环境工程项目投资估算课件

环境工程项目环境工程（EnvironmentalEngineering）：研究和从事防治环境污染和提高环境质量的科学技术。同生物学的生态学、医学中的环境卫生学和环境医学，以及环境物理学和环境化学有关。其核心是环境污染源的治理。环境工程项目：运用工程技术和有关基础学科的原理和方法防治环境污染和生态破坏，合理利用自然资源，保护和改善环境质量，使人类社会和经济与生态环境达到协调而持续的良性发展的各类设施。项目类型水污染防治类工程建设项目固体废物污染防治类工程建设项目大气污染防治类工程建设项目噪声污染控制类工程建设项目放射性电磁污染防治类工程建设项目7000吨/天废水处理工程

BAF

曝气生物滤池水处理设施好氧池物化系统环境工程项目环境工程项目工作结构分解（ＷＢＳ）主要内容：划定环境工程项目的系统范围环境工程项目的工作结构分解项目单元的定义项目单元之间界面的分析环境工程项目分解结果：树型结构图污水处理厂的ＷＢＳ图工程项目建设的基本内容有：（1）建筑工程

包括建筑物、构筑物、给排水、电器照明、暖通、园林和绿化等工程；（2）安装工程

包括机械设备安装和电气设备安装工程；（3）设备、工器具、生产家具的购置（4）勘察设计和地质勘探工作

即地质勘察、地形测量和工程设计；（5）其他工程建设工作

如征用土地、培训工人、生产准备等工作。2、工程建设的项目划分建设项目是指按一个总体设计组织施工，建成后具有完整的系统，可以独立形成生产能力或使用价值的建设工程。建设项目分级（或组成）如下：

建设项目≥单项工程＞单位工程＞分部工程＞分项工程＞工序＞操作＞动作。建设项目单项工程单位工程分部工程分项工程指在一个或几个场地上，按一个设计意图，在一个总体设计或初步设计范围内，进行施工的各个项目总和又称为工程项目。指一个建设项目中，具有独立设计文件，竣工后可独立发挥生产能力或效益的工程是单项工程的组成部分。指具有独立设计文件，可以独立组织施工，但竣工后不能独立发挥生产能力或效益的工程。指在一个单位工程中，按照工程部位、工种以及使用的材料进一步划分的工程。指在一个分部工程中，按照不同的施工方法、不同材料和规格对分部工程进一步划分的工程。1.投资估算的概念但目前投资估算一般专指项目投资的前期决策过程中，对项目投资额的估计。在估算的过程中必须依据现有的资料和一定的科学方法,并力求做到准确、全面，为建设项目决策提供重要依据，避免决策的失误。

项目进展阶段关系项目建议书可行性研究初步设计技术设计施工图设计招投标施工竣工验收

投资估算设计概算修正概算施工图预算合同价

施工预算工程结算竣工决算“三阶段设计”

估算指标概算指标概算定额预算定额施工定额（企业）

合同价±30%合同价±15%贴近实际、准确2.投资估算的内容

按照《投资项目可行性研究指南》的划分，建设项目总投资由建设投资(固定资产投资)和流动资金两部分构成。在编制投资估算时，需对建设投资(固定资产投资)和流动资金分别进行估算。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两部分。1、项目总投资（控制规模的总投资）

=固定资产总投资+流动资金（包括铺底流动资金）固定资产总投资=固定资产投资静态部分+动态部分固定资产静态部分=建筑工程费+设备费+安装工程费+工程建设其他费+预备费固资动态部分=涨价预备费+固定资产调节税+建设期借款利息项目总投资项目总投资铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金，一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。铺底流动资金是：短期日常营运现金，人工、购货、水、电、电话、膳食等开支。从工程造价角度，下述费用如何估算？项目概预算!!!!!从工程造价角度，下述费用如何估算？

工程概预算是计算建筑工程从开工到竣工验收所需全部费用的文件。它是根据不同设计阶段的设计图纸，各种定额和取费标准，预先计算拟建工程所需全部费用的文件。概预算分类1、按工程对象分类

单位工程概预算工程建设其他费用概预算单项工程综合概预算建设项目总概算2、按工程建设阶段分类

投资估算设计概算施工图预算工程量清单计价招投标标价施工预算结算价竣工决算1、投资估算指在项目建议书或可行性研究阶段，建设单位向国家或主管部门申请基本建设投资时，为了确定建设项目的投资总额而编制的经济文件。2、设计概算

