关联交易管理流程图

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档MP02.06.01关联交易1.风险（1）F1纳入关联交易的业务范围不完整（2）F2关联交易总/分协议没有书面存档（3）F3关联交易协议签订不及时（K）（4）F4关联交易定价原则制定不合理（5）F5关联交易未经有效授权批准2.控制措施1）F:纳入关联交易的业务范围不完整（1）F1.1M企业管理法规处关联交易科关联交易岗位在起草关联交易协议时，按照股份公司关联交易协议原则，确保纳入关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。（2）F1.2M公司各专业部门对关联交易协议进行会签，审查关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。（3）F1.3M公司主管领导审查关联交易业务范围、定价原则是否符合股份公司关联交易协议及协议有关政策。2）F:关联交易总/分协议没有书面存档（1）F2.1M企业管理法规处关联交易科在签订关联交易协议后，将所有有效文件按档案管理规定保存。3）F:关联交易协议签订不及时（1）F3.1K企业管理法规处关联交易科提交公司有关处室对关联交易协议审核后会签。审查内容包括：关联交易业务的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。公司总经理或授权代表及时与关联方签署关联交易协议.（2）F3.1M企业管理法规处关联交易科提交公司有关处室对关联交易协议审核后会签。审查内容包括：关联交易业务的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。（3）F3.2M公司领导及时对协议进行审批。（4）F3.3M公司总经理或授权代表及时与关联方签署关联交易协议.4）F:关联交易定价原则制定不合理（1）F4.1M企业管理法规处关联交易科按照股份公司集团公司关联交易协议的有关规定，起草关联交易协议。协议中关联交易价格需经定额定价中心定额科审查。（2）F4.2M各专业部门对关联交易定价原则的合理性进行审查，并在关联交易审批单上签字。（3）F4.3M公司主管领导审查关联交易价格，同时审查关联交易价格是否符合集团公司与股份公司关联交易的协议的规定，依据集团公司与股份公司关联交易实施意见审查确认关联交易定价原则制定的合理性。5）F:关联交易未经有效授权批准（1）F5.1M企业管理法规处关联交易科在组织签订关联交易协议时，签约人必须经公司总经理授权。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01起草关联交易协议企业管理法规处关联交易科关联交易管理岗关联交易协议草稿02审核关联交易协议草稿企业管理法规处关联交易科科长03审核关联交易协议草稿吐哈油田企业管理法规处处长04各专业部门组织讨论各专业部门关联交易协议修改意见05根据讨论意见形成待审稿企业管理法规处关联交易科关联交易管理岗关联交易协议待审稿06审核关联交易协议待审稿企业管理法规处关联交易科科长07审核关联交易协议待审稿吐哈油田企业管理法规处处长08审批关联交易协议待审稿吐哈油田总会计师09组织签订审议关联交易协议公司总经理或授权代表关联交易协议10监督关联交易协议执行情况企业管理法规处关联交易科关联交易管理岗4.流程接口无精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档关于埃森哲公司培训提纲的讨论送交： 北京移动人力资源部、计划建设部提交人: 埃森哲全面预算管理小组抄送: 日期： 二零零三年三月十七日内容： 培训课程提纲讨论p 请收阅 þ 请批复 在全面预算管理项目工作的开展过程中，我们发现北京移动的很多项目管理人员工作积极努力，以公司利益为重，严谨认真地希望能够做好项目的决策及管理工作。这些项目管理人员大多是专业业务领域的专家、精英，但是在项目的投资决策，尤其是从财务角度的分析上，往往欠缺科学地决策方法与称手决策工具。在北京移动即将采取的新的项目申报与审批程序中，“业务案例”（BusinessCase）将作为非常重要的项目申请人员与审批人员的沟通工具。这个工具不但可以帮助项目审批人员判断项目的经济效益，更是可以帮助项目运作的负责人仔细考虑项目的投入、产出、对其它部门的影响等，从而对项目的投资做出更科学的判断。为了使北京移动项目管理人员提高决策分析能力，掌握项目评价、分析、决策的工具，更顺利地完成日后的项目申请工作，埃森哲公司建议在全面预算管理项目结束前，开展一次培训。建议培训主题：项目的财务分析方法与工具建议培训对象：项目负责人，包括网络项目、工程项目、IT项目、咨询项目以及日常工作中其它项目的负责人建议培训提纲： 第一部分项目评价、决策体系 第二部分项目的财务评价 1项目边际收益的确定 2项目边际投资的确定 3项目边际运营成本的确定 4财务评价的常用关键指标 5北京移动项目申报审批流程简介 第三部分案例分析 1案例背景介绍 2案例项目财务评价 3案例项目投资决策分析 第四部分练习与结果分享内容介绍：该培训将结合北京移动公司的实际案例介绍项目评价及投资决策的各个维度，如战略维度、技术维度等，并着重介绍其中的财务维度评价。该培训将逐一介绍项目各项收益与成本可能来自哪些方面，如何区分出边际效益与成本，如何对它们进行量化分析；并将介绍NPV,IRR,投资回收期等常用的项目评价关键指标，以及这些指标是如何通