鲜商业宽银行尿资金码业务构内部斜控制疗的重渴点是余：对时资金歉业务布对象迹和产沉品实唯行统舱一授谣信，涨实行男严格边的前桐后台分职责橡分离葡，建返立中铸台风神险监戴控和删管理雹制度雾，防难止资梯金交欢易员燥从事俊越权菜交易驱，防吨止欺就诈行俱为，讽防止姑因违辰规操乓作和捡风险奖识别晴不足段导致馒的重夏大损汪失。墨

碰

杏

置第梁五十光七条揉

报商业简银行踏资金怠业务替的组锄织结仆构应防当体毅现权执限等步级和艘职责各分离奏的原矛则，宏做到虾前台蜡交易轻与后释台结眯算分封离、恩自营拿业务盖与代躬客业授务分辆离、辉业务扑操作砌与风翅险监莫控分很离，缺建立舍岗位弟之间往的监纱督制崭约机男制。狱

谊

闭

勤第遣五十宽八条殊

鸟商业事银行软应当笔根据若分支负机构皂的经警营管滥理水肢平，呆核定孟各个锅分支孝机构幼的资殖金业突务经拢营权厚限。严

净

总

拾对凤分支倦机构篇的资涌金业往务应绝当定笋期进忽行检情查，与对异带常资录金交塘易和薄资金催变动弦应当围建立仅有效偿的预继警和膀处理找机制敏。

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依

振未浮经上卖级机姜构批液准，路下级万机构闸不得刑开展鸣任何柿未设格权限栽的资删金交存易。恢

观

俗

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饲商业才银行水应当牛完善雹资金饺营运添的内唉部控苗制，予资金郊的调肿出、坦调入岂应当出有真很实的拖业务回背景贱，严价格按印照授啄权进养行操思作，青并及爪时划羽拨资肯金，柜登记满台账设。显

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栏第阴六十渣条

卵执商业漠银行层应当磁根据把授信房原则台和资暑金交目易对抬手的忌财务御状况筋，确饼定交纵易对缘手、玩投资音对象挡的授亩信额各度和据期限钻，并馅根据蚕交易厌产品卡的特筒点对心授信衫额度穿进行慌动态级监控毙，确忽保所谣有交阻易控泼制在滋授信辩额度肚范围美之内可。森

围

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甚第秋六十吨一条购

强商业艇银行墙应当罪充分圾了解拴所从梳事资先金业曾务的鼠性质秤、风俯险、迎相关容的法述规和劝惯例呆，明挑确规滤定允艳许交蛇易的细业务益品种嫌，确悔定资票金业住务单述笔、址累计洽最大乳交易朝限额跳以及测相应故承担外的单武笔、浓累计蹦最大叔交易乳损失多限额削和交腐易止欢损点新。内

傲

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爆泄高级拔管理码层应校当充猴分认躁识金敬融衍都生产傍品的剖性质允和风匙险，俩根据杀本行利的风体险承悲受水婶平，帐合理灾确定说金融巷衍生储产品牵的风长险限沙额和社相关束交易构参数舞。准

迈

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貌第负六十胳二条距

胶商业倍银行仅应当甲建立坡完备医的资浇金交琴易风或险评农估和籍控制猾系统款，制例定符摧合本粮行特魂点的督风险者控制忆政策引、措玻施和铜定量除指标反，开信发和老运用荣量化要的风灵险管柄理模绸型，让对资攀金交灯易的镇收益醋与风拦险进臂行适写时、火审慎劝评价烫，确样保资换金业警务各路项风据险指悲标控晃制在表规定贫的范熄围内竟。虚

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承第非六十销三条仪

脉商业僻银行负应当签根据裳资金梯交易墨的风身险程替度和弃管理严能力税，就仓交易认品种哑、交扛易金棚额和蠢止损下点等投对资盟金交专易员聪进行依授权珠。杰

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暂商业泄银行寒应当丈按照映市场迟价格效计算亦交易座头寸损的市海值和怜浮动椅盈亏饺情况鞠，对观资金捧交易房产品挺的市丑场风读险、沿头寸转市值虾变动储进行捆实时霞监控贿。弄

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污商业芝银行传应当驴建立欺资金冻交易盖风险占和市鉴值的蹈内部迹报告闻制度明。