指在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位根据初步设计图纸、概算定额或概算指标，设备预算价格，各项费用的定额或取费标准，建设地区的自然、技术经济条件等资料，预先计算建设项目由筹建至竣工验收、交付使用全部建设费用的经济文件。3、施工预算

企业内部进行施工管理|核算工程成本4、施工图预算指在施工图设计阶段，设计全部完成并经过会审，单位工程开工之前，施工单位根据施工图纸，施工组织设计，预算定额，各项费用取费标准，建设地区的自然、技术经济条件等资料，预先计算和确定单项工程和单位工程全部建设费用的经济文件。第一章工程估价概述编制工程概预算的一般程序准备工作资料准备技术准备计算分部分项工程工程量套预算定额单价工料分析计算工程造价预算审核编写说明填写封面定额——[定额示例]

砌筑10m3质量合格的M5混合砂浆1砖混水砖墙的定额消耗量。

由2003建筑工程定额P167：定额编号：A3－25工程项目：10m3M5混合砂浆1砖混水砖墙人工消耗指标：16.08工日材料消耗指标：M5混合砂浆：2.25m3

标准砖：5.40千块水：1.06m3机械消耗指标：灰浆搅拌机：0.38台班。定额——即规定的额度，在工程中是指在正常的施工条件下，生产一定计量单位质量合格的产品所需消耗的人工、材料和机械台班的数量标准。预算——[预算示例]

砌筑250m3质量合格的M5混合砂浆1砖混水砖墙的预算价格：由2003建筑工程定额P167：定额编号：A3－25工程项目：250m3M5混合砂浆1砖混水砖墙一定计量单位（10m3）建筑产品的预算价格

——定额基价：1777.54元/10m3

250m3M5混合砂浆1砖混水砖墙的预算价格：建筑安装工程造价的费用组成建筑安装工程费用组成（一）、直接费1、直接工程费是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用。直接工程费——构件增值税构件增值税，是指施工企业使用非施工现场制作的构件应收取的增值税。公式为：计取构件增值税的构件类型铁木砼企业外购铝合金、网架、钢屋架等外购木门、窗的框扇制作切记不包括框、扇安装基价预制空心板和平板等不包括预制过梁2、措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中技术、生活、安全等方面的非工程实体项目的费用。计取施工技术措施费用的项目：①大型机械设备进出场及安拆费；②脚手架费；③砼、钢筋砼模板及支架费：④已完工程设备保护费：。施工组织措施费——计算公式（二）、间接费是指施工企业为组织施工和进行经营管理，以及间接为建筑安装生产服务的各项费用。2、规费是指政府和有关部门规定必须交纳的费用。内容包括：（三）、利润是指施工企业完成所承包工程应收取的利润。计算方法是：某市非外资企业某市外商投资企业省内其他地区市区县城|镇不在市区|县城|镇市区县城|镇不在市区|县城|镇不含税工程造价综合税率（％）3.69143.62693.49823.23113.413.353.22（四）、税金是指按国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税及教育费附加。计算公式为：质纳税人地区性计税基础项目设备及工器具、家具造价构成

1、设备购置费设备购置费，是指为购置设计文件中规定用于生产或服务于生产、办公和生活，在建设项目中达到固定资产标准的设备、工具、器具的费用或自制费用。（使用年限一年以上，单位价值在2000元以上）。设备购置费＝国产设备原价（或进口设备到岸价）＋设备运杂费

