委托理财的受托人未尽报告义务是否应承担委托财产的损失

第页共页委托理财的受托人未尽报告义务是否应承当委托财产的损失金交融同:委托理财的受托人未尽报告义务是否应承当委托财产的损失。法理解析-一、委托理财受托人的义务本案中，某证券公司将甲公司委托的资金存入其账户，以甲公司的名义从事投资管理，双方是委托合同关系。根据法律规定和合同约定，本案受托人应承当的义务包括以下几项：〔一〕慎重管理义务合同约定，某证券公司应慎重和勤勉地进展投资管理。此为法律上所指的“慎重义务”，亦称为“善管义务”或“注意义务”。这里的“慎重”，是指具有通常注意才能之人在一样的地位与状况下，所应行使的注意程度，也就是要求受托人需具备仁慈管理人的慎重品质。因委托理财高度专业化的特点，笔者认为，对于资产受托管理人的慎重管理义务，关键的是确定慎重的标准。标准假如定的过宽，等于虚化了慎重管理义务，使受托人的行为失去约束而将委托人利益置于危险之下。但是，慎重管理义务的衡量标准亦不能定得过苛。因为市场风险是何时何地都存在的，要求受托人在经营受托资产过程中只盈利而无任何损失，是不可能的。〔二〕报告义务合同约定，某证券公司在委托期限内应定期向委托人报告资产状况。合同法第四百零一条亦规定，受托人应当按照委托人的要求，报告委托事务的处理情况。〔三〕慎重管理义务与报告义务的关系对于慎重管理义务与报告义务的关系，认识不一。一种观点认为，报告义务就是对抽象的慎重管理义务的详细化，报告义务含于慎重管理义务之中；另有观点认为，报告义务是有别于慎重管理义务且与其并列的另外的义务。笔者同意后一种观点，理由在于：尽管慎重管理义务与报告义务有着亲密联络，但慎重管理义务与报告义务毕竟是法律为受托人设定的两种不同性质的义务。慎重管理义务侧重的是受托人所必然应履行的义务，而报告义务那么侧重说明受托人作为合同一方根据合同约定及委托人要求而履行的义务。合同法在规定该义务时，同时亦规定报告义务因委托人的要求而发生，并当然存在。基于合同约定及委托人要求发生的报告义务，已非慎重管理义务的程度要求所能涵盖的。因此，只有坚持慎重管理义务与报告义务的并列与统一，才能全面表达法律对受托人的要求。二、违背报告义务的受托人应如何承当责任按照要求报告委托事项是受托人的义务之一。违背合同义务的当事人应承当违约责任，赔偿因违约所造成的损失，然而在委托理财合同没有约定违约金的情况下，受托人承当责任的范围往往很难界定。受托人未尽报告义务，进犯了委托人的知情权，而其是否会对委托资产造成损害，那么不无疑问。委托资产在受托人的管理下，只要受托人尽到慎重管理义务，那么无论其是否履行报告义务，均不会对委托资产产生本质影响，履行报告义务与委托资产损失结果之间，并无因果关系。然而，假如不对未尽报告义务的受托人进展相应制裁，无疑放纵其对委托____益的漠视。笔者认为，未尽报告义务应区分当事人的主观状态：在受托人未按约定报告委托事项的情况下，委托人可发出通知，要求受托人在一定期限内履行报告义务，如受托人无正当理由仍未履行，且委托资产有损失的，可要求其在一定范围内承当委托资产损失的赔偿责任；而在受托人未按约定及时报告委托事项的情况下，假如委托人并不积极主张权利，不向受托人发出履行通知，那么可认为委托人怠于行使权利，此时如没有其他违约情节，不必要求受托人对委托资产损失承当责任。金交融同:委托理财合同甲方：_______________身份证号:____________________乙方：_______________身份证号:____________________甲乙双方经过友好协商，本着平等互利、友好合作的意愿达本钱合同，并郑重声明共同遵守。一、乙方委托甲方代理操作乙方在________________〔证券营业部〕开设的资金账户，资金账号为_________________。交易密码甲乙双方共享，乙方可以查询,但不能操作。二、期限一年，起始日期___________，截止日期____________,期初资产_____________元。三、利润定义：〔乙方账户〕期末资产–期初资产–期间收到的存款利息〔证券资产要扣除交易费用〕利润率=利润/期初资产*100%四、结算1．委托期满后，假如利润率大于等于5%，乙方付给甲方超出5%局部的25%作为佣金,假如利润率为负数且小于-5%，即亏损大于5%，甲方付给乙方超出5%局部的25%作为赔偿。