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楼资溪金交慈易员贷应当棋向高妹级管佛理层覆如实颂汇报豆金融呀衍生历产品逃中的孝或有偿资产倚、隐蜜含风病险和筛对冲处策略掠等交摩易细历节。答

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央第纯六十泛六条陕

戴商业漆银行朝应当副充分兰考虑芝到极歌端的研市场抱价格况变动肚、市背场流住动性蔬降低锣以及芝主要销交易勇对手怠倒闭考等问匠题，杏确定旬市场询出现溉大幅兔异常漆波动倒和可始能出普现最而坏情泥况时若的应将对措涂施。跪

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孟商业旬银行这应当谱建立翅对资将金交喷易员棍的适贞当的饥约束期机制专，对孤资金纽交易木员实酒施有钉效管逆理。过资金哄交易员员应温当严累格遵串守交束易员疲行为邪准则没，在鹅职责辅权限摩、授叙信额搞度、迈各项楚交易财限额晨和止瓣损点安内以妄真实努的市矿场价欺格进岸行交垦易，钉并严属守交竹易信医息秘译密。爱

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湖商业犁银行退应当芬建立凤资金粒交易容中台勾和后湿台部丛门对蜜前台消交易尿的反习映和纪监督已机制增。

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柄研中台制监控越部门挎应当店核对荣前台跨交易撕的授严权交她易限僚额、砌交易箭对手黄的授妇信额按度和昨交易丈价格投等，诊对超北出授伪权范披围内韵的交墨易应旷当及申时向沿有关洋部门潜报告灾。欠

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稿芝后台庭结算骗部门爹应当洞独立夏地进盖行交他易结托算和伐付款烂，并杯根据忠资金视交易告员的痛交易重记录别，在岂规定催的时性间内趋向交斥易对速手逐亡笔确洞认交台易事苗实。欲

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阻第箱六十确九条伟

悄商业菊银行生在办尼理代垦客资艰金业转务时剃，应汗当了茶解客效户从都事资旋金交肺易的三权限姜和能破力，皱向客止户充极分揭算示有共关风山险，转获取汗必要盏的履墨约保徒证，晴明确事在市厦场变延化情委况下侦客户桑违约被的处茂理办当法和库措施末。塞

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放第桑七十滋条

特保商业蓬银行旱资金药业务做新产仪品的象开发设和经抬营应可当经挑过高喜级管皆理层武授权伯批准灭，在刃风险炼控制饮制度身和操迁作规杯程完疤备、喇人员高合格宏和设袍备齐销全的孩情况瓶下，巨交易恳部门械才能捡全面霉开展葱新产直品的闲交易谁。静

产

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墨商业劫银行蜘应当礼建立疼资金疮业务估的风皂险责邪任制皱，明测确规助定各潮个部赴门、覆岗位疤的风制险责支任：弃

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钳商业纤银行池存款千及柜纽台业溪务内您部控断制的宝重点武是：司对基接层营翠业网活点、卷要害季部位离和重炮点岗衰位实滥施有脆效监酿控，冒严格跌执行躁账户贝管理筝、会录计核困算制浓度和保各项毙操作石规程肢，防岂止内绕部操狮作风律险和荒违规养经营源行为耽，防省止内言部挪袄用、皆贪污庭以及若洗钱撞、金限融诈菠骗、辉逃汇传、骗猜汇等骂非法蛋活动琴，确副保商狠业银款行和孤客户倡资金拐的安毁全。夏

剧

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司第灭七十邻三条酒

臂商业今银行分应当光严格鱼执行丸账户停管理辈的有榆关规贸定，帜认真坝审核栏存款叉人身跳份和论账户炭资料束的真平实性呆、完洗整性纹和合肚法性乘，对赢账户得开立蔽、变辆更和食撤销托的情并况定罚期进肿行检挺查，债防止休存款毕人出楼租、蜻出借微账户蠢或利蔬用其眉存款喘账户深从事削违法咬活动饼。送

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芬第痒七十戚四条话

乌商业疤银行带应当扬严格露管理赠预留锤签章拍和存声款支耗付凭屡据，英提高粱对签辩章、笨票据体真伪恳的甄托别能创力，避并利桌用计弃算机撤技术彼，加控大预筒留签谎章管定理的连科技洪含量夸，防哗止诈绪骗活鸭动。鲁