进口设备到岸价＝离岸价＋国外运费＋运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋关税＋增值税＝抵岸价＋关税＋增值税设备运杂费——是指设备运至本地仓库所发生的国内运输费、装卸费、供销部门手续费、采购方自备包装的包装费和采购保管费等费用总和。2、工器具和生产家具购置费工器具及生产家具购置费，是指新建项目、扩建项目设计规定所必须购置的不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品、备件等的费用，其一般计算公式为：工器具及生产家具的购置费＝设备购置费×定额费率工程建设其他费用造价构成其他费用是对单项工程费用而言，为了工程建设的顺利开展，除单项工程费用之外，还必须开支其他费用。1、土地使用费。土地使用费指建设项目通过划拨方式取得无限期的土地使用权，依照《中华人民共和国土地管理法》等规定所支付的费用，包括土地补偿、青苗补偿、被征地附着物补偿、安置补偿和征地管理费等。其总和一般不得超过被征土地年产值的20倍，土地年产值按该地被征前3年的平均产量和国家规定的价格计算。①土地补偿费土地补偿费＝耕地前3年的平均年产量（值）×K②青苗补偿费及被征地上附着物补偿费青苗及被征地上附着物补偿费=征地范围内的数量×补偿标准式中，补偿标准由各省、自治区、直辖市人民政府制定。③安置补偿费安置补偿费=需要安置的农业人数×每人安置补助费,式中，需要安置的农业人数可按被征单位农业人户籍人口和其耕地面积的比例及征地面积求算。④征地管理费征地管理费=征地费×征地管理费率式中，征地管理费率根据不同情况采用不同标准。凡一次性征地面积大而安置工作量不大时，征地管理费率取1%；凡一次性征地面较小，而安置工作量较大时，征地管理费率取2%。如有特殊情况，经当地政府批准可适当提高，但最高不得超过4%。2、与项目建设有关的费用①建设单位管理费，指建设单位在项目立项、筹建、建设、联合试运转到竣工验收交付使用及后评估等过程所需的费用。②勘测设计费勘察设计费，指委托设计咨询单位为本建设项目提供项目建议书、可行性研究报告、设计文件等所需的费用。③研究试验费，指为本建设项目提供或验证设计数据或资料所必须进行的试验或检验费、支付该建设项目采用的先进技术、科技成果一次性技术转让费。④工程监理费，指委托工程监理单位，对工程实施监理工作所需的费用。⑤临时设施费，指建设期间，建设单位所需临时设施的搭建、维修、摊销费用或租赁费用。⑥工程保险费，指建设项目在建设期间根据需要实施工程保险所需的费用。⑦供电贴费，供电贴费是指按国家规定，建设项目应交付的供电工程贴费、临时用电贴费。⑧施工机构迁移费，指施工机构根据建设任务的需要，经有关部门决定成建制地由原驻地迁移到另一个地区的一次性搬迁费用。⑨预备费，又称不可预见费，在初步设计或扩大初步设计概算中难以预料的因素使建设过程中可能发生的费用。⑩固定资产投资方向调节税和贷款利息，税率为0、5、10、15、30％五个档次。3、与未来企业生产经营活动有关的费用①生产职工培训费，指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用，包括生产人员培训费、自行或委托其他单位培训人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、学习资料费、学习费、劳动保护费；生产人员提前进厂经费。生产单位人员提前进厂参加施工、设备安装、调式以及熟悉工艺流程与设备性能等人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。②生产经营铺底流动资金，指经营性建设项目为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设项目总投资的铺底流动资金。③联合试车运转费，指新建或扩建工程项目竣工前，按照设计规定的质量要求应进行有负荷和无负荷的联合试运转所发生的费用。当其试运转的支出大于收入时，费用收入与费用支出的差额，便称做联合试车费。建筑、环境工程造价的计费程序序号费用项目计算方法以直接费为计费基础的工程1直接费定额基价合计Σ（定额基价×工程量）2构件增值税构件制作费×税率3直接工程费Σ（1+2）4施工技术措施费Σ（施工技术措施费项目定额基价×工程量）5施工组织措施费Σ（3+4）×费率6材料价差Σ材料用量×（材料市场价格—材料定额取定价）7间接费施工管理费Σ（3+4+5）×费率8规费Σ（3+4+5）×费率9总承包服务费按规定10利润Σ（3+4+5＋6＋9）×费率11不含税工程造价Σ（3+4+5＋6＋7＋8＋9＋10）12税金11×费率13含税工程造价11＋1214单方造价13/建筑面积工程造价计算示例【案例】一、背景资料1、工程概况：某污水处理设施基建项目建筑面积共为1350m2。2、各分部工程定额基价和材料价差为：项目建筑工程分部工程基价合计工程项目土石方￥14,997.00砌筑￥137,065.00砼及钢筋砼￥452,060.00防水￥25,143.00

合计￥629,265.00材料价差￥10,056.00施工技术措施项目砼模板|支撑￥238,654.13脚手架￥15,032.00

垂直运输￥14,328.00合计￥268,014.133、非施工现场制作构件资料：（1）C30YKB体积共474.70m3，其中φ4冷轧带肋钢筋共5.929t，均未计损耗4、其他资料：该工程全部由承包商承建，承包商为集体企业，施工地点在武汉市区。二、问题计算该单项工程含税工程造价及单方造价。工程类别和建筑物檐高4.3.1建筑工程类别划分标准【解】一、工程类别判断：属于工业建筑中的其他建筑，建筑面积1350m2>1200m2，则为三类工程。二、工程构件增值税计算：1)工程量计算：C30YKB：474.70×1.015＝481.82立方米空心板冷轧带肋钢筋φ4：5.929×1.015＝6.018吨2）构件增值税的计取序号定额编号工程项目单位数量基价合计基价1A10-154120厚YKB长线台钢拉模10m348.18￥1,348.70￥64,980.372A4-88C30YKB10m348.18￥2,885.20￥139,008.943A4-667预制构件冷扎带肋钢筋φ5内t6.018￥4,581.79￥27,573.21Ⅰ构件制作项目直接工程费直接费工程合计Ⅱ构件增值税项目Ⅰ×费率其中费率：7.4152%三、建筑及装饰装修工程取费程序表：序号项

