2023年财会金融-信贷综合管理考试参考题库含答案

2023年财会金融-信贷综合管理考试参考题库含答案（图片大小可自由调整）题型一二三四五六七总分得分一.单选题(共15题)1.在信贷业务审批中，双人审批未明确牵头审批人或未执行最严格条件的，情节严重或造成严重后果的，给予直接责任人、制约责任人、领导责任人（）处罚。

A、经济处罚500-1000元

B、经济处罚1000-3000元

C、给予警告至记大过处分

D、给予降级至留用察看处分

答案：D

解析：出自《山西省农村信用社工作人员违规行为处罚办法》第三百零一条）2.存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，开户申请书按照（）的规定记载有关事项。

A、中国银行保险监督管理委员会

B、中国人民银行

C、财政管理部门

D、开户银行

答案：B3.所有资金业务应由前台交易人员根据业务需要录入相关业务要素后，再提交至（）进行审核。

A、中台风控岗

B、后台结算岗

C、部门经理岗

D、有权审批人

答案：A4.在贷后管理过程中，未按规定对借款人、保证人、融资项目及资金使用情况等进行跟踪检查和监控分析的，情节较轻的，给予直接责任人、领导责任人()处罚。

A、经济处罚500-1000元

B、经济处罚1000-3000元

C、警告至记大过处分

D、降级至留用察看处分

答案：A

解析：（出自《山西省农村信用社工作人员违规行为处罚办法》第三百零七条）5.出现征信信息安全违法犯罪案件或可能造成涉案金额100（含）～1000万元的事件为（）级突发事件。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：B

解析：出自《山西省农村信用社征信信息安全突发事件应急预案》第四章等级界定第十一条二级突发事件规定6.根据人民银行规定，开户单位可以在规定的范围内使用现金，结算起点定为（）。

A、500元

B、1000元

C、2000元

D、5000元

答案：B7.《人民币鉴别仪通用技术条件》（GB_16999-2010）中定义的A级点验钞机应具有券别，套别及版别识别能力中的（）种。

A、1

B、不少于1

C、2

D、3

答案：D8.伪造第五套人民币（）通常使用无色、白色或淡黄色油墨印刷。

A、安全线

B、水印

C、凹印手感线

D、光变面额数字

答案：B9.甲公司2019年7月4日购入一项商标权，支付购买价款200万元，支付相关过户手续费12万元，为推广该商标权所生产的产品发生的宣传费20万元，支付注册登记费18万元（不考虑其他因素）。则甲公司该项无形资产的入账成本为（）

A、200

B、212

C、230

D、250

答案：C10.根据《山西省农村信用社信合通信用卡风险管理办法（试行）》的规定，（）是指工作人员在业务处理过程中，违规操作给银行造成损失的可能性。

A、操作风险

B、信用风险

C、欺诈风险

D、人为风险

答案：A

解析：（出自《山西省农村信用社信合通信用卡风险管理办法（试行）》第三章第十一条）11.合同由履行合规风险管理职责的部门负责审核，合同审核部门在合同管理中的职责不包括（）。

A、拟定和完善合同管理内控制度

B、审核承办部门提交的合同文本并出具审核意见

C、组织开展合同管理方面的培训

D、参与合同的签订

答案：D

解析：（出自《山西省农村信用社合同管理办法（试行）》第二章第七条）12.“便易贷”中客户用信起点金额为（）元（含）以上。

A、1

B、100

C、1000

D、10000

答案：B

解析：（出自《便易贷业务操作规程》第五条）13.税务机关对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给一定比例的手续费。该比例为（）

A、1%

B、2%

C、3%

D、5%

答案：B14.发行同业存单的行社应当由（）提出业务申请。

A、前台交易岗

B、中台风控岗

C、后台结算岗

D、部门经理岗

答案：A15.下列可以办理现金收入的是（）。

A、单位定期存款

B、法人股扩股

C、验资期间的临时账户

D、预算外资金支出账户

答案：C二.多选题(共15题)1.冠字号码查询检查工作中，正查法侧重检查金融机构开展冠字号码查询工作的过程，其主要检查（）等要素。

A、相关业务制度

B、查询结果

C、机具性能

D、处理流程

答案：ACD2.下列选项中属于表外信贷业务的是（）

A、票据承兑

B、信用证

C、保函

D、本外币贷款

E、贴现

答案：ABC

解析：(出自《山西省农村信用社信贷管理基本制度》第一章第三条经营管理三性原则的规定)3.根据《山西省农村信用社信合通信用卡催收业务管理办法（试行）》的规定，催收方式主要包括（）等。

A、电话

B、短信

C、电子邮件

D、信函

E、上门催收

F、追索担保人

答案：ABCDEF

解析：（出自《山西省农村信用社信合通信用卡催收业务管理办法（试行）》第二章第七条第一款）4.办理社团贷款业务应当遵循（）原则。

A、自愿协商

B、权责明晰

C、讲求效益

D、利益共享

E、风险共担

答案：ABCDE

解析：（出自《山西农村信用社社团贷款管理办法》第四章第二十六条社团的发起与组织）5.山西省农村信用社信合通信用卡永久调高信用额度须同时具备下列条件（）。

A、账户及卡片状态须正常

B、无不良信用记录且不存在套现嫌疑

C、两次永久调高信用额度的时间间隔原则上不得少于2个月

D、两次永久调高信用额度的时间间隔原则上不得少于3个月

答案：ABD

解析：（出自《山西省农村信用社信合通信用卡授信管理办法（试行）》第四章第二十一条第一款）6.金融资产的五级分类分为（）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