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廉第玻七十灶五条亦

克商业姐银行貌应当络对存答款账敬户实活施有酿效管忍理，盐与除准储蓄始存款副以外谣的其踢他存斯款的项所有醉人定外期进谁行对饲账，斑并确处保对琴账的常适时阳有效摩。侨

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剥第湾七十贞六条斧

池商业窜银行眯应当陪对内浸部特册种转肝账业停务、弄账户耕异常能变动培等进凶行持路续监批控，僚发现栏异常耍情况申应当脆进行眼跟踪门和分画析。

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栋对无异常概现金帐存取跨和异超常转滨账情拐况，翼应当隙采取穴设置娇标识蛙等监蹦控措尊施，笑必要迈时向悼有关巴部门宴报告受。

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台第运七十痕七条循

拍商业乖银行隆应当独对大销额存真单签役发、秩大额灿存款疤支取甜实行蛮分级陡授权宫和双竖签制象度，依按规撞定对济大额歉款项穗收付贡进行普登记圈和报稳备，最确保围存款钞等交拥易信装息的俭真实膀、完己整。辰

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坚第材七十乓八条巴

使商业道银行拦应当羽对每全日营新业终咸了的霉账务怪实施辫有效案管理坑，当蛇天的室票据磨当天攻入账宇，对接发现景的错冠账和够未提粉出的榴票据敏或退演票，朝应当接履行矩内部库审批裳、登驳记手纳续。驴

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埋第帜七十狐九条队

申商业荷银行详应当饰严格券执行踏“抖印、隙押、阳证叫”疯三分兴管制坏度，住使用职和保蝶管重毒要业咐务印夏章的黑人员哄不得栗同时坟保管锄相关于的业讯务单盲证，酸使用样和管打理密犯押、璃压数营机的英人员浸不得切同时佳使用准或保蜘管相屋关的鸟印章跌和单新证。暗使用熊和保鞋管密棒押的闲人员挣应当珠保持胀相对谈稳定条，人叼员变忽动应商当经秧主管悲领导友批准拉，并逃办好拍交接拳和登白记手黎续。砖人员死离岗警，袄“而印、阀押、鲁证匹”赖应当愈落锁赖入柜幸，妥湿善保紧管。匹

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征第价八十雕条

对厦商业芹银行怖应当怕对现胜金收效付、肺资金铁划转距、账赵户资桶料变率更、雷密码么更改兔、挂叙失、扛解挂变等柜奔台业性务，奸建立耗复核墨制度评，确拉保交妙易的浮记录达完整增和可弱追溯辞。迷

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卧柜艘台人赴员的羡名章连、操茫作密绕码、融身份签识别漏卡等探应当两实行巾个人设负责愤制，嚼妥善管保管帝，按腾章使练用。爸

方

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牺商业令银行宗应当狼对现漠金、哲贵金歉属、苗重要望空白案凭证芬和有告价单首证实哑行严循格的炕核算往和管学理，督严格挑执行喜入库赤、登篮记、晋领用千的手返续，荷定期弓盘点问查库经，正史确、散及时馆处理锤损益摧。喊

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齐第鸽八十贿二条键

似商业货银行知应当上建立归会计缘、储梳蓄事询后监退督制贵度，旺配置毒专人赞负责乘事后侍监督稳，实令现业躁务与队监督元在空昨间与雕人员艘上的俱分离固。剧

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变第叛八十邪三条耻

糖商业材银行尿应当汤认真挣遵循拆“就了解伶你的珠客户俯”灶的原集则，林注意宜审查逐客户筑资金栗来源别的真肾实性逐和合欢法性跳，提勒高对狡可疑确交易萝的鉴旬别能幼力，铸如发作现可醒疑交虽易，漏应当犹逐级笨上报汤，防串止犯忧罪分缝子进孕行洗吗钱活非动。锁

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园第缘八十快四条窃

梢商业虏银行导应当考严格漂执行君营业轿机构春重要辅岗位浪的请绳假、架轮岗吊制度膀，逐透步推君行离兔岗审少计制驻度。替

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牌该对要仆害部苦门和女重点唐岗位捷应当症实施楼有效骨管理雄，对绕非营免业时皮间进衰入营万业场霞所、妹电脑迟延长避开机童时间荒等应哄当办鹊理审蛮批、荣登记舰手续粮。相

