关于汇款在国际贸易中的应用探讨

国际结算任课教师：李晓龙河南科技大学经济与管理学院1976电话学目标理解国际结算的基本原理了解国际结算的基本方式掌握国际结算实务操作的基本技能

教学内容本课程教学主要分四个部分：国际结算概述、国际结算中的票据、国际结算方式、国际结算中的运输单据。本课程将主要针对国际结算中的票据和常用的汇款、托收及信用证等结算方式两大方面进行介绍；同时结合案例分析，介绍国际结算中的基本原理和所涉及的国际惯例，做到学有所专、学以致用。第三章汇款国际汇款按其资金流向和结算支付工具的流向是否相同可以分为两类：顺汇法和逆汇法。（一）顺汇法（）。又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。顺汇在国际结算中是银行的汇款业务（二）逆汇法（），又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。逆汇在国际结算中是托收方式和信用证方式付款人合同收款人顺汇银行甲银行乙进口方银行出口方银行国际汇兑的方式付款人合同收款人逆汇银行甲银行乙进口方银行出口方银行

汇款方式概述汇款的基本概念汇款也叫汇付，是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。汇款方式的当事人汇付结算方式的基本当事人有四个：汇款人（）：即汇出款项的人。在国际贸易中，通常为进口人。收款人或受益人（）：即收取款项的人。在国际贸易中，通常为出口人。汇出行（）：即受汇款人的委托，汇出款项的银行，通常是在进口地银行。汇入行或解付行（）：即受汇出行委托解付汇款的银行，通常是出口地的银行。其中汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（）汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（）汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书，一般视为汇款人和汇出行之间的一种契约。汇款的种类中文名称英文名称支付术语通过银行的汇款信汇电汇

借助即期银行汇票票汇’s

电汇电汇的概念电汇：是汇出行应汇款人的申请，通过报发加押电报、电传或给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快。在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。电汇汇率是各国基本的外汇汇率。例如：伦敦市场的即期外汇行情即指银行电汇买卖汇率，其他外汇汇率都以电汇汇率作为计算的标准。电汇的概念电汇也可以根据其性质，分为“预付货款”，即俗称：前；和“货到付款”，即俗称“后”二种。前又称“预付货款”，英语叫“”，这是一种出口商在发货前就已经收到了货款，然后在合同约定的时间内，将货物发给进口商的贸易方法。“汇款”的另一种交货方式，就是所谓“后”，又叫“货到付款”，即。一般是指签署合同后，出口商先发货，进口商收到货物后，再付款的结算方式。电汇流程电汇流程电汇的内容汇款时请按以下内容填写国际电汇单，所有文件要求用英文或拼音填写。’s(收款人姓名)：’s(收款人地址)：1700.64,10033309’s（收款银行）:’s(收款人银行帐户)：2000026075431’s(收款行地址/国家)：214N,32202,（国际电汇码）：33。

工行中行建行招商浦发广发手续费（）汇款金额的1‰（折合人民币计算）手续费上限（）2002501000无500无手续费下限（）20201005050无电汇费（）1501505515080150收款人可能须支付中间转行费视转行次数而定到达时间2天2天2-3天2-3天1天一星期左右现钞汇款限额2000美元以下由银行审核，2000美元以上须外汇管理局提供汇款用途证明，最高不超过10000美元。注：1、以美元现钞收汇为例。2、收款人须持有当地任意一家银行帐户，不同的银行帐户会影响汇款速度商业银行办理的传统国际电汇业务

信汇信汇的概念信汇是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇一般是用航空信函来指示国外代理行支付汇款的方法。信汇的优点是收费较低廉，但信汇收款人必须等收到银行汇款通知书才能前来领款，因而主动性、灵活性不如票汇。现在银行信汇已很少用。信汇流程

票汇票汇概念票汇汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。汇出行应汇款人要求，并在其把汇款交给银行后，银行开立一张银行汇票交给汇款人，由汇款人将汇票带到国外亲自去取款，或由汇款人将汇票寄给国外收款人，由收款人前去取款。由于汇票本身是一张独立的票据，它可以通过背书流通转让。而且票汇不象信汇那样，收款人只能向汇入行一家取款，一般来说，国外银行只要能核对汇票上签字的真伪，就能买入汇票。因此，收款人收款主动性、方便性较大。票汇流程三种汇款方式的比较（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。（3）从安全方面来看，电汇比较安全。（4）从汇款速度来看，电汇最为快捷，（5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。

汇款在国际贸易中的应用一、运用方式1、预付货款。2、货到付款。售定是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即”先出后结”。寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。

