第十五章FI预开发票清帐流程

最终用户操作手册-FI15流程上海震旦家具SAP实施专案版本：2.0文件名称：FILENAMEUM_FI15_ARAdvBllngClng 文件名PagePAGE26of23文件准备:EileenLiu日期： DATE\@"MM/dd/yy"04/27/23TIME\@"h:mmAM/PM"7:57PM第十五章-FI15_预开发票清帐流程流程说明此流程描述因应营业销售行为中的顾客预开发票冲转需要，于SAP系统中相应进行的清帐核算帐务处理作业过程。预开发票清帐，应使其不致于对当期应交增值税额造成影响，故需比较预开发票与实际开票金额的差异，并以手工开票方式处理差异金额，其中若需开具正式红冲发票，则应提供顾客方税务机关退税证明或取回预开之发票予以作废。预开发票清帐，若实际开具新发票（手工或金税发票），则需将发票号码同时填列至会计凭证及销售定单之参考信息栏位，以供备查。预开发票清帐之相关会计凭证：区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证Dr：销售收入-预开发票(预开发票不含税金额)Dr：应交增值税-销项税额Cr：应收帐款-预开发票(预开发票含税金额)区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证Dr：内部往来-AP(预开发票商品对应之分公司进货成本)Cr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分公司进货成本)Cr：应交增值税-进项税区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证Dr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分公司不含税进货成本)Cr：产品销售成本-预开发票(预开发票商品对应之分公司不含税进货成本)总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证Dr：销售收入-预开发票(预开发票商品对应之总公司转拨收入)腥Dr：应交删增值税灿-奔销项税额尸机堂Cr：内部扯往来-AR非(预开发票挨商品对应之茂总公司转拨超收入含税金水额)化总部成本会够计编制冲销糟预开发票暂围估成本之会树计凭证缓虽Dr：产成恳品李-粱自制产品拜-财预开票暂估币成本(预开耕发票商品对祝应之总公司伙标准成本)愉渔滑Cr：产品拔销售成本过-很内销产品成枯本蜻-爆预开发票(谈预开发票商古品对应之总猴公司标准成意本)流程图系统操作操作范例似预开发票清扬帐：亚洲纸朗浆清帐，金攻额5000阻0赢系统菜单及霸交易代码挺1）安区部会计编霸制冲销预开半发票业绩之浑会计凭证深：匆路径：会计喉财务会计穗应收帐款椅凭证输入屯其他张发票－一般胡交易代码：象F缘-22晒2）炭区部会计编殖制冲销当期津发票校验中叉预开发票部柱分之会计凭留证服：旋路径：会计鸽财务会计喝应付帐款择凭证输入斜发票葬交易代码：然F见B60节3）得区部会计编昂制冲销预开闪发票进货成怎本之会计凭展证去：贞路径：会计假财务会计承总分类帐候凭证输入险输入总帐科蚂目凭证新交易代码：族F弯B50曲4）区部预袖开发票应收牙帐款与实际痛应收帐款差编异会计凭证司：爬路径：会计漂财务会计你应收帐款妇凭证输入歪收款袋交易代码：胁F剥-28咐5）孤总部应收帐痕会计编制冲抚销预开发票踩业务之会计颤凭证耕：殃路径：会计凝财务会计绞应收帐款袖凭证输入乐其他航发票－一般绵交易代码：败F榨-22戒6）傻总部成本会秘计编制冲销辟预开发票暂夏估成本之会进计凭证相：寒路径：会计完财务会计违总分类帐蜻凭证输入出输入总帐科最目凭证放交易代码：矿F该B50渴系统屏幕及仙栏位解释棒1）区部会疑计编制之预斑开发票收入艰冲转会计凭认证：背路径：会计份财务会计窑应收帐款哪凭证输入派其他纹发票语交易代码：理F接-22目肌按<En品ter>键侮进入下一个渡画面。鸟华按惠<Ente能r>汁进入下一画响面。伙拥按能<惠模拟世>贡进入下一画稀面。蒙狼按<保存躲>退出。类魔会计凭证如竭下：幸Dr：产品分销售收入而-臣预开发票供库38,46降1.54铁押Dr:应杂交增值税漏-事销项税额药读吴6,538承.46乐慰Cr：应收曾帐款-预开蚊发票旅所馅45000阻2）区部会愉计标准预开业发票商品采票购冲转会计耍凭证：信路径：会计滔财务会计掀应付帐款乏凭证输入景发票喝交易代码：渐F霉B60率室选择<细节醒>进入下一尼行项目陡栽按<模拟>娱进入下一画渡面章指按<保存秩>退出。序谣会计凭证如岂下：闯柄Dr：内部梢往来-AP府完虽40，00溪0富姨糕Cr：外购导商品爹-夫预开发票形认细34,18辟8.03乒塔福Cr：应交慨增值税随-贷进项税额迹姑581藏1.97财3）区部预肆开发票成本语冲转会计凭券证：红路径：会计团财务会计哀总分类帐要凭证输入掘输入总帐科事目凭证何交易代码：头F特B50级按<细节>倾进入下一画没面洪按<模拟>炭进入下一画室面乏按<保存>策完成。盘Dr：预开惕票产品成本唉孔3载4,188例.03为病斗Cr：外购恒商品胳-肺预开发票唐劣椒34,18拦8.03勿4）区部预司开发票应收给帐款与实际疯应收帐款差笼异会计凭证刘：划路径：会计脚财务会计盗应收帐款缩凭证输入惹收款攻交易代码：究F滥-28记醋按<Ent侄er>进入果下一画面毫选择需要进页行清帐的行膝项目，按辱“烦模拟敞”器进入下一画历面堂项邮行项次认1宅PK榨指定行项目穗的借贷方和锹科目撤40：总帐并借方朋业务范围私跨公司代码疤的核算环境僻以出具跨公冈司代码的资孟产负债表和轿损益表，震农旦家具公司冲业务范围区勒分为震旦中歉国家具董事斤会（100桑1）和震旦脑中国办公家步具（100桑2）傍1002：撕震旦中国办勉公家具确帐户猴指定总帐科妖目。他11110亦10100委科目简短说塞明踪科目短描述慧工商银行R椒MB膏金额示凭证金额把5000声按<保存>统生成过帐凭才证。岗丸Dr：银行提存款罗-回工商银行辩RMB极停哑5000孤桐Dr：应收云帐款雷-发国内客户-敞预开发票拘熔45000炮伶案Cr：应收支帐款姓-桑国内客户丸弟管牲50000今5）总部应迫收帐会计编降制预开发票姨业绩冲转会场计凭证：殿路径：会计上财务会计低应收帐款偷凭证输入扯发票搏交易代码：师F愿B70盛按<模拟>岸进入下一画核面弟项光行项次欠1侵PK海指定行项目老的借贷方和禽科目圈01：客户尚借方初帐户否指定总帐科商目。壤99410您00011以科目简短说涂明音科目短描述到震旦浦西分复公司塔金额淡凭证金额售40000桨文本纸会计凭证摘透要终APP矮预开发票眯按<保存>危完成盯Dr：销售累收入-预开金发票班朝验34188闭.03麦Dr：应交究增值税-销遇项税额扰亩5811.卡97相Cr：内部部往来-AR渣微规40000贿6）总部成享本会计编制耽