商业银行的基本业务与管理培训课件

第七章、商业银行的基本业务与管理一、商业银行的定义及性质一、商业银行的经营原则三、商业银行的资本管理四、商业银行的经营管理理论五、商业银行的负债业务六、商业银行的资产业务第一页，共六十八页。商业银行的定义及性质能提供多种金融服务的金融企业。金融百货商店商业银行是通过购买或出售金融产品来创造利润，并实现银行市场价值的最大化。第二页，共六十八页。一、商业银行的资本管理商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。资本的含义：资本=资产总值－负债总额银行资本代表所有者对银行的所有权。第三页，共六十八页。只有拥有独立的财产，才能成为市场主体如果没有独立的财产，则企业（包括商业银行）就不可能成为真正的法人，不可能成为真正的市场主体。

因为市场活动是财产性的活动，市场交易是财产的交易或产权的交易，因此，只有拥有独立的财产，企业（包括商业银行）才能取得市场主体的法律资格，才有资格享受民事权利，才有基础承担民事义务，能对自己的决策和行为后果负完全责任，才能在法律上称为“法人”。事实上，从企业的起源来看，企业就是财产的集合（来自拉丁文，意即财产）。第四页，共六十八页。没有独立的财产，就不能成为市场主体没有独立的财产，就不可能（也不应该）真正地自主经营（否则就会出现“内部人控制”问题）没有独立的财产，也无法真正地自负盈亏，因而无法形成真正的自我激励和自我约束机制

没有独立的财产，也就无法获得因合理承担风险而应该得到的收益，因此，强调风险约束又必然走向缺乏激励(以审贷分离制度为例）对于商业银行来说，最重要的不是资产规模，也不是混业经营，而是良好的公司治理结构我国国有商业银行管理水平低下是因为没有人拥有国有商业银行的剩余索取权，因此，没有人有真正的内在激励去加强管理。第五页，共六十八页。我国商业银行制度创新的目标：通过产权改革以构筑一个有效的激励和约束机制，以使商业银行能充分利用自己所拥有的各种资源去更好地满足客户的各种（包括潜在的）金融服务需求，给客户带来最大的效用，并及时地应付各种可以发生的变化，从而最大限度地获得利润和降低风险。总之，只有实现产权结构的多元化，才能形成健全的法人治理结构，有效的内部激励和约束机制以及灵活自主的决策经营机制，从而激励银行将资金配置到最有效率、最有利可图的用途（项目、客户）上。第六页，共六十八页。一、商业银行的资本金（一）银行资本的构成银行资本股本资本盈余留存盈余一般准备金债务资本普通股和优先股股票发行的溢价收入部分和银行资产价值重估的增值部分以及捐赠盈余公积和未分配利润损失准备金也称附属资本原因第七页，共六十八页。银行的资本构成1、股本：普通股与优先股（1）普通股银行普通股是一种股权证书，是银行核心资本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性的所有权。性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分。（2）优先股定义：指在收益和剩余财产的分配上优先于普通股的股票。性质：是银行股东持有的股权证书，和普通股一样构成银行的核心资本。特点：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不拥有对银行的表决权。（3）可转换优先股，可以在其持有人的选择下，根据预先固定的价格转换为普通股票。

第八页，共六十八页。银行的盈余（1）资本盈余：商业银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价收入和银行资产价值重估的增值部分以及捐赠。性质：是权益资本，由外源资本渠道形成。作用：是调节银行资本金，制定股息政策的重要依据：当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现或部分实现；在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈余发放股息。第九页，共六十八页。银行的盈余（2）留存盈余定义：是尚未动用的银行累计税后利润。分类：以前年度累计留存，本年度留存。留存盈余对于增加资本金的意义：（1）只需将税后利润转入未分配利润帐上，即可使资本量增加；（2）由于不发行股票，银行节省了发行股票的中间费用，实际上增加了银行的收益；（3）一是将未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东，且不需缴个人所得税；

