企业职务犯罪法制讲座

南海区人民检察院西樵检察室

严格自律强化监督共创美好明天

开始之前先来看个视频，放松一下……讲座的目的讲座的目的1234④挪用资金罪5法律后果预防对策诱发原因①职务侵占罪1认识误区认识误区认识误区认识误区案例1黄某原为内江市荣昌县一所医院的院长。2021年，内江市一医药公司销售代表杨某在与该医院联系业务中，为了获得更多销售额，提高竞争优势，便向该院院长黄某承诺，按销售额5%的比例拿“回扣〞。而黄某觉得杨某“耿直〞，业务逐步向杨某倾斜。从2021年至2021年期间，医院共与杨某交易了31万余元的药品。黄某4年时间次多量少收受回扣共计1.5万元。认识误区认识误区2〔一〕职务侵占罪〔四〕挪用资金罪〔一〕职务侵占罪?刑法?第271条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。侵占——广义解释不以合法持有为前提。◆：区别于?刑法?第270条规定的“侵占罪〞即不仅包括业务上先合法持有、后非法占有单位财物的行为，也包括侵吞、窃取、骗取等非法占为己有的行为。A、侵吞行为“侵吞〞是指行为人利用职务上的便利，将自己管理、经手、使用的本单位财物直接据为已有。包括混凝土业务员擅自以个人名义挪用客户货款，收取不归还公司，据为己有；出纳员收到业务员上交的货款不入账，并侵占〔挪用〕该笔货款。B、窃取型非法占有

指行为人利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，非法占有本单位财物的行为。

一般来说，以行为人合法管理本单位财物为前提，监守自盗是最典型的一种。

例如：混凝土站调度及车队串通社会上人员，把公司混凝土偷运出站进行销售，所收取的货款进行瓜分；企业内部员工互相勾结、监守自盗，将公司资源据为己有。案例4——勾结外人偷盗公司财产

严某是某色织仓库保管员，颜某那么负责用电动三轮车帮助该公司运送货物。2007年8月至2021年1月间，两人经合谋，利用严某为公司保管棉纱的职务之便，由严某用蛇皮袋将棉纱装好放在仓库门前，颜某那么利用运送货物的时机一并将棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃得各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。2021年1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。

本来，公司保管员——其职责是保管公司财物，对财物平安负责。可有人却利用这一便利，与外人勾结，将公司财物据为己有。2月25日，江苏省海安县人民法院对一起仓库保管员勾结外人侵占公司财产案作出一审宣判，以职务侵占罪分别判处被告人严某、颜某有期徒刑一年六个月。案例5——共同侵占单位财产C、骗取型非法占有例如❶购销人员伪造涂改单据、出差人员虚报差旅费、员工利用假发票虚假报账等行为；❷用公款支付个人名义的宴请或个人费用归入公司报销；❸收发人员利用职务上的便利，与供货单位职员互相勾结，虚记收到货物，使供货单位的货款虚增；❹业务员擅自加价销售产品，把所得加价局部利益据为己有。案例6——假发票报账

法院判决案例7——加价销售2007年9月，被告人李某用伪造的北京某公司总经理王剑的身份证开设了银行帐户。2007年底至2021年4月间，被告人李某利用担任该公司山东区域经理的职务便利，以高于公司出厂价的价格向客户刘某、魏某等5人销售化肥产品，并让刘某等人将货款汇入上述帐户，后又以刘某或虚拟的一级代理商“王强〞之名按出厂价向公司回款，从中侵吞货款共计人民币82000余元。

法院审理案例8

——个人消费

公司报销丁薇还将其弟的学费、其母的费、家中购置电脑及打印机以及充值卡、卡等物品的发票，个人购物发票及餐费等票据拿到单位，进行报销。丁薇还采用虚报冒领的方法，在单位与北京千川经贸业务往来中将1万余元据为己有。甚至……北京市二中院以职务侵占罪终审判处丁薇3年有期徒刑，扣押在案的10万元和继续追缴其1万余元非法所得发还单位。法院判决D、其他类型的非法占有但即使如此，只要员工出于占为己有的目的，并利用职务上的便利擅自扣留公司款项，就构成了职务侵占罪。可是……维权要合法★至于员工与公司之间的劳资纠纷，那么应当通过合法的劳动争议仲裁或者诉讼途径来予以解决。维权要合法万某任某贸易公司业务员，在公司任职期间认为公司应发给其个人业务提成奖2万元，但公司迟迟不予认可。于是，万某在公司未发其7000元工资的情况下擅自离职，且离职时将其已收取的货款3万元拒不交回公司，经公司人事总监屡次催要未果。维权要合法主要情形有：收受施工、材料供给、商业合作等业务单位的好处费，并利用职务之便帮助业务单位，造成我公司财产损失。案例9深入解读2021年，为提高销量，葛兰素史克公司邀请全国各地医疗机构的从事医务工作的非国家工作人员参加由其赞助和组织的境内外各类会议，通过支付差旅费、讲课费、安排旅游等方式贿赂与会医务人员，然后将相关费用分别以“研讨会费用〞等科目在财务系统中报账。市中院审理市中院审理市中院判决〔四〕挪用资金罪?刑法?第272条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。三种情况之一〔1〕挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的；但未用于营利或非法活动。之二之三案例10法条解读如同独创的品牌法条解读

本条所称权利人，是指商业秘密的所有人和经商业秘密所有人许可的商业秘密使用人。案例案例区法院审判，中院维持原判3法律后果A:刑事责任法律后果请看以下视频1

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4自由人失自由；座上宾变阶下囚！自己手一伸；家人泪一行！法律后果B：个人事业法律后果受刑事处分的被单位无条件解除劳动合同且没有经济补偿金。根据?劳动合同法?第三十九条第六款劳动者有以下情形之一的，用人单位可以解除劳动合同：……(六)被依法追究刑事责任的。B：个人事业法律后果B：个人事业法律后果曾受刑事处分的记录，是职业生涯的污点，导致再次就业困难。职业污点法律后果4诱发原因诱发原因社会1社会不正之风2思想观念蜕变3利益驱动◆铤而走险企业1重经济效益，轻思想教育2技术门槛高、风险大3内部审计体制4企业管理制度◆不适应经济开展诱发原因企业人员1法制观念淡薄2素质不高◆存在侥幸心理诱发原因5预防对策预防对策加强职业道德教育与法制宣传，教育员工遵纪守法建立和完善规章制度标准自身的管理和监督，尤其强化物资采购和财务管理的监督最后的最后预防的关键：严防死守第一次反面事例那么是：