汇款在国际贸易中运用

汇款在国际贸易中运用使用寄售方式通常有以下情况：1.滞销商品的促销。因为出口商的商品销路不畅或市场有限，采用寄售方式在国外市场上促销。2.新产品开拓海外市场。为了打开国外市场，出口商经常需要将新产品寄交海外的进口商，由其代卖，以争取国际市场。采用这种寄售的方式，一般是以推销为目的。3.剩余货物的处理。出口商在参加完国外商品交易会、展销会、博览会后，剩余的货品或样品一般交由当地的经销商以寄售方式处理掉。汇款在国际贸易中运用3、凭单付汇。凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇汇付方式还经常用于货物尾款、佣金、样品费等小额款项的支付。二、运用特点：1、风险大。2、资金负担不平衡。3、手续简便，费用少。第四章托收托收的概念托收的当事人托收的种类托收的特点托收统一规则托收注意问题托收的概念按照国际商会《托收统一惯例》（522）规定，托收是委托银行凭单据收款。具体地说，在国际贸易业务中，出口人先行发货，开立以进口方为付款人的汇票，通常随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款。与汇付结算方式不同，托收不是进口商主动付款，而是出口商通过提示汇票的方式催收货款，属于逆汇。在国际贸易中，托收一般都是通过银行进行，所以又称银行托收。托收的概念第二款托收的定义（522）就本条款而言：（1）托收是指银行依据所收到的指示处理下述（2）款所限定的单据，以便于：a.取得付款和/或承兑；或b.凭以付款或承兑交单；或c.按照其他条款和条件交单。（2）单据是指金融单据和/或商业单据。a.金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证；b.商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。托收的概念（3）光票托收是指不附有商业单据的金融单据项下的托收。（4）跟单托收是指：a.附有商业单据的金融单据项下的托收；b.不附有金融单据的商业单据项下的托收。托收的当事人托收业务的当事人主要有四个：(一)委托人()：即开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人，通常是国际贸易中的出口方。(二)托收行()：即接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收取款项的银行。通常为出口地银行。(三)代收行():即接受托收行的委托，代向付款人收款的银行。通常为进口地银行。是托收银行在国外的分行或代理行。(四)付款人():就是汇票的受票人，即国际贸易中的进口方。托收的当事人在托收业务中，有时还可能有另两个当事人：提示行（）：是向付款人提示单据的银行，在一般情况下，向付款人提示单据和汇票的银行就是代收银行本身，但如果代收银行与付款人没有往来关系，而另一家银行是与付款人有往来关系的银行，这样代收行可主动或者应付款人的请求，委托该银行充当提示银行。需要时的代理()：是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。委托人如需指定需要时的代理人，应对授予该代理人的具体权限在托收申请书和托收委托书中作出明确和充分的指示。否则，银行对需要时代理的任何命令可以不受理。托收的当事人托收的种类直接托收托收的种类按托收项下的汇票是否附有货运单据的标准，一般将托收分为光票托收和跟单托收。(一)光票托收（）指出口商仅开具汇票而不附带货运单据的托收。光票托收并不一定不附带任何单据，如果一张汇票只附有一些非货运单据，诸如发票、垫款清单等，这种汇票的托收也视为光票托收。贸易上的光票托收，其货运单据由卖方直接寄交买方，汇票则委托银行托收。光票托收主要适用于向进口商收取货款差额、贸易从属费用等。托收的种类(二)跟单托收（）跟单托收是指附有货运单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。实务中，跟单托收所附单据主要有提单、保险单、装箱单等。没有汇票仅以货运单据提交银行向进口商收取货款的做法，也属跟单托收的性质。欧洲大陆国家及有些地区为了避免印花税负担，一般即期付款的托收，不用汇票。实务中，如果出口商委托办理出口托收，仅交来货运单据而无汇票，银行也接受办理。在跟单托收业务中，按货运单据与货款的交付是否同时进行，有付款交单和承兑交单两种。托收的种类1.付款交单（简称）是指卖方的交单以买方的付款为条件，也就是说，买方支付货款后才能向代收行赎取货运单据，从而获得货物所有权。按支付时间不同，付款交单又可以分为即期付款交单和远期付款交单两种。2.承兑交单（简称）是指卖方的交单以买方承兑汇票为条件，也就是说，买方在汇票上履行承兑手续后，即可从代收行取得货运单据，凭此提取货物。等到汇票到期日，买方再付款。托收的种类托收的种类虽然远期付款交单和承兑交单虽然都适用于远期汇票的托收，但对进口方而言，承兑交单更有利。因为进口方只需承兑就能获得单据，提取货物，可以尽早投入生产或销售。而对于出口方而言，承兑交单要冒相当大的风险。因为承兑毕竟不等于付款，一旦交了单就失去了物权，丧失了约束进口商付款的手段。托收的种类(1)即期付款交单（简称）：指单据寄到进口方所在地的代收行后，由代收行向进口商提示，进口商审单无误后立即付款赎单。付款交单多指这一类型。（2）远期付款交单（简称）：指进口商见票并审单无误后，立即承兑汇票，于汇票到期日付款赎单。在汇票到期前，汇票和货运单据由代收行保管。远期付款交单的业务流程与即期付款交单大致相同。不同之处在于，此时出口商出具的是远期汇票，故有承兑这一票据行为的发生。进口商要等票据到期日付款后方能得到单据。托收的种类