E、损失

答案：ABCDE7.变造的货币是指在真币的基础上，利用（）等多种方法制作，改变真币原形态的假币。

A、挖补

B、揭层

C、拼凑

D、移位

E、重印

答案：ABCDE8.富裕贷服务对象中农业适度规模经营主体包括哪些?（）

A、家庭农场

B、种养大户

C、农民合作社

D、农业社会化服务组织

E、小微农业企业

F、国有农场

答案：ABCDEF

解析：（出自《山西省农村信用社富裕贷贷款管理办法（试行）》第二章第五条对象与条件）9.应当先履行债务的当事人，有确切证据证明下列哪些情形，可以中止履行：（）

A、经营状况严重恶化

B、转移财产

C、抽逃资金

D、丧失商誉

答案：ABCD

解析：出自《民法典》第三编合同第五百二十七条应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行10.退票理由书应包括的内容有（）。

A、所退票据的种类

B、退票的事实依据和法律依据

C、退票时间

D、退票人的基本情况

答案：ABC11.按照《山西省农村信用社中小企业和涉农不良贷款重组和减免实施细则》规定，县级联社负责本辖区内农村信用社中小企业和涉农不良贷款重组和减免的具体实施，主要职责包括（）。

A、严格执行国家有关法律法规及本细则有关规定，对执行过程中出现的问题及时反馈上级管理部门

B、按照本细则规定，制定适合本辖区农村信用社中小企业和涉农不良贷款重组和减免的操作规程，报办事处（市联社）备案

C、按照本细则规定，对不良贷款重组和减免方案进行审核、审批，对超过审批权限的不良贷款重组和减免，上报上级管理部门审批

D、对本辖区内中小企业和涉农不良贷款重组和减免方案实施情况进行检查，发现违规违纪行为按规定进行查处

E、其他应当履行的职责

答案：ABCDE

解析：(出自《山西省农村信用社中小企业和涉农不良贷款重组和减免实施细则》第三章第十条的规定)12.{1}()下列选项中，关于审计报告的作用，说法中正确的是（）。（）[审计条线]

A、A.审计报告是审计人员评价被审计人承担和履行经济责任情况、发表审计意见和提出审计建议的载体；

B、B.审计报告是国家审计机关向被审计单位作出审计决定的依据；

C、C.审计报告是总结审计过程和结果，评价审计人员工作、控制审计质量的重要依据；

D、D.注册会计师签发的审计报告是不具有法律效力的文件；

E、E.审计报告是审计机关编制审计信息、为国家宏观经济决策服务的重要信息来源。

答案：ABCE13.{1}()审计的作用体现在其发挥职能产生的影响方面，具体包括（）。（）[审计条线]

A、A.保证作用；

B、B.促进作用；

C、C.监督作用；

D、D.揭示作用；

E、E.调控作用。

答案：ABE14.下列选项（）关于合同文本的审核说法正确。

A、因开展新业务而需要单独草拟合同文本的，由合同审核部门进行严格审查后方可签订

B、使用客户或其他部门提供的合同文本的，由合同审核部门进行严格审查后方可签订

C、合同标的较大或法律关系复杂的，可以不经审核部门审核

D、使用前次已经审核的合同文本且没有对原合同文本作出实质性修改的，可以不经审核部门审核

答案：ABD

解析：（出自《山西省农村信用社合同管理办法（试行）》第四章第十九条）15.根据《山西省农村信用社（农商银行）关联交易管理办法》的规定，农商银行的内部人包括（）

A、农商银行的董事

B、农商银行的高级管理人员

C、有权决定农商银行授信和资产转移的其他人员。

D、有权参与农商银行授信和资产转移的其他人员。

答案：ABCD

解析：（出自《山西省农村信用社（农商银行）关联交易管理办法》第二章第六条关联方的定义）三.判断题(共10题)1.更换存折、定期储蓄一本通、股金证可在山西省农村信用社辖内任意营业网点办理。（）

答案：B2.第四套人民币100元背面主景是使用胶印方式印刷的。（）

答案：B3.《银行间市场交易对手库管理办法》所称交易对手风险，是指交易对手不履行或者不完全履行合同约定义务，造成法人机构资产损失的风险。（）

A、T

B、F

答案：A4.小微企业贷款剔除客户类型为事业单位的贷款。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：（出自《山西省农村信用社二代信贷系统操作手册》第十七章统计查询）5.按照贷款的方式，贷款可以分为信用贷款、担保贷款、票据贴现三种。（）

答案：A6.法人客户信贷业务基本操作流程规定，风险评价工作至少是2人以上负责，必须坚持审贷分离。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：(出自《法人客户信贷业务基本操作流程》授信风险评价（2）中工作要求的规定)7.信贷业务风险监测工作应按年进行考核评价，评价结果作为评价市、县机构信贷工作质量、综合考评、高管人员履职评价的重要依据

A、正确

B、错误

答案：A

解析：（出自《山西省农村信用社信贷业务风险监测管理办法》第五章第二十三条的规定）8.债权人行使代位权所支出的费用，由债务人负担。

A、正确

B、错误

答案：B

解析：出自《民法典》第三编