第十页，共六十八页。银行的债务资本构成（1）资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，期限为7—15年不等。（2）债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。第十一页，共六十八页。银行资本的功能（一）经营性功能银行资本是银行经营的基础和最初的投入（二）保护性功能银行资本补偿亏损额的唯一来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益。（三）管理性功能银行创办时的最低资本金要求；核心资本比率要求；贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本实力要求等。第十二页，共六十八页。《巴塞尔协议》关于银行资本的规定由资本金与总资产规模的比（数量标准），到资本与总资产风险度的比（资产质量标准）。巴塞尔协议的两个根本支柱：银行资本规定及其与资产风险的联系规定，资本与风险资产的比率不得低于8%。巴塞尔协议的目的：（1）促进各国间的公平竞争；（2）增强国际金融体系的安全。第十三页，共六十八页。资本充足率与巴塞尔协议

年《关于统一国际银行的资本协议和资本标准的协议》2003年4月修订版第十四页，共六十八页。商业银行的经营原则1、流动性原则流动性原则指商业银行保持资产的流动性，以便随时满足客户提现、支付及合理的贷款需要。（1）保持资产流动性的方法：一是通过资产变现；二是通过负债途径，或者以增资的方式、或者以吸收存款或借款的方式筹措资金。（2）衡量流动性状况的指标：资产类流动性指标：现金资产比率、流动性资产比率、贷款占总资产的比率等；负债类流动性指标：股权占总资产的比率、存款占总负债的比率、预期存款变动率等；资产负债综合类指标：贷款占存款的比率、流动性比率等。第十五页，共六十八页。商业银行的经营原则2、安全性原则指商业银行在经营管理过程中，不仅要保证银行自身资产的安全，而且要保证客户资产的安全，使客户对银行保持坚定的信任。