目计算方法金额1定额基价合计629265.002构件增值税3直接工程费（1+2）4施工技术措施费268014.135施工组织措施费(3+4)×(0.5+1.5)%6材料价差10056.007施工管理费（3+4+5）×4％8规费（3+4+5）×6％9利润（3+4+5+6）×3％10不含税工程造价（3+4+5+6+7+8+9）11税金（10）×3.6914％12含税工程造价（10＋11）13建筑面积（m2）135014单方造价（元/m2）（12）/建筑面积利息及其计算利息的计算方式单利方式复利方式短期复利方式连续复利方式1、单利仅本金生息，利息不累计进本金而不再计息的方式。P－－－－本金i－－－－利率n－－－－计息周期数Sn－－－－第n个计息周期末的本利和银行吸收储户存款一般都采用单利方式计算利息。2、复利

除本金外，将前一个计息期内的利息累加到本金中，作为扩大的本金在下一个计息期内再计息的方式。（除本金生息外，利息也生息。）俗称“驴打滚”复利的计算公式为：注意：①、复利可以分为年复利、月复利、周复利、日复利；②、一般经济分析与评价均采用年复利；③、银行对预期收不回的利息，采用复利方式重新计息。（尤其是透支的信用卡免息期后采取日复利计息）；3、短期复利

在一个名义年利率已知的前提下，将计息周期缩短为月（或周或日），并采取相应的月复利、周复利、日复利的形式计算利息。通常：名义利率指的就是名义年利率（年名义利率）。短期复利计算办法：第一步：从名义利率计算出缩短后计息周期的利率；第二步：计算出实际计息周期数；第三步：按复利方式计算利息及本利和。名义利率和实际利率：单利计息时，名义利率=实际利率，复利时两者不等例题：某厂从银行贷款1000万元人民币，年贷款利率为8％，贷款期为5年。试按年复利、月复利、周复利、日复利分别计算其5年后应该一次性还银行多少钱？解：①、按年复利②、按月复利月利率＝8％/12＝0.6667％计息周期数为60③、按周复利周利率＝8％/52＝0.1538％计息周期数为260④、按日复利日利率＝8％/365＝0.02192％计息周期数为18254、连续复利设：短期复利计算中年利率（名义利率）为r；将一年划分为m个计息周期；则：每个计息期内利率为r/m；一年末本利和Sm可表达为：将时间连续表达，即一年内分成无穷个计息周期数，m→∞；则：所以，以年内连续复利计算方式，年间采取年复利计算n年末的本利和为：一年得到的利息：一年的实际年利率（i）：一年连续复利的实际年利率（i）：二、项目投资估算的阶段划分

项目的投资决策过程：投资机会研究——初步可行性研究——详细可行性研究

投资估算三个阶段：1、投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算；2、初步可行性研究阶段的投资估算；3、详细可行性研究阶段的投资估算；在不同的阶段，由于估价条件和资料的掌握程度不同，投资估算的准确度也不一样，投资估算所起的作用也不一样。但随着研究的不断深入，投资估算将逐步准确。1.投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算

这一阶段主要是选择有利的投资机会,提出投资建议,估算概略投资，作为有关部门审批项目建议书的依据，据此可以否定一个项目，但不可能完全肯定一个项目。（1）毛估阶段。它属于项目规划阶段的投资估算。这时,没有工艺流程图、平面布置图和设备分析情况,主要靠比照同类型已投产项目的投资额并考虑涨价因素等估算。估算的目的仅在于判断一个项目是否值得进一步研究。由于资料的综合性很强，因此估算的工作量小，时间和费用均消耗少，但误差较大，可达30%以上。

（2）粗估阶段。它属于项目建议书阶段的投资估算。在此阶段,有了初步的流程图、主要设备的生产能力,并已确定了项目的地理位置。粗估的目的主要是判断一个项目是否可行,指导进一步的研究。此阶段的误差仍可达到±30%以内。2.初步可行性研究阶段的投资估算