托收的种类在远期付款交单的条件下，买方为了抓住有利时机，早日提取货物进行转售或使用，可凭借信托收据（简称）向代收行借取单据，先行提货，等汇票到期日再付款。这是各国银行的一种对进口人融资的通常做法。但此业务要求进口人的资信较好，或由进口企业提供适当的担保。是进口人向代收行借单时提供的一种书面保证文件，表示愿意以代收行受托人的身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，承认货物的所有权属于代收行，货物售出后所得款项应归银行，并保证在汇票到期日向代收行付清货款。凭信托收据借单是代收行自行决定给予进口人的资金融通，并非委托人授权。因此，付款交单的性质不变，不论进口人能否在汇票到期日付款，代收行必须对委托人承担到期付款责任。托收的种类凭信托收据提取的货物其产权仍属银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人（）或代保管人（）。他的义务是：1.将信托收据项下货物和其他货物分开保管。2.售得的货款应交付银行，或暂代银行保管，但在账目上须与自有资金分别开来。代收行则是信托人（），它的权利是：1.可以随时取消信托，收回借出的商品。2.如商品已被售出，可随时向进口商收回货款。3.如进口商倒闭清理，对该项下的货物或货款有优先债权。托收的种类倘若委托时同意代收行可凭付款人出具的信托收据借单，那么代收行就没有责任。倘若进口人到时不付款，其风险责任就由委托人自负。这种做法通常被称为“付款交单凭信托收据借单（）”。案例：我某企业与国外A商达成一份合同，支付条件为托收付款交单见票后45天付款。当跟单汇票通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时承兑了汇票，货抵目的港后，A商用货心切，出具信托收据向代收行借单提货并转售。汇票到期后，A商因经营不善，不能偿付货款，代收行以汇票付款人拒付为由，通知托收行，并建议我方直接向A商索取货款。对此，你认为我方应如何处理？理由何在？托收的种类托收的种类直接托收：《托收统一规则评注》（国际商会第550号出版物)规定：卖方/委托人从他的银行即托收行那里获得托收指示的空白格时，由他自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。必须注明：1.该笔托收受到国际商会522的约束2.代收行把该笔托收看做好像是从托收行那里收到的一样。托收的种类案例：中国公司与美国公司于４月１５日签订《销售服装合约》一份，约定付款方式为即期Ｄ／Ｐ。６月１０日，中国公司将1万套服装从上海运往纽约，并取得了提单。当日，中方经办人拿全套单据及外商传真至公司的美国代收行和付款人名称、地址等资料前往中行办理托收。为赶在６月１８日前将单据寄达美国，要求尽快将单据寄出。中行在审查全套单据后，以中行的名义签发了托收指示函，并告知，时间已晚，当日银行已不寄单。经办人遂要求自行寄单，中行同意后将全套单据及托收指示函交由进出口公司签收。此后，经办人通过快邮公司将全套单据及托收指示函寄往美国亚洲银行。该行于同年６月１３日上午９点３８分签收快递邮件。７月４日1万套服装运抵纽约。美国公司于同年７月１６日、２２日分两批提走了全部服装，并向中方表示暂无力支付该货款。嗣后，中行曾与美国亚洲银行交涉，美国亚洲银行则以未收到省中行寄来的单证与托收指示为由推卸责任，致使中方至今未能收回货款。（看）托收的种类提示日承兑日付款日交单日