原因：（1）银行资本金比率较低；（2）银行是国民经济的命脉；第十六页，共六十八页。商业银行的经营原则3、盈利性原则指银行在经营过程中，要力求实现利润最大化的目标。意义：一是有利于银行充实资本、增强实力、巩固信用、提高竞争能力；二是实现股东利益，稳定核心资本；三是保证银行持续发展，提高服务质量的内在动力。增强盈利的主要措施：一、扩大资产规模；二、资产结构合理化；三、减少贷款和投资损失；四、降低负债成本和经营费用；第十七页，共六十八页。银行经营是一门艺术流动性、安全性及盈利性是有矛盾的，因此，银行的经营目标就是通过不断调整资产和负债的规模，结构及利率，从而实现流动性，盈利性及安全性的最佳组合。第十八页，共六十八页。商业银行的经营战略在整合各种资源的基础上为客户提供“超级市场式”的一揽子金融服务（除存货款，保险，证券，信托外，还应包括金融租赁，投资组合，商业代理，项目融资，风险管理，产权交易及基金管理，金融衍生工具等），为客户提供更多的选择，以全面满足客户的金融需求，从而最大限度地占领市场有效地组合各项金融业务，实现资产组合的多元化，通过实现资产业务的分散化或资产组合的多元化来最大限度地降低风险，提高收益。在服务质量、风险管理技术，金融创新手段、金融衍生产品交易方面提高竞争力，从而最大限度地创造或占领市场。第十九页，共六十八页。商业银行的经营管理理论早期认为银行的负债是银行无法控制的，同时，由于金融市场不发达，金融市场同银行之间的竞争不激烈，故商业银行主要从资产方面考虑如何实现流动性，安全性及盈利性的最佳组合。一、资产管理理论1、真实票据论或商业贷款理论强调短期贷款，强调商业性，贷款只能用于解决资金周转的需要，放款必须以真实的商业票据为凭证，以买进未到期的票据（即贴现）发放贷款。认为只有这样才能实现流动性，安全性及盈利性的最佳组合。我国在传统计划经济体制时期只允许国有银行发放超定额的流动资金贷款。第二十页，共六十八页。商业银行的资产管理理论2、资产转让论两点突破：（1）只要借款人能提供具有可转让性的抵押资产，商业银行可以发放长期贷款；（2）只有金融资产具有流动性，在市场上能够转让，商业银行也可以进行证券投资业务；贡献：使商业银行在经济运行中的作用大大提高，同时扩大了商业银行的业务范围，拓展了商业银行的盈利空间。第二十一页，共六十八页。商业银行的资产管理理论3、预期收入理论该理论认为商业银行的资产业务是否能实现流动性、安全性及盈利性的最佳组合，关键看借款人的预期收入是否稳定可靠，而不是看该资产的期限或性质，这就提出了一个新的经营思路。按照这一理论，只要借款人的预期收入是稳定可靠的，那么无论什么样的贷款都能实现流动性、安全性及盈利性的最佳组合。贡献：（1）使商业银行的贷款领域从生产领域进入到消费领域。根据这一理论，只在借款人的预期收入稳定可靠，那么发放用于消费用途、购买住宅的贷款同样也带来收益。这就进一步扩展了商业银行的业务领域。现在，西方商业银行对个人的贷款已占其资产的一半左右。（2）实现分期还款计划。商业银行可以根据借款人的将来预期收入制订其还款计划，以保证银行的流动性及盈利性，并给借款人带来效用。第二十二页，共六十八页。商业银行的负债管理理论到了20世纪60年代以后，由于金融市场的迅速发展，金融工具层出不穷，其利率不受Q条例限制，故导致大量资金从商业银行流向金融市场，这就给商业银行提出了严重的挑战。同时，商业银行之间的竞争也非常激烈，这就迫使商业银行不得不进行金融工具的创新（如发行可转让存单，回购协议等），主动地面向市场寻找新的资金来源，通过积极地增加负债，加强负债管理来实现流动性、安全性及盈利性的最佳组合。负债管理的两种形式：（1）通过主动在金融市场上筹资增加负债来满足客户的提款需求；（2）通过主动在金融市场上筹资增加负债来满足客户的借款需求；贡献：使商业银行的经营思想由被动等待客户来存款，到主动在金融市场上去筹资。问题：使商业银行的经营成本上升，风险增加。

第二十三页，共六十八页。商业银行的资产负债管理理论基本思想：同时管理商业银行的资产和负债，以达到资产与负债的规模对称，期限对称，利率对称，从而最终实现流动性、安全性及盈利性的最佳组合。（一）资金合用方法20世纪30-40年代。基本内容：把存款和其他来源的资金作为一个概念化的资金集合库，然后在资金集合库中对资金运用按优先权排序进行分配。优先权的顺序为：流动性资产、贷款、收益性投资。一线准备金和二线准备金。缺点（1）在决定资金分配顺序中，对每一优先权应占有的资金数量缺乏具体指导（2）在假定每一单位资金按比例地投放在各优先权上时，没有分析各种资金来源的边际收益率和流动性的具体状况。第二十四页，共六十八页。（二）资金分配方法20世纪50年代主要内容：按照负债的结构和期限来决定资产的结构和期限。该理论强调资产与负债的结构及期限的对称。优点：通过期限对称原则来确定各种资金来源应保持的流动性的合理比重，从而减少银行对现金资产和短期证券的持有，提高了银行收益资产比重。缺点：该方法以周转率作为判断资金易变性的标准，不可能区别区分存款的流通速度与最低火气存款的易变性高。第二十五页，共六十八页。商业银行的资产负债管理理论三、缺口管理理论由于利率市场化，金融创新的不断发展，商业银行的负债和资产中都既有利率固定的，同时又有利率浮动的，这就使商业银行的资产负债表出现“缺口”现象。缺口=浮动利率资产—浮动利率负债正缺口=浮动利率资产>浮动利率负债负缺口=浮动利率资产<浮动利率负债缺口理论认为，商业银行可以根据利率变化的趋势，及时调节自己的资产负债，以实现利差的最大化。（1）保守或稳健的策略：完全实现资产与负债的利率对称，即无缺口策略（浮动利率资产=浮动利率负债）（2）积极的经营策略：当利率趋于上升时，实行正缺口策略；而当利率趋于下降时，则实行负缺口策略。优点：这个方法对商业银行增加收益和降低成本效果明显。缺点：对利率预测技术要求很高。第二十六页，共六十八页。资金缺口管理