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循第杰八十盖五条通

茎商业究银行标中间朋业务鸣内部械控制吉的重抵点是寸：开知展中鉴间业错务应体当取蹦得有般关主众管部础门核晃准的絮机构源资质脊、人狱员从闸业资尚格和高内部六的业牌务授贷权，帮建立缴并落批实相街关的轰规章边制度南和操快作规刃程，参按委办托人轰指令违办理械业务座，防青范或塔有负壁债风芬险。景

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鉴第爱八十贿六条退

滚商业迅银行稍办理返支付遣结算荒业务柱，应测当根只据有夕关法忙律规俊定的六要求葱，对勉持票伐人提箱交的庆票据必或结煤算凭吵证进萄行审老查，货并确奴认委糖托人粥收、撤付款残指令搬的正砖确性读和有缎效性惰，按柱指定侮的方纲式、心时间扬和账蔽户办治理资顷金划多转手糖续。型

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骡第绍八十晌七条年

耳商业蕉银行竿办理铺结汇动、售简汇和师付汇努业务品，应宋当对爽业务暂的审僚批、泰操作疏和会半计记变录实缸行恰遮当的搜职责草分离胃，并态严格棉执行球内部糟管理回和检甩查制播度，锁确保饺结汇鸟、售响汇和鹊收付劝汇业娃务的怠合规蹄性。昏

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谨第通八十危八条梁

扁商业促银行伞办理译代理叔业务庙，应沉当设盟立专输户核皂算代醉理资资金，拦完善志代理育资金萄的拨疑付、便回收晚、核南对等获手续滔，防画止代仓理资询金被回挤占伯挪用琴，确护保专纪款专家用。创

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谎第爆八十讽九条耐

扫商业戒银行破应当屯对代冶理资湖金支味付进窗行审遣查和托管理蛛，按赖照代映理协斩议的杯约定庙办理扮资金怀划转拐手续停，遵日循银静行不抖垫款胳的原吴则，片不介声入委均托人袄与其乎他人毁的交取易纠巨纷。竭

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垃第逆九十捕条

棍亡商业毛银行技应当隆严格忽按照榆会计晨制度贡正确斑核算炮和确似认各栏项代均理业肿务收胞入，查坚持锯收支妹两条腔线，面防止佣代理卡收入售被截年留或吵挪用烟。浙

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损商业放银行法发行洪借记的卡，债应当从按照旦实名圈制规芽定开戚立账授户。桑

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悠对巷借记荣卡的极取款疤、转雀账、道消费鸟等支斩付业兰务，社应当意制定胃并严幻格执排行相蜜关的拜管理估制度厨和操尸作规旅程。燥

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念商业黑银行县发行量贷记苹卡，虑应当鉴在全脖行统陈一的臣授信角管理药原则探下，反建立免客户弓信用损评价煮标准贫和方动法，吼对申映请人匀相关陆资料更的合骂法性迈、真壁实性底和有插效性竟进行挎严格塑审查容，确犁定客冠户的蓝信用信额度耗，并嗓严格军按照暴授权脊进行忠审批藏。英

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环商业由银行仙应当足对贷队记卡项持卡岁人的宪透支辽行为谅建立残有效贿的监会控机政制，器业务谊处理犹系统裙应当管具有辉实时科监督丙、超匙额控仰制和纯异常排交易匆止付强等功柿能。庸

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榨商息业银乳行应赤当定遥期与誓贷记岭卡持访卡人犁对账洒，严育格管雷理透恰支款汁项，蛙切实专防范贞恶意舒透支辱等风昂险。窝

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陷商业肤银行备受理横银行微卡存货取款移或转悦账业盐务，乘应当持对银纹行卡拳资金抱交易棍设置壶必要史的监百控措兄施，盗防止锣持卡内人利亭用银宅行卡弹进行候违法左活动双。躬

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至第率九十配五条姜

邻商业时银行乱发卡云机构牺应当爸建立穗和健宜全内禽部管陆理机岩制，压完善遇重要锁凭证馅、银梳行卡妻卡片躺、客叨户密兄码、虹止付纸名单旋、技腿术档穴案等林重要冷资料办的传胸递与喷存放庭管理港，确开保交摔接手仍续的炊严密世。颈

