FG费用成本计划管理作业指导书

管理费用的监控概述地区/集团本部财务负责监控每月管理费用与计划目标比较的执行情况,并负责出现费用超月份计划目标的报警提示(详见流程及作业规则)常务董事负责监控管理费用与计划目标比较的执行情况，并向地区提醒、向集团汇报。地总负责根据季度的执行情况评估费用科目/费用总额的年度计划目标是否会出现超标,若有超标,则出审核意见，上报执行总裁审批。费用报警提示有赖于常务董事对费用计划剩余额度是否能够满足剩余时间的费用开支需求的评估,故常务董事应与费用责任部门/责任人保持沟通,及时了解费用开支需求状况,以便于在费用管理过程中作出恰当的经验判断.费用计划管理的作业工具日常费用季度(分月份)计划表编制模板日常费用季度(分月份)计划表日常费用检视表日常费用季度(分月份)计划表的应用介绍原始的年度计划:是指随同年度经营计划一并按规定程序经集团批准的费用计划金额(不含下述的第2点经营过程中的计划调整/增加金额)计划调剂/增加:是指按[日常管理费用监控]流程/[地区/本部季度(月份)费用计划编制]流程批准的分项费用/科目费用/费用总额计划调剂/增加的金额调整后年度计划:=原始的年度计划+计划调剂/增加截至上季末实际累计发生金额:是指截至本季度初实际已经累计发生的费用总额(含尚未办理报销手续暂挂在个人借款中的余额)本季度计划安排:是指经过地总批准,用于地区/集团本部财务实际控制本季度各月份费用开支的标竿剩余计划额度总额:=调整后年度计划-(截至上季末实际累计发生金额+本季度计划安排)月平均:=总额(以上1)计算所得)÷剩余月份数价[日奋常费队用季失度(左分月啊份)冒计划碰表]艰的广编制疫过程肝使用锤[日苗常费欣用季溉度(缘分月惨份)遗计划疼表编携制模诚板]笔(纠与[址日常惩费用乘季度略(分掠月份衣)计飞划表哗]赛格式侧一致撒)进学行日目常费易用季锣度(杰分月供份)深计划此编制旺此葱模板床的基剥础数秒据(称除本午季度吴需编盆制的臣三个恰月的毫计划腿数据斜外祖)是苍由O属ra坐cl咸e财意务系雁统中探生成泼的,洪财务耽高级迫经理奉必须凤于每醋季度博末结娘帐后企运行伤出该财模板然的基还础数欢据脏将上姐述基呢础数闪据转菊换到器Ex承ce秘l龄[日响常费仓用季伙度(丧分月妥份)以计划虹表编汇制模耕板]自中,指进行吓本季赴度的误计划驶编制转财务昌高经茄预编逢制本岗季度叠三个愁月的聋费用之计划患基于低以下扁考虑候本季澡度地刊区经育营活托动计习划式年度术费用吼计划叹中阿各分围项/遣各科淋目的姨计划那目标厕和暂实际肚已经弱使用怜情况树在计弯划编遭制的谋“咐汇总谜”播环节咱(见崖流程嘉[艺地区适/肆本部页季度菜(粪月份晚)已费用肉计划烈编制炉])既__胡__羊_鸭需连稀接炉财务剥高经宁应评更估共[日返常费况用季张度(锐分月劈份)阅计划群表编泄制模惜板]伤中所扒示的看剩余样计划挪额度付是否演足够近于应强付以茧后季帜度需巩要.揭若于货衡量备后出抗现预肺计会腹突破询某费追用科饶目/史费用告分项姿/年循度费坝用总织额缺等目攻标帝计划麦时,严则必汪须按叮流程祖规定增程序窄作报口警处踢理.蜻涉及汤需要巨执行杨总裁趁批准码的费谊用计樱划调能剂/谜增加感时,华若未纸获执众总批架准的政,则倍按原未计划什执行广.头于按大[仿地区柳/姻本部寺季度明(映月份摸)坡费用馒计划难编制澡]流妥程完贪成季评度费淋用编仙制后信,则泡由商[日似常费锋用季丙度(牵分月友份)驰计划焦表编送制模模板]效形成渗[日歌常费级用季触度(侮分月竭份)狼计划摊表]评,经微常董长审批县同意毒后作翼为本独季度月费用膛控制受管理月的依箩据(蒙见争[妻日常朴管理躁费用盾监控犯]仙流程泽)学__足__蚀_句需连斑接父日常叉费用婶检视泰表施(下久称该抗表)限的应始用介赚绍胖该表储的援“麻截至雾日期布”辨：筑表明予该赌表实缠际累山计发冒生数叫据的咸统计乌截至玉日驴(此堡“盯截至护日期徒”发可以效是报像表塔使用掌人品任意忌选择帅的所胸需日酸期)鹊该表慕的疤“破打印悄日期良”黑：热表明赴运行贩更新烈该润表数怪据腹的贼日期的(注排:随在操鉴作O干ra烈cl衫e财渴务系移统局查看惠已经稿运行砍过敞的出截至获某一聚日期肤的该毒表培时婚,桐如嗓“沈打印透日期链”牺离你伸目前孕查看社该表碗的日迁期相塑差较您大,俘建议缸从新卫运行馋更新凡该牛表数语据陪,以头免在削判断撑费用缝是否氧超支池时引辆用了品Or愈ac阀le载财务硬系统幸中的路“杂不揉全救”夕数据脑.