正缺口负缺口可变利率资产可变利率负债固定利率负债固定利率资产可变利率资产可变利率负债固定利率资产固定利率负债第二十七页，共六十八页。缺口管理理论资产负债浮动利率浮动利率固定利率固定利率————————利率趋于上升：浮动利率资产大于浮动利率负债有利利率趋于下降：浮动利率资产小于浮动利率负债有利第二十八页，共六十八页。中外商业银行的比较1、外资银行资金来源渠道较宽，主动到金融市场上去筹资；2、在资金运用上，注重市场定位，先找项目，后找资金；3、贴近市场，注重市场信息；4、注重产品包装5、形象建设：好感，踏实6、综合化经营，资产组合多样化，金融衍生产品。第二十九页，共六十八页。二、商业银行的负债业务银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。存款性负债种类借款负债意义：银行负债是银行经营的基础。美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动。第三十页，共六十八页。负债业务力求以最小的成本最大限度地扩大负债规模西方商业银行注重市场定位，先找项目，再找资金西方商业银行十分注重市场信息及变化，研究市场规律，不断开辟新市场非价格竞争：（一）不断进行存款账户的创新，即不断创新出新的金融产品研究市场规律和需求，不断进行创新性的产品设计，动员各种可能的新思维来构思新产品，开辟新市场金融产品的创新包括：（1）创造新的单一产品；（2）在原有的金融产品基础上增加新的效用或功能；（3）推出一系列配套的新产品；（4）由于金融产品容易被仿制，因此，在推出新的金融产品时，应相应推出自己独特的经营理念、服务方式及售后服务等，并将这些融入金融产品之中，形成寡头垄断第三十一页，共六十八页。开发新金融产品必须进行市场细分：（1）按行业细分市场；（2）按社会阶层（职业、收入、受教育程度及社会地位等）细分市场；（3）按人的生命周期细分市场。第三十二页，共六十八页。负债业务（二）向客户提供多样化的服务（美国银行按月给客户寄送账单的经历）（三）尽量满足客户的需求（四）讲信誉（五）公共关系：好感，踏实（六）形象建设、产品包装、广告宣传第三十三页，共六十八页。商业银行的活期存款也称为支票存款，或交易帐户存款，主要是用于居民和工商企业在交易活动中可使用支票便利而办理的存款。可办理活期存款业务的金融机构：商业银行，储蓄机构。活期存款在总存款中的比例：30%左右。支票存款：即居民和工商企业在银行开设的活期存款帐户，第三十四页，共六十八页。商业银行的存款可转让支付命令（帐户）：特点：一是不使用支票的支票帐户，该支付命令可用于提款，背书后可转让；二是它不同于一般的支票帐户，该帐户要向客户支付利息。主要针对个人和非盈利性机构，产生于1970年。1970年美国马萨诸塞州的一家储蓄银行，向该州金融管理当局提交了一份申请书，申请准许银行的存款人使用可转让支付凭证，并替代存折提取存款。但被拒绝。1972年该州法院认可了这一申请，1973年美国国会批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全部储蓄银行、工商银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行开设帐户。并规定该帐户最高支付利率为5%。第三十五页，共六十八页。商业银行的存款业务自动转帐服务帐户：存户可同时在开户银行开设两个帐户：即储蓄帐户和支票存款帐户。只要支票存款帐户始终保持1美元的余额，客户可以开出超过1美元的支票。银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上，自动转帐，及时支付票上的款项。