这一阶段是介于投资机会研究和详细可行性研究之间的阶段，在项目初步方案明确的基础上，做出投资估算，为项目进行技术经济论证提供依据。此时要进一步明确项目的可行性，以及设备、材料的规格、设备的生产能力、工厂的总平面图、公用设施的初步配置等。进而确定项目是否进行详细可行性研究，并为下一步的研究和投资计划奠定基础。这种估算的误差为±20%以内。3.详细可行性研究阶段的投资估算

详细可行性研究阶段又可称为最终可行性研究阶段。在此阶段，项目已经进行了较详细的技术经济分析，决定了项目是否可行，并比选出最佳投资方案,估算的投资额比较准确。可据此进行项目的筹资，编制设计文件、控制初步设计概算。这种估算的误差范围为±10%以内。估算的阶段是按工作深度而划分的。实际上,各阶段间并无明确的界线。决策者可根据实际工程的特点、类型,参照同类型工程的经济指标,适当地进入相应的工作阶段,快速地做出满足工作要求的估算来。（二）投资估算的方法l.固定资产投资简单估算法1)静态投资估算编制方法（1）比例估算法

原理：以某部分的投资费用为基数，其他部分的投资则通过测定系数与基数相乘求得。根据工业项目建设经验，辅助生产设备、服务设施的装备水平与主体设备购置费用之间存在着一定的比例关系；设备安装费与设备购置费用之间也有一定比例关系，因此，在主体设备或类似工程情况已为所知的情况下,往往采用比例估算的办法估算投资,而不必分项详细计算。如工业项目的总建设费用，可通过以设备费为基数来求得，勘察设计监理费用可以匡算的投资为基数来求得等。

①以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同类项目或装置的建筑安装工程费和其他费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装及其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。

C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3)+I

式中：C——拟建项目或装置的投资额;I——拟建项目的其他费用。

E——根据拟建项目或装置的设备清单按当时当地价格计算的设备费(包括运杂费)的总和;P1、P2、P3——分别为已建项目中建筑、安装及其他工程费用等占设备费的百分比;f1、f2

、f3——分别为由于时间因素引起上述各费用在定额、价格、费用标准等方面变化的综合调整系数;

②

以拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产能力直接相关的工艺设备的投资(包括运杂费及安装费)为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程(总图、土建、采通、给排水、管道、电气及电信、自控及其他费用等)占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部分投资费用(包括工艺设备费)相加求和，即为项目的总费用。

C=E'(1+f1P1+f2P2+f3P3+…)+I

式中：

E'——拟建项目或装置的主要设备费;P1、P2、P3…——分别为拟建项目各专业工程费用占主要设备费用的百分比。其余符号含义同上式。(2)生产能力指数法

根据已建成的、性质类似的建设项目(或生产装置)的投资额、生产能力及拟建项目(或生产装置)的生产能力估算拟建项目的投资额。

C2=C1（A2/A1）nf式中：

C1、C2——分别为已建类似项目或装置和拟建项目或装置的投资额；

A1、A2——分别为已建类似项目或装置和拟建项目或装置的生产能力；

f——为不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；

n——为生产能力指数,0≤n≤1。a.若已建类似项目或装置的规模和拟建项目或装置的规模相差不大，生产规模比值在0.5-2之间,则指数n的取值近似为1。

b.若已建类似项目(或装置)与拟建项目(或装置)的规模相差不大于50倍，且拟建项目的扩大仅靠增大设备规格来达到时，则n取值约在0.6-0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，n的取值约在0.8-0.9之间。此法计算简单、速度快，要求类似工程的资料可靠，条件基本相同，不需要较详细的工程设计资料，只知道工艺流程及生产规模即可快速估算出拟建项目的投资额。对于总承包商而言，可以采用这种方法估价。【例】

已知某小型污水处理厂可处理2500吨/天的工业废水，设备的投资额为2050万元，其他附属项目直接费占设备投资比例以及拟建项目的综合调整系数见下表。若拟建处理4000吨废水的项目,各项费率为直接费的比例为：间接费率9.5%,利润率8%,税率3.5%,与工程建设有关的其他费用占项目总投资的25%。求拟建项目总投资(设备投资按生产能力指数法估算n=0.6)。其他附属项目直接费占设备投资比例以及拟建项目的综合调整系数【解】1、设备投资额E=2050×[4000/2500]0.6×1.2=3261.42(万元)2、拟建相关项目投资及费用占设备投资的比例=相关项目占设备比例×(1+9.5%+8%+3.5%)=相关项目占设备比例×1.211）土建工程项目投资占设备投资的比例=30%×1.21=36.3%2）设备安装工程项目投资占设备投资的比例=10%×1.21=12.1%3）工艺管道工程项目投资占设备投资的比例=4%×1.21=4.84%4）给排水工程项目投资占设备投资的比例=8%×1.21=9.68%5）暖通工程项目投资占设备投资的比例=9%×1.21=10.89%6)电气照明工程项目投资占设备投资的比例=10%×1.21=12.1%7)自动化仪表工程项目投资占设备投资的比例