8月8日无8月8日8月8日308月8日8月8日9月7日9月7日308月8日8月8日9月7日8月8日托收的特点托收属于商业信用，银行办理托收业务时，即没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务，也没有承担付款人必须付款的责任。托收虽然是通过银行办理，但银行只是作为出口人的受托人行事，并没有承担付款的责任，进口人不付款与银行无关。出口人向进口人收取货款靠的仍是进口人的商业信用。如果遭到进口人拒绝付款，除非另外有规定，银行没有代管货物的义务，出口人仍然应该关心货物的安全，直到对方付清货款为止。托收的特点采用托收支付方式对进口方较为有利，进口人可节省到银行开立信用证的费用以及预付押金，降低了交易成本，更有利于获得较低的合同价格。在承兑交单或远期付款交单凭信托收据借单的情况下，还能得到出口人或银行提供的方便，在付款前就可取得单据提货。因此，在当今国际市场竞争激烈的买方市场形势下，此种方式有利于提高进口人的成交积极性。当然托收对进口人也不是没有一点风险。如进口人付款后才取得货运单据，领取货物，如果发现货物与合同规定不符，或者根本就是假的，也会因此而蒙受损失，但总的来说，托收对进口人比较有利。对出口人来讲，托收的好处就是利用这种积极性，扩大出口。同时由于进口人如果不付款或不提供一定的保证，就不能取得货运单据，也能在一定程度上减轻出口人的风险。托收的特点托收不利的方面，主要是对出口人而言的。出口人首先要承担进口人拒付的风险；其次，出口商要承担货款两空的风险。因为在进行承兑交单托收时，进口人只需承兑汇票就能取得单据提货，出口人既得不到货款，又失去了货物，甚至找不到债主。此外，因为很多国家实行了外汇管制，所以出口人还要承担收不到外汇的风险。托收统一规则国际贸易中各国银行在办理托收业务时，由于当事人各方对权利、义务和责任的解释不同，加上各银行的具体业务做法也有差异，往往会导致误会、争议和纠纷。为此，国际商会拟订修改而形成《托收统一规则》(,．522)，即国际商会第522号出版物。“”是仅次于“”和“”的第三大国际惯例。现行版本“522”于1996年1月1日起正式实施，全文共26条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共7个部分。《托收统一规则》是一项国际惯例，没有强制性，只有在当事人事先在托收指示书中约定以该规则为准时，才受其约束。现将主要内容摘述如下：托收统一规则（一）凡在托收指示书中注明按522行事的托收业务，除非另有明文规定或与一国、一州或地方不得违反的法律、法规相抵触，本规则对有关当事人均具有约束力。（二）银行应以善意和合理的谨慎从事。其义务就是要严格按托收指示书内容与522办理。如银行决定不受理所受到的托收或其相关指示，必须用电讯或不可能用电讯方式时则须用其他最快捷方式通知发出托收指示书的一方。托收统一规则未经银行事先同意，货物不得以银行的地址直接发送给该银行、或者以该行作为收货人或者以该行为抬头人。然而，如果未经银行事先同意而将货物以银行的地址直接发送给了该银行，或以该行做了收货人或抬头人，并请该行凭付款或承兑或凭其他条款将货物交付给付款人，该行将没有提取货物的义务，其风险和责任仍由发货方承担。银行必须确定所收到的单据与托收指示书所列的完全一致，对于单据缺少或发现与托收指示书中所列的单据不一致时，必须毫不延迟地用电讯或其他快捷方式通知发出托收指示书的一方。除此之外，银行没有进一步审核单据的义务。托收如被拒绝付款或拒绝承兑，提示行必须毫不延迟地向发出托收指示书的银行送交拒绝付款或拒绝承兑的通知。托收银行在收到此通知后，必须在合理时间内对代收银行作出进一步处理有关单据的指示。提示行如在送出拒付通知60天内仍末接到该项指示时，可将单据退回托收银行，而不负任何责任。托收统一规则（六）如果托收含有远期付款的汇票，该托收指示书中应注明商业单据是凭承兑交付（）还是凭付款交付（）。如无此注明，商业单据仅能凭付款交付，代收行对因此迟交单据而产生的任何后果不负责任。（七）如托收人指定一名代表，在遭到拒绝付款和/或拒绝承兑时，作为需要时的代理，则应在托收指示书中明确且完整地注明该代理人的权限。如无此注明，银行将不接受该代理人的任何指示。托收注意问题（一）加强对进口商的资信调查出口商交易前必须选择好可靠的交易伙伴，即使是多次打过交道的客户尤其是中间商，也应经常调查和考察其资信情况和经营作风，对不同进口人按其具体情况确定不同的授信额度，并根据情况的变化，及时调整授信额度。（二）了解进口国家的贸易管制和外汇管制规定这样做是为了避免货到目的地后，由于收不到外汇或不准进口甚至可能被没收处罚而造成损失的风险。与贸易管制和外汇管制较严的国家和客商交易时，使用托收结算方式应格外小心谨慎，详细了解相关国家的各种有关法规，避免实际业务操作中出现难以应付的情况。特别是对于进口需要领取许可证或批准配额的商品，为防范因货物被拒绝进口而不得不在当地处理或需运回而支出额外费用，在成交时应约定进口商必须要将许可证、配额批准证明等文件在标的货物发运前办妥寄达。托收注意问题（三）贸易术语尽量选用或贸易术语成交首先，如果选用由进口方负责订船的贸易术语如条件，进口商有可能与其指定的承运人或货运代理联合，利用与货运代理之间的密切关系来取得货物的实际控制权。而在条件下，由