第三十六页，共六十八页。商业银行的定期存款1、定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存款。特点是期限较长、存期稳定，流动性小。主要种类：可转让和不可转让存单、存折；各种类型的混合大额可转让定期存单（）：如可变利率的，零息票，基本收益等；近年来，定期存款在存款中的比重不断上升第三十七页，共六十八页。商业银行定期存款的种类1、传统存单式定期存款（10万美元以下），存期确定、利率确定的定期存单。到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息；到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但可约定转存；可作为抵押品，但不可以转让。2、货币市场存单，期限为6个月，利率为浮动利率。最低面值为10000美元，不可转让。3、可转让定期存单，指按某一固定期限和利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。可转让定期存单的投资对象：公司、养老基金、政府机构和个人第三十八页，共六十八页。商业银行的存款业务3、储蓄存款（1）零续定期储蓄存款：多次存入、期限在半年以上，5年以内的储蓄存款。特点：对每次存入没有金额与固定日期限制；存款利率采用定期利率计算。适应群体：收入高但不稳定的客户，如自由职业者。（2）联立定期储蓄规定在一本存折上可存入多笔定期存款，有最低余额要求（要求较低）。每到年末，银行自动将存满1年的各笔存款汇集成一个大数，不满1年的则到第二年再汇总。特点：把整存整取和零存整取的优点巧妙地结合起来第三十九页，共六十八页。商业银行的存款（3）指数存款证定期储蓄存款的利率与物价上涨指数挂钩的定期储蓄存款工具，即名义利率随物价指数的升降而变化的一种定期储蓄形式，目的是保证实际利率不因通货膨胀的影响而下降。（4）特种储蓄存款针对客户某种特殊需要而设立的存款工具，种类多，方式灵活。如养老金储蓄、团体储蓄、存贷联合储蓄等等。（5）货币市场存款帐户银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其利率按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般有最低存款金额要求（2500美元），利率高低与存款金额挂钩。该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月不可超过3次；客户可自由地将此帐户的金额与其他个人存款帐户相互转换，甚至可与可转让支付命令帐户合二为一；10万美元以下的存款可以得到美国联邦存款保险公司的保险。第四十页，共六十八页。商业银行的借款1、向中央银行借款主要形式：再贷款与再贴现。目的：用于银行调剂头寸、补充准备金不足和资产的应急调整；特点：是中央银行向商业银行发放的短期贷款。一是短期调节性贷款。主要满足突然性提存和经济环境变化对商业银行产生的资金需求；二是季节性贷款。中央银行为帮助商业银行应付存贷款规模的季节性波动而提供的贷款；三是紧急贷款。是商业银行遇到偶然的不可预测的事件时，中央银行所提供的贷款。第四十一页，共六十八页。商业银行的借款2、同业借款金融机构之间的短期资金融通，主要用于调剂准备金头寸。期限：1到7个营业日；最长可达3个月。两种形式：一是拆借双方通过专门的短期资金公司或经纪人来安排；二是银行之间直接进行交易。一般利用通讯网络系统进行，交易通过中央银行借记和贷记双方帐户来完成。3、回购协议指通过出售金融资产获得资金的同时，确定一个在未来某一时间，按一定价格购回该资产的协议。出售和回购的对象一般是国库券。第四十二页，共六十八页。商业银行的借款4、向国际金融市场借款，从国际金融市场借款弥补资金的短缺。欧洲货币市场：不受任何国家的政府管制和纳税限制，借款条件灵活，不限制用途；存款利率相对较高，贷款利率相对较低；资金调度灵活，手续简便，短期借款一般不签协议，无需担保，主要凭信用。第四十三页，共六十八页。三、商业银行的资产业务及其管理（一）商业银行的流动性资产（二）商业银行的信贷资产（三）商业银行的证券资产第四十四页，共六十八页。商业银行的流动性资产一、流动性资产商业银行必须保留一部分流动资产以维持银行的流动性需求。中央银行一般加以确定比率高低。比如流动资产对流动负债。包括