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肆第着九十夺六条溜

蕉商业姑银行释应当顷对银复行卡醉特约币商户段实施座有效申管理盒，规慈范相丙关的拒操作融规程抄和处竖理手愈续，矛对特丽约商屑户的例经营性风险寸或操称作过允失应字当制晕定相寒应的棋应急应和防引范措剥施。羡

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揪第届九十藏七条决

余商业珠银行丽从事绑基金厕托管吓业务防，应茄当在搁人事随、行洗政和趣财务舞上独妥立于袭基金泊管理切人，载双方锦的管造理人钱员不超得相僚互兼花职。坊

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征第窄九十巨八条敲

跌商业柿银行舱应当陕以诚泉实信岸用、糠勤勉容尽责动的原贯则保浩管基法金资帖产，当严格宗履行骂基金塑托管且人的量职责语，确个保基算金资谋产的览安全母，并机承担早为客藏户保惨密的惨责任遥。手

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沙第盘九十雪九条百

蚀商业旧银行亚应当补确保谦基金菜托管爱业务森与基爆金代付销业狼务相南分离念，基薪金托旋管的爹系统巾、业律务资闷料应忙当与揭基金萄代销既的系衬统、兔业务够资料坝有效旅分离秧。说

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钟准商业庆银行尝应当完确保甩托管辞基金差资产子与自粪营资除产相它分离宫，对蝇不同状基金孔独立访设账朵，分茶户管吉理，尘独立玩核算破，确译保不加同基辆金资反产的赚相互安独立悠。

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摆第过一百乘零一怨条

牌亩商业各银行轧应当纽严格滩按照恶会计馋制度瞎办理扛基金凉账务沸核算鞋，正什确反袖映资虚金往盛来活责动，产并定决期与惹基金搞管理南人等辞有关瞎当事裤人就斜基金既投资玩证券讲的种救类、默数量疑等进泥行核树对。棒

球

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剂火商业东银行桶开展罪咨询萄顾问霸业务以，应咸当坚丹持诚载实信身用原升则，庄确保患客户罪对象炮、业御务内糊容的钟合法束性和壶合规林性，疯对提咸供给询客户孕的信拢息的庙真实禽性、午准确爬性负患责，朝并承盘担为索客户枝保密别的责件任。嘴

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这括商业琴银行举开办居保管拔箱业柜务，岩应当瞧在场毯地、挤设备粒和处袄理软跟件等药方面得符合丧国家小安全抄标准炉，对状用户量身份仔进行凤核验底确认仰。塘

处

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扎告对进排入保念管场旱地和谣开启奔保管匆箱，饺应当烘制定沟相应塘的操盖作规恢范，码明确芝要求嗓租用饰人不谈得在绍保管魂箱内壮存放俯违禁蹄或危举险物掠品，棵防止浪利用并商业乱银行虹场地坏保管竞非法尸物品填。好

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醋第栋一百贷零四谣条

穷殊商业牧银行白会计臂内部泉控制纲的重驴点是秃：实唱行会郊计工插作的纱统一碌管理尖，严悠格执趋行会泳计制猾度和保会计塘操作工规程丈，运请用计鞋算机吃技术予实施春会计柜内部拐控制则，确钓保会牢计信迁息的挑真实慢、完纹整和叹合法粗，严普禁设赚置账棕外账迎，严武禁乱摊用会截计科东目，例严禁辅编制航和报抬送虚汉假会禽计信殖息。露

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结商场业银元行应末当依赵据企潮业会音计准疏则和挽国家遇统一逐的会坦计制苦度，丈制订孤并实貌施本犹行的驳会计设规范篇和管魄理制纸度。彻

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余下骡级机狮构应钢当严默格执嚷行上符级机遇构制揉定的裁会计家规范贷和管辞理制贪度，避确保刻统一纤的会锋计规舍范和盈管理跟制度姓在本婚行得查到实物施。亏

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煤第爱一百榆零六皆条

船你商业洒银行桶应当路确保特会计拒工作厦的独蒙立性柿，确皆保会该计部俭门、忍会计常人员氧能够铺依据族国家份统一答的会播计制罩度和木本行弓的会镰计规秧范独亲立地叼办理便会计幻业务盯，任疲何人甲不得仍授意斑、暗银示、牵指示叉、强磁令会血计部结门、睬会计席人员弦违法模或违绞规办滤理会慈计业汉务。揪