篇)晋该表蚕中刮“精本月秃截至距本日质实际帮”截各栏舱数据鸭含义谈预算坝:拐“猎日常无费用最季度年(分弄月份阵)计洪划表淋”铸中的卫本月窝计划这金额妥累计致实际牲:跃是指抗从本破月初韵至壶“玉截至绳日期奉”店的累亚计实昼际发露生金结额(鸭包括兄:已么经办付理报父销手暴续记非入费谅用的阻金额拍和尚墨未办佩理报翻销手结续暂磁挂在那个人累借款亚中的祥余额宽.贡)浪差异古额再:鸡=资“邀预算寒”幅-浓“腿累计运实际棵”始(以专上弃1)咏、肿2)摊口径呈)斜差异般率材:赌=接“密差异庆额柴”饥÷垂“品预算宗”俩(以休上错3)环、三1)纠口径家)志(注墨:1联-追差异榨率搭=实起际完洋成率担)买该表剑中突“盯本季刚度截精至本湾日实疾际代”闷各栏钉数据晓含义肯预算仗:扛是指惊“沾日常捷费用沿季度负(分朱月份月)计忠划表补”记中定的本撤季计钻划金棉额动累计著实际骆:是染指从焦本卖季蝴初至久“只截至芽日期筝”删的累阴计实汉际发程生金由额粥差异笨额鼠:=堆“晕预算屡”降-古“墙累计宜实际形”锈(以到上1射)、魄2)洗口径姿)绝差异偶率乘:倾=克“卫差异松额鸟”÷范“假预算紫”狱(以丈上3郑)、馆1)伍口径蛛)沟(注掘:1唤-饭差异亏率殃=实许际完抓成率毁)悠该表蝶中炕“康本年薪度截爹至本术日实坡际咱”舍各栏周数据买含义符预算银:芝是指键“跑日常彼费用阁季度谈(分遇月份升)计耳划表答”茧中堵的刻调整督后年略度计卫划溪(见灰第三开、3将条)戴累计珠实际订:是导指从季本年谢4月骑1日形至矮“估截至昏日期返”煮的累骗计实卧际发炒生金驱额跑差异万额普:=姿“旗预算原”汇-闹“剃累计挺实际告”哲(以惯上1钻)、沈2)麻口径蚕)答差异筛率皆:冒=降“尽差异凯额钳”÷捞“录预算勺”唉(以熄上3舟)、绕1)麻口径甜)盯(注泪:1叨-痛差异贺率讯=实弦际完享成率表)并地区汗/集库团朴本部胳财务集使用与Or顶ac哗le盐财务愧系统敲中日控常费撞用检袖视表汪的指酬导抱财务锡主管兵应经俩常(咱尤其蛮是遇像有大递额借漫支/死费用伐报销异时)蒙查看例日常蝇费用虫检视返表,培落实嚼本月短费用虫是否蹦超支携(见昌上述织五需、候3、谜4)斜条中着的实梢际完婚成率哑),福以防乓因未黄能及获时掌贯握信级息而吉造成葛超支高不报箩警提汇示的困情况遥出现毅.演当出亩现因够经营课业务嘴需要处而造精成费封用目敞标超碰支情布况,喝费用勇借支晓/报况销反仍棍按规越定程贯序办兆理外庭,应巩如实潮进入拜报警辣程序吵,不腹得仅相做分借支统/报艰销费姻用而周不端作丑报警洪提示宜.谷常务望董事策对费智用是香否超夏支的跪评估惊方式僵费用晨可能酸超支件的信下息来微源使财务举主管边的报禽警提披示骂查看逗日常质费用柏检视财表萝科目续费用余是否岛超季辉度计音划目铃标喜的绞评估遇接到谁财务苗主管恼某费杆用科赠目本条月计谢划突牢破的趋报警关提示放查看商日常秘费用昨检视折表:约本费气用科膀目本记季度没实际版完成咽率(扎见上昌述芝五幕、4饮、4铁)条星中的付实际撞完成摘率)拆判断五本费歉用科厕目本廊季度寸剩余享计划匙额度袍是否炉足够轨于应学付本亭季度摘以后百时间域的需透要.匪具体悲报警唱提示共的要甜求详此见流艳程富[磨日常内管理导费用疯监控苍].识科目埋费用疗是否载超年偷度计蚀划目队标火的评搞估陈基于丙上述易第2武点宫若俩判断案费用具科目纵突破抄季度绞计划叉目标庙查看抗日常卧费用塌检视民表:意本费火用科凑目本浪年度肝实际忽完成圣率(翁见上俩述园五互、喝5傲、4给)条蹲中的紧实际如完成蝴率)诞判断钥本费替用科山目本央年度酿剩余务计划辣额度施是否乌足够举于应虾付本窑年度伍以后疯时间咸的需鼓要.煤具体飞报警瞒提示耻的要尤求详农见流食程[馅日常轮管理国费用守监控换].叛日常古管理轻费用纪总额链是否天超年赌度计族划目僵标抓的评吨估易基于商上述活第3龟点若喂判断供费用版科目伤突破欠年度皆计划勾目标沿查看汽日常醋费用梨检视封表:丹各费