=9%×1.21=10.89%8)附属工程项目投资占设备投资的比例=20%×1.21=24.2%9)总体工程项目投资占设备投资的比例=10%×1.21=12.1%3、因I=25%CC=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+…)/（1-25%）

估算项目总投资:C=10814.87(万元)(4)指标法

房屋、建筑物的投资估算，常采用估算指标法。这种方法采用投资估算指标、概算指标、技术经济指标、造价指标等来编制投资估算。指标形式较多，如元/m2，元/m3等。根据这些指标，乘上拟建项目相应的面积、体积、容量或房间间数等，就可求出相应单位工程项目的投资，在此基础上汇总成某一单项工程的投资，再估算工程建设其他费用及基本预备费，即可得出所需投资的估算。

采用指标法估算拟建项目的投资时，要根据国家有关部门、协会颁布的各种指标，结合工程的具体情况编制。如果套用的指标与具体工程之间的标准或条件有差异时，就做必要的调整或换算；还要根据不同地区、时间进行调整。

A.单位面积综合指标估算法对于单项工程的投资估算，其投资包括土建、给排水、采暖、通风、空调、电气、动力管道等所需费用。单项工程投资额=建筑面积×单位面积造价指标×价格浮动指数±结构和装饰部分的价差

B.单元指标估算法

项目投资=单元估价指标×单元数×调整系数概算指标常以每100ｍ２建筑面积或100ｍ３建筑体积（容积）为计算单位，构筑物以座为计算单位，安装工程以成套设备或装置的台、组、套、吨为计算单位。是初步设计阶段用以确定某一建筑物、构筑物的建设或设备、生产装置的购置和安装所需人工、材料、机械消耗量或资金需要量的参考性指标。消耗定义人工工日数指标各种材料消耗量指标机械台班数指标造价指标概算指标是在概算定额的基础上综合、扩大而成，比概算定额综合性更强。

单项工程指标和万元消耗工料指标两种形式

2)动态投资估算

动态投资估算包括：由价格变动可能增加的投资额（涨价预备费）、建设期贷款利息及固定资产投资方向调节税的估算等；对于涉外项目还应考虑汇率的变化时投资的影响。（1）涨价预备费的估算PC=∑It[(1+i)n-1]式中PC——涨价预备费;It——建设期中第t年的投资计划额(包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用及基本预备费);i——年平均投资价格上涨率；

n——建设期年份数。计算涨价预备费要注意的问题a.涨价预备费系按开工至竣工的合理建设工期计算，未包括编制年至工程开工时止这段时间因物价上涨所增加的费用。工程开工与投资编制采用的价格水平年，在2年及以内者，应按工程审定的物价指数调整各大部分的分年度投资和投资合计数，然后依据审定的基本预备费和物价指数，加编制年至工程开工时的涨价预备费，调整工程总投资。投资编制采用的价格年份与工程开工年份超过2年以上的工程，应重编概算。b.概算的投资总额度是否突破投资估算的总额度，应将投资估算调整至与概算相同年份的价格水平相比较。避免因采用的价格水平年份不同而影响投资的正确比较。(2)建设期贷款利息估算(分年均衡发放时)

qj=(Pj-1+Aj/2)i式中qj——建设期第j年应计利息；

Pj-1——建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和；

Aj——建设期第j年贷款金额；

i——年利率。【例】某新建项目，建设期为3年，在建设期第一年贷款300万元，第二年400万元，贷款年利率为10%，各年贷款均在年内均匀发放。用复利法计算建设期利息。

解：第一年利息： q1=1/2×300×10%=15万元第一年末本利之和 P1=300+15=315万元第二年利息： q2=(315+1/2×400)×10%=51.5万元第二年末本利之和 P2=315+400+51.5=766.5万元第三年利息： q3=766.5×10%=76.65万元建设期利息:q=15+51.5+76.65=143.15万元 【例】