举例说明，假如资金100万，到期利润10万，乙方应付给甲方〔10-5〕*0.25=1.25万元，假如到期亏损10万，甲方应付给乙方〔10-5〕*0.25=1.25万元，假如利润在-5万与5万之间，乙方自己承当/享有。2．未到委托完毕日期，乙方要存、取款，假如此时利润为正数，乙方付给甲方利润的25%作为佣金。3．甲乙结算金额准确到百元,百元以下舍去不计。五、合同期内假如亏损大于10%，乙方有权终止合同，并按第四条委托期满后的结算方法进展结算。合同期内假如利润大于30%，甲方有权终止合同，并按第四条委托期满后的结算方法进展结算。结算后,可重新签定合同。本合同一式两份，甲、乙各一份，签字/盖章后生效甲方签字：乙方签字：日期：销售基价(本代理工程各层楼面的平均价)由甲乙双方确定为____元/平方米，乙方可视市场销售情况征得甲方认可后，有权灵敏浮动。甲方所提供并确认的销售价目表为本合同的附件。第五条代理佣金及支付1.乙方的代理佣金为所售的____________工程价目表成交额的____%，乙方实际销售价格超出销售基价局部，甲乙双方按五五比例分成。代理佣金由甲方以人民币形式支付。2.甲方同意按以下方式支付代理佣金：甲方在正式销售合同签订并获得首期房款后，乙方对该销售合同中指定房地产的代销即告完成，即可获得本合同所规定的全部代理佣金。甲方在收到首期房款后应不迟于3天将代理佣金全部支付乙方，乙方在收到甲方转来的代理佣金后应开具收据。乙方代甲方收取房价款，并在扣除乙方应得佣金后，将其余款项返还甲方。3.乙方假设代甲方收取房款，属一次性付款的，在合同签订并收齐房款后，应不迟于5天将房款汇入甲方指定银行帐户；属分期付款的，每两个月一次将所收房款汇给甲方。乙方不得擅自挪用代收的房款。4.因客户对临时买卖合约违约而没收的定金，由甲乙双方五五分成。第六条甲方的责任1.甲方应向乙方提供以下文件和资料：(1)甲方营业执照副本复印件和银行帐户；(2)新开发建立工程，甲方应提供政府有关部门对开发建立____________________工程批准的有关证照(包括：国有土地使用权证书、建立用地批准证书和规划答应证、建立工程规划答应证和开工证)和销售________________工程的商品房销售证书、外销商品房预售答应证、外销商品房-售答应证；旧有房地产，甲方?μ峁┓课菟?有权证书、国有土地使用权证书-(3)关于代售的工程所需的有关资料，包括：外形图、平面图、地理位置图、室内设备、建立标准、电器装备、楼层高度、面积、规格、价格、其他费用的估算等；(4)乙方代理销售该工程所需的收据、销售合同，以实际使用的数量为准，余数全部退给甲方；(5)甲方正式委托乙方为________________工程销售(的)代理的委托书；以上文件和资料，甲方应于本合同签订后2天内向乙方交付齐全。甲方保证假设客户购置的____________的实际情况与其提供的材料不符合或产权不清，所发生的任何纠纷均由甲方负责。2.甲方应积极配合乙方的销售，负责提供看房车，并保证乙方客户所订的房号不发生误订。3.甲方应按时按本合同的规定向乙方支付有关费用。第七条乙方的责任1.在合同期内，乙方应做以下工作：(1)制定推广方案书(包括市场定位、销售对象、销售方案、广告宣传等等)；(2)根据市场推广方案，制定销售方案，安排时间表；(3)按照甲乙双方议定的条件，在委托期内，进展广告宣传、筹划；(4)派送宣传资料、售楼书；(5)在甲方的协助下，安排客户实地考察并介绍工程、环境及情况；(6)利用各种形式开展多渠道销售活动；(7)在甲方与客户正式签署售楼合同之前，乙方以代理人身份签署房产临时买卖合约，并收取定金；(8)乙方不得超越甲方受权向客户作出任何承诺。2.乙方在销售过程中，应根据甲方提供的________________工程的特性和状况向客户作如实介绍，尽力促销，不得夸张、隐瞒或过度承诺。3.乙方应信守甲方所规定的销售价格，非经甲方的受权，不得擅自给客户任何形式的折扣。在客户同意购置时，乙方应按甲乙双方确定的付款方式向客户收款。假设遇特殊情况(如客户一次性购置多个单位)，乙方应告知甲方，作个案协商处理。4.乙方收取客户所付款项后不得挪作他用，不得以甲方的名义从事本合同规定的代售房地产以外的任何其他活动。第八条合同的终止和变更1.在本合同到期时，双方假设同意终止本合同，双方应通力协作作妥善处理终止合同后的有关事宜，结清与本合同有关的法律经济等事宜。本合同一但终止，双方的合同关系即告完毕，甲乙双方不再互相承当任何经济及法律责任，但甲方未按本合同的规定向乙方支付应付费用的除外。