维护银行的一线流动性。库存现金、存放同业资金、在中央银行的存款和托收过程中的资金现金第四十五页，共六十八页。’D

期限一年以内的、具有高度可销性证券。供二线流动性需求。短期证券第四十六页，共六十八页。商业银行的流动性资产1、库存现金指商业银行为应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币。库存现金属于非盈利性资产，而且需要的防护和保险费用较高，一般仅保持必须的数额。2、法定准备金是按照法定存款准备金率的规定缴存中央银行的部分；3、超额准备金商业银行可自主动用，主要用于转帐结算、支付票据的交换差额、发放贷款和调剂库存现金的余额。4、同业存款是指本行存放在其他银行的资金，主要便于同业之间的结算收付和相互代理业务的开展。银行可随时支用。5、在途资金是指结算过程中本行须向其他银行收款的支票，支票所载金额在未划入本行收款帐户前称为在途资金。总之，现金资产是一种非盈利性资产，银行应尽量降低其在资产总额所占的比率。第四十七页，共六十八页。商业银行流动性资产的作用作用：一是保持清偿力。商业银行在追求盈利的过程中，必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿债务的资产，而现金资产是最符合这个要求的；二是保持流动性。指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时满足客户提现与合理的贷款要求，满足银行支付的需要。第四十八页，共六十八页。商业银行的信贷资产信贷业务是商业重要的资产业务，也是银行利润的主要来源。商业银行发展至今，信贷资产在资产总额中的比重是最高的。1、按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、透支（1）活期贷款：指在贷款发放时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的贷款。特点：银行可根据自身资金情况灵活主动地决定贷款的发放与收回。（2）定期贷款：有固定偿还期限的贷款。按偿还期限的长短可分为短期贷款（1年以内）、中期贷款（1—5年）、长期贷款（5年以上）。特点：还款期限是即定的，利率较高，但流动性差，形式呆板。第四十九页，共六十八页。按贷款保障条件分类的商业银行信贷资产（1）信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。特点：风险较大，银行收取较高的利息，并严格把握借款人条件。在总贷款中的比重：10%左右。（2）担保贷款：指以第三者的信用和财产作还款保证而发放的贷款。特点：风险小，但信贷工作量大，银行不仅要分析借款人的资信状况，而且要分析担保人的资信状况。（3）抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人的财产作为抵押发放的贷款。质押贷款：以财产的所有权做抵押，以有效证书为凭，如房产证等。抵押贷款：以财产的管理权为证，如有价证券、存单等。特点：风险小，银行回收贷款有财产保证；但手续复杂。第五十页，共六十八页。按贷款用途分类的商业银行信贷资产1、工商企业贷款、2、农业贷款、3、科技贷款、4、不动产抵押贷款对土地开发、住宅公寓、厂房建筑、大型设施购置等项目，以抵押担保方式发放的贷款。特点：贷款规模大；贷款周期长；收益较高；贷款的抵押性。5、消费贷款以消费者个人为对象，以个人消费为用途发放的贷款。6、对金融公司的贷款对各类金融公司发放的无担保短期贷款，其贷款利率以优惠利率为基础。7、证券购买和周转贷款指商业银行对证券自营商、经纪人、投资银行和证券公司等发放的短期贷款。（在新证券的包销和分销过程中，当购入的证券尚未全部售出时，需要获取短期贷款来承替这些待销证券存货）第五十一页，共六十八页。商业银行的贷款承诺和循环贷款协议（2）贷款承诺：是一种正式的、具有法律效力的贷款协议。银行承诺在指定期限以及限额内，向企业提供相应的贷款，企业应向银行支付承诺费。（3）循环贷款协议：是一种正式的具有法律效力的贷款协议。商业银行有义务满足企业在最高限额内的贷款需求，企业需支付承诺费。循环贷款既满足企业季节性资金需要，也满足企业长期运营资本的需要，期限一般为3—5年。第五十二页，共六十八页。商业银行的贷款方针银行经营者要考虑银行所有可得的贷款机会并为其排序1、贷款目标2、贷款行业或范围产业选择：（1）产品的需求收入弹性大；（2）联系效应大；（3）技术进步率快3、贷款种类4、抵押品规定5、贷款期限6、贷款额度（对单个客户的贷款规模）7、贷款授权（如何授权，按级别高低，风险，客户，行业）8、贷款的清偿规定第五十三页，共六十八页。贷款程序商业银行的贷款是一个经济过程一、贷款申请二、贷款审查（解决逆向选择问题）西方是“审贷分离”，只有产权明确，权责才能明确，因为权利和责任是由财产派生的。审查方面:1、法人代表2、对贷款项目进行审查（目有，数量，期限，担保，偿还计划）3、对借款企业进行审查（信誉状况，资本金，企业规模，生产范围，主要产品）4、财务状况（资产负债状况，现金流量状况）第五十四页，共六十八页。中国商业银行信用分析中的问题1、对法人代表的分析少，尤其是对其个人财产，人品分析少，国有企业真正的法人代表也不清楚；2、只注重盈利能力的分析，较不注重考虑企业偿债能力及偿债意愿；3、只注重单个项目的分析，较不注重企业整体状况的分析；4、较注重企业的利润，较不注重企业的现金流状况；5、较注重分析企业的资产规模，而对企业的净资产规模较不注重；6、较少分析企业的外部经营环境；7、较少分析企业破产的可能性。第五十五页，共六十八页。