某工业项目,建设期三年,共贷款1200万元，第一年按期获得贷款400万元，第二年500万元，第三年300万元,年利率8%，计算建设期贷款利息。【解】建设期各年利息为:qj=(Pj-1+Aj/2)iq1=（Aj/2）i=0.5×400×0.08=16(万元)q2=(P1+A2/2)i=[(400+16)+500/2]×0.08=53.28(万元)q3=(P2+A2/2)i=[(400+500+16+53.28)+300/2]×0.08=89.54(万元)

建设期贷款利息=16+53.28+89.54=158.82(万元)(3)固定资产投资方向调节税的估算固定资产投资方向调节税应以固定资产投资项目实际完成投资额为计税依据，并根据工程的性质确定出适用税率来进行估算。应纳税额=(设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费用+预备费)×适用税率2.固定资产投资分类估算法

这种方法是按照固定资产投资的构成，分别估算设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息，然后再把各项汇总，估算出固定资产投资额。

1)设备、工器具购置费的估算

2)建筑工程费的估算建筑工程费是指为建造永久性和大型临时性建筑物和构筑物所需要的费用。(1)单位建筑工程投资估算法

单位建筑工程投资估算法，是以单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量来估算建筑工程投资费用的方法。一般工业与民用建筑以单位建筑面积(m2)的投资，工业窑炉砌筑以单位容积(m3)的投资，水库以水坝单位长度(m)的投资，铁路路基以单位长度(km)的投资，矿山掘进以单位长度(m)的投资，乘以相应的建筑工程总量计算建筑工程费。(2)单位实物工程量投资估算法

单位实物工程量投资估算法，是以单位实物工程量的投资乘以实物工程总量来计算建筑工程投资费用的方法。土石方工程按每立方米投资，矿井巷道衬砌工程按每延长米投资，路面铺设工程按每平方米投资，乘以相应的实物工程总量计算建筑工程费。(3)概算指标投资估算法

在估算建筑工程费时，对于没有上述估算指标，或者建筑工程费占建设投资比例较大的项目，可采用概算指标估算法。建筑安装工程概算指标通常是以整个建筑物为对象，以建筑面积、体积或成套设备安装的台或组为计量单位而规定的劳动、材料和机械台班的消耗量标准和造价指标。采用这种估算法，应占有较为详细的工程资料、建筑材料价格和工程费用指标。采用该方法投入的时间和工作量较大，具体方法参照专门机构发布的概算编制办法。3)安装工程费的估算

安装工程费通常按行业有关安装工程定额、取费标准和指标估算投资额。安装工程费=设备原价×安装费率安装工程费=设备重量×每吨安装费安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标

4)工程建设其他费用的估算

5)基本预备费的估算

6)涨价预备费的估算

7)建设期利息的估算3.流动资金估算

流动资金：是用于购置原材料、半成品、燃料和支付工资及其他生产周转需要的资金。该部分的流动资金是指项目建成后，为保证项目正常生产或服务运营所必需的周转资金。企业有一定数量的可以自由支配的流动资金,才能维持正常的生产和经营活动,才能增强承担风险和处理意外损失的能力。流动资金的特点：是在生产和流通过程中不断地由一种形态转化为另一种形态。如最初为货币形态,继而转变为原材料、在制品、半成品、成品等实物形态,成品出售后又转为货币形态。所以流动资金的价值在产品销售后一次得到补偿。1.扩大指标估算法

这种方法是按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。一般可参照同类企业的实际资料，求得各种流动资金比率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经验来确定流动资金比率，再将各类流动资金乘以相应的费用基数来估算流动资金。

常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资额等，究竟采用何种基数依行业习惯而定。扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算或小型项目的流动资金估算。（1）产值(或销售收入)资金率估算法

流动资金额=年产值(年销售收入额)×产值(销售收入)资金率

一般加工工业项目多采用产值(或销售收入)资金率进行估算。

[例]已知某项目年产值为5000万元，其类似企业百元产值的流动资金占用率为20％，则该项目的流动资金应为：

5000×20％=1000(万元)【例】某项目投产后的年产值为1.8亿元，其同类企业的百元产值流动资金占用额为17.5元，则该项目的流动资金估算额为：

18000×17.5／100=3150万元（2）经营成本（或总成本）资金率估算法

经营成本（或总成本）是一项综合性指标，能反映项目的物资消耗、生产技术和经营管理水平以及自然资源条件的差异等实际情况。常采用经营成本（或总成本）资金率估算流动资金额。流动资金额=年经营成本(年总成本)×经营成本资金率(总成本资金率)（3）固定资产价值资金率估算法固定资产投资资金率是流动资金占固定资产投资的百分比。如化工项目流动资金约占固定资产投资的15%～20%，一般工业项目流动资金占固定资产投资额的5%～12%。流动资金额=固定资产投资×固定资产投资资金率

