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文档简介

审计工作管理制度背景审计工作是指在法律、法规和有关规定的范围内，对财务、经济活动及其过程进行法律性检查的一项工作。作为企业和机构内部的一项重要工作，需要建立和完善审核工作管理制度，将工作内容、工作流程、工作人员职责等明确规定，以保证审计工作能够顺利进行，提高审核效率和审核质量。目的本制度的主要目的是规范审计工作，确定审计部门的职责和权限，明确审核的标准和程序，为公司或组织提供有关经济和财务活动方面的客观、公正、真实的评价服务。适用范围本制度适用于所有需要进行审计的企业/机构及其相关部门。基本内容1.审计部门职责审计部门是公司/组织内部的一个部门，负责审计、评价公司或组织的经济和财务活动情况，具体包括以下职责：起草审计计划，制定审核活动的程序和标准；对公司或组织的内部审计工作进行监督和检查；撰写审核报告以及建议改进建设；2.审计计划制定和执行根据公司/组织的业务情况和工作实际需要，审计部门应当制定相应的审计计划，每年度起草一份全年度的审计工作计划，包括审计的范围、参与审计的人员、审核时间及工作重点等。根据审计计划，审计部门应切实履行职责，执行审计计划，明确工作的重点、时间、地点、公正性等方面的内容。3.审计标准和程序审计标准是审核的基准，决定了审计结果的真实性和可信度；审计程序则是根据审计标准，进行审核工作的程序。审计部门应当制定一系列的标准和程序，以明确审核过程中的规范和方法，包括：审计准则；审计标准和操作程序；审计文件和文件管理机制等。4.审计人员的职责审计人员是公司/组织内部从事审计工作的员工，应当具备丰富的会计、审计知识和经验，并严格遵守保密制度以及职业道德规范。审计人员的工作职责包括：根据审计计划，组织实施相关审计活动；保持审计工作的客观、公正、真实；制定审计文件，并根据规定进行文件存档；以及其他与审计工作相关的职责。5.审核结果的处理和使用审计部门完成审计工作后，应及时向公司/组织的相关领导和部门提交审核报告，并提出改进建议。审核报告应涵盖完整的审计工作和审核结果，并由相关人员进行签署。审核报告应当具有可信度和科学性，对公司/组织的审计工作具有一定的引导作用。总结此制度的推行可以协助公司或组织建立完善和详实的审核机制，规范和标准化审核工作流程，提高

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