信用分析（一）六C：(1)：品德(2)：才能(3)：资本(4)：抵押担保品（1价值易于确定且较稳定；2不易损失；3在市场上易于出售）(5)：经营环境(6)：事业的连续性第五十六页，共六十八页。

五P原则(1):个人因素：品德才能(2)：目的：借款是否能增加企业收益(3)：偿还：是否可信(4)：债权保障是否可靠(5)：企业发展前景，是否会破产对企业的经营风格，价值观，企业文化，经营思想进行分析第五十七页，共六十八页。贷款程序三贷款的发放签订明确界定双方各自合法权利及义务的借贷合约，任何一方违约，则需支付违约金或承担法律责任。保证条款（借款人向银行作出的保证）正向条款（合约中要求借款人必须做到的条款）负向条款（合约中规定的借款人不许做的条款）第五十八页，共六十八页。贷款程序四贷款以后的监督管理（解决道德风险问题）1、对资金用途进行监督管理2、对借款企业进行监督管理第五十九页，共六十八页。贴现指商业银行按未到期票据的终值，预先扣除自贴现日起到到期日止的利息买进票据的行为。特点：一是还款人不是取得银行资金的客户，而是被贴现票据的债务人；二是贴现利息是预先扣除的，贴现率是扣除部分与所买进票据价款之比，实质上是一种贷款利率。贴现票据种类：承兑汇票、高质量商业票据和其他短期证券。第六十页，共六十八页。商业银行贷款利率的决定(1)中央银行的再贴现率或再贷款利率;(2)存款利率及经营成本;(3)期限;(4)风险;(5)客户与银行的往来关系;(6)竞争对手发放同类贷款的利率水平;(7)贷款规模,规模越大,利率相应越低(考虑到信用评估成本)第六十一页，共六十八页。商业银行的证券投资（1）目的：一是在货币市场上投资于短期有价证券，作为银行的二级准备，增强资产的流动性；二是在资本市场上投资于长期有价证券，增加银行的收益。（2）功能：一是形成资产组合的多元化，以分散风险。证券种类的多样性和证券的可流通性，在发达的金融市场上，银行可随时收回资金，而贷款则有较强的期限约束。二是为银行提供一种逆经济周期的调节手段。