（4）单位产量资金率估算法即每单位产量占用流动资金的数额。流动资金额=年生产能力×单位产量资金率有些项目如煤矿，按吨煤资金率估算流动资金。

2.分项详细估算法（1）按分项详细估算按项目占用的储备资金、生产资金、成品资金与结算资金分别进行估算，加总后即为项目的流动资金。①储备资金的估算储备资金：是指从用货币资金购入原材料、燃料、备品备件等各项投入物开始，到这些投入物投入生产使用为止占用流动资金的最低需要量。占用资金较多的主要投入物，需按品种类别逐项分别计算。计算公式

某种主要投入物的流动资金金额=[（该投入物×价格年耗量）／360]×储存天数储存天数=在途天数+平均供应间隔天数×供应间隔系数+验收天数+整理准备天数+保险天数供应间隔系数，一般取50%-60%。各种主要投入物的流动资金之和除以其所占储备资金的百分比，即为项目的储备资金。②生产资金的估算

生产资金：是指从投入物投入生产使用开始，到产成品入库为止的整个生产过程占用流动资金的最低额。在制品按种类分别计算汇总后。在制品流动资金定额=在制品每日平均生产费用×生产周期天数×在制品成本系数在制品成本系数：是指在制品平均单位成本与产品单位成本之比。由于产品生产费用是在生产过程中形成的，随着生产的进展生产费用不断地积累增加，直到产品完成时才构成完整的产品成本，因此在制品成本系数的大小依生产费用逐步增加的情况而定。如果费用集中在开始时投入，在制品成本系数就大，反之则小。如果费用是在生产过程中均衡的发生，在制品成本系数可按0.5计算。③成品资金的估算

成品资金：是指从产品入库开始，到发出商品收回货币为止占用的流动资金金额。产品应按品种类分别计算后汇总。成品资金定额=产品平均日销售量×工厂单位产品经营成本×定额天数④其他流动资金的估算按类似企业平均占用天数估算。以上各项资金加总，即为项目的流动资金需要量。（2）分项详细估算

这是国际上通行的流动资金估算方法，一般按照下列公式分项估算。流动资金=流动资产-流动负债流动资产=现金+应收及预付账款+存货流动负债=应付账款+预收账款

上述公式中，现金、应收及预付账款、存货等项的构成及计算应按财务上有关规定进行；存货中一般考虑外购原材料、燃料、在产品、产成品及备品备件等。①现金需要量估算

项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业库存现金和银行存款。现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)／现金年周转次数

年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用－(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费) ②应收账款估算应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，在编制流动资金投资估算时，应收账款的周转额一般按达到拟建项目设计生产能力的全年销售收入计算。应收账款=年销售收入／应收账款周转次数③存货估算

存货：是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料=年外购原材料／按种类分项周转次数 外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数 在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数产成品=年经营成本÷产成品周转次数

④应付账款应付账款

=(年外购原材料

+年外购燃料)／应付账款周转次数

⑤周转次数计算

周转次数=360／最低周转天数

存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。【例】

已知某建设项目达到设计生产能力后全厂定员1000人,工资和福利费按每人每年8000元估算。每年的其他费用为800万元。年外购原材料、燃料动力费估算为21000万元。年经营成本25000万元,年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款30天,存货40天。试对项目进行流动资金的估算。【解】用分项详细估算法估算流动资金:(1)应收账款=年经营成本÷年周转次数

=25000÷(360÷30)=2083.33(万元)(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数

=(1000×0.8+800)÷(360÷40)=177.78(万元)(3)存货外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数

=21000÷(360÷40)=2333.3(万元)在产品=(年工资福利费+年其他费+年外购原材料、燃料动力费

+年修理费)÷年周转次数

=(1000×0.8+800+21000+25000×10%)÷(360÷40)=2788.89(万元)产成品=年经营成本÷年周转次数

=25000÷(360÷40)=2777.78(万元)存货=2333.33+2788.89+2777.78=7900(万元)(4)流动资产=现金+应收账款+存货

=177.78+2083.33+7900=10161.11(万元)(5)应付账款=年外购原材料、燃料动力和商品备件费用÷年周转次数

=21000÷(360÷30)=1750(万元)(6)流动负债=应付账款=1750(万元)(7)流动资金=流动资产-流动负债

=10161.11-17501=8411.11(万元)（3）按分项分别采用定额指标估算

在设计中，为简化计算，按流动资金组成中各主要细项分别采用定额指