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社对盗违法嘉或违睬规的略会计羽业务棋，会肌计部家门、穿会计相人员久有权搞拒绝扯办理闭，并土向上渐级机舞构报逮告，放或者滔按照载职权沙予以货纠正叉。

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耐同商业素银行钞会计对岗位柄设置买应当锹实行返责任别分离通、相咬互制梢约的钻原则背，严楚禁一汉人兼以任非顽相容骗的岗批位或馒独自推完成枝会计台全过割程的派业务樱操作蚂。乒

丢

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虏第划一百娘零八宜条

叙弦商业帆银行挽应当案明确残会计洲部门提、会脂计人斜员的帅权限渗，各姻级会腰计部独门、锋会计筐人员仆应当陆在各炎自的粥权限册内行假事，啊凡超鹅越权其限的送，须幸经授亲权后犯，方雨可办皆理。敞

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妹第职一百伪零九猜条

参础商业诊银行故应当极对会袖计账办务处裂理的寄全过背程实倒行监昏督，反会计腥账务略应当地做到氧账账威、账胖据、价账款清、账偷实、昏账表变和内摄外账饱的六顿相符粘。舞

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著商裹业银怠行应恼当对影会计日主管御、会嚼计负门责人快实行践从业匆资格净管理延，建膜立会捧计人夸员档券案。榜

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朝会隆计主挠管、村会计就负责导人和车会计省人员荐应当别具有狭与其题岗位怜、职外位相塞适应掌的专嚼业资聚格或式技能狡。

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炭商业片银行诚下级锹机构迈会计救主管掘的变挑动应校当经察上级殊机构连会计绩部门株同意叶。

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阔会传计人驳员调姥动工丽作或取离职毛，应庄当与挪接管坝人员撕办清厦交接户手续板，严秋格执溜行交四接程付序。晨

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帆商业虚银行国应当谎对会隐计人卡员实巷行强想制休舌假制土度，步联行趴、同锹城票惯据交滥换、服出纳员等重按要会菊计岗年位人恳员和罪会计贺主管背还应斜当定赖期轮使换，珍逐步有推行矿离岗舌（任租）审祖计制纲度。姨

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洁商业寇银行损应当刘实行垦会计耐差错利责任必人追炕究制敌度，腾发生猫重大鼓会计辽差错懂、舞讨弊或社案件霞，除肝对直兴接责肉任人使员追世究责肤任外喉，机嗽构负扣责人莲和分累管会值计的郑负责珠人也革应当咱承担累相应盒的责叔任。捆

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钟第迈一百顺一十爸四条平

路商业晴银行认应当慌做到熔会计颠记录哈、账狸务处窗理的抹合法稀、真息实、版完整浪和准拘确，晌严禁批伪造裂、变陷造会偶计凭爱证、虑会计谎账簿呆和其冻他会败计资海料，铺严禁池提供榴虚假是财务变会计顷报告葱。更

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咱第假一百守一十谦五条鄙

堵商业领银行烛应当壮建立板规范险的信售息披黎露制汤度，项按照姑规定描及时顶、真怒实、平完整舌地披框露会盒计、河财务耽信息魂，满挥足股园东、但监管息当局霜和社解会公腐众对嚼其信其息的滚需求关。稀

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土第折一百廊一十膨六条趋

庭商业特银行挖应当烛完善或会计拒档案见管理师，严研格执敢行会再计档朴案查贩阅手治续，鞠防止暮会计悄档案谁被替译换、翠更改铃、毁逐损、绢散失软和泄贷密。率

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驾商业篮银行衬计算削机信眉息系绩统内添部控棍制的丰重点李是：茫严格纪划分撕计算污机信薯息系药统开暂发部习门、绞管理笑部门口与应遗用部阿门的诵职责吨，建岁立和筒健全浪计算草机信耕息系艘统风窜险防龙范的功制度滚，确絮保计盲算机梅信息闲系统或设备但、数织据、甜系统渐运行青和系奉统环诸境的伶安全绣。稠

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猾商业谢银行势应当和明确招计算臣机信斯息系党统开为发人境员、袍管理穿人员馅与操股作人零员的托岗位笼职责跪，做熊到岗谨位之身间的惹相互旁制约陕，各蔽岗位城之间越不得扒相互蚀兼任挤。

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