2.经双方同意可签订变更或补充合同，其条款与本合同具有同等法律效力。第九条其他事项1.本合同一式两份，甲乙双方各执一份，经双方代表签字盖章后生效。2.在履约过程中发生的争议，双方可通过协商、诉讼方式解决。甲方：____________________代表人：____________________年____月____日乙方：____________________代表人：____________________年____月____日金交融同:委托理财协议甲方：_________________乙方：_________________根据甲方______________与客户_____________签订的委托理财协议〔编号：_________〕，本着友好互利、共同开展的原那么，甲、乙双方经友好协商，达成以下协议：一、甲方委托乙方作为甲方与客户_________签订的委托理财协议的第三方--证券的监管方，乙方承受甲方的委托。二、甲方将客户的资金〔或股票〕在乙方开户，须向乙方提供的文本协议1．甲方与客户签定的委托理财协议书；2．客户向甲方出据同意在乙方处资金账户的监管书；3．客户同意资金划转结算书。三、将甲方确定的客户帐号资金、证券在电脑上建立专户档案、进展专人监管。四、双方的责任和义务1．甲方的责任和义务〔1〕甲方对客户的交易资料及帐号负有保密义务；〔2〕甲方有直接对客户在乙方帐上的资金、证券的理财操作权利；〔3〕在确认到达理财目的后，甲方有委托会计结算人员从客户帐上划转资金的权利；〔4〕甲方将指定专员为甲方受权人。2．乙方的责任和义务〔1〕乙方有对甲方提供应乙方的相关文件资料保密的义务；〔2〕在监管期内，乙方不得受理所监管帐户内证券进展再融资、押贷款等操作。客户资金帐户发生异常情况，乙方有告知甲方的义务；〔3〕在资金监管期内，未经甲方受权人签字盖章，乙方不得为客户办理资金支取、转帐、消帐及_________证券交易所的撤消指定交易业务和_________帐户的转托管业务。假设擅自受权须向对方赔偿经济损失，受害方有权解除本协议书；〔4〕乙方有责任随时应甲方的要求提供资金及证券变化的状况以确保甲方对____的操作权；〔5〕乙方有向甲方提供咨询帐户号、对帐和交易密码的义务。五、登记结算乙方根据甲方提供的文本协议，确认到达理财标准后，允许甲方书面委托的会计结算人员将客户的资金按已定的比例、金额划到甲方指定的帐户。六、双方因协议书的履行或解释发生争议时，应协商解决。如协商不妥，可到制订本协议的地方仲裁机构裁决。七、发现本协议有未尽事项或需要更改的条款，由双方另行商定解决。八、本协议自_________年_________月_________日起生效，有效期为_________年。1．在本协议有效期间到达理财标准后，甲方划转资金结算后次日〔遇节假日顺延〕为本协议有效期截止日期；2．未到达理财目的的情况，任何一方要延长本协议期限的，应在本协议期满前三个月通知对方，并另行商定延长期限及有关事宜。九、本协议一式四份，甲、乙双方各执二份，经双方签字盖章后生效。甲方〔公章〕：______________受权代表人〔签字〕：________：______________________：______________________帐号：_______________________________年_________月____日乙方〔公章〕：______________受权代表人〔签字〕：________：______________________：______________________帐号：_______________________________年_________月____日委托合同：合同中委托人的主要义务(一)承当受托人所为法律行为的后果这是委托人的最主要的一项义务。当然，委托人并非无条件地承受受托人在办理受托事务中所作所为的一切后果，委托人只对受托人在委托权限内办理委托事务的法律后果(无论对其是否有利)承当责任；而对受托人在委托权限之外所进展的活动，只有经过委托人事后认可，委托人才承当后果。(二)支付归还费用的义务无论委托合同是否有偿，委托人应当支付受托人处理委托事务所支出的必要费用。所谓必要费用是指受托人为处理受托事务所支出的必要费用，如交通费、住宿费、手续费等。双方在确定必要费用的范围时，应充分考虑委托事务的性质，受托人的注意义务及支出费用当时的详细情况，实事求是地确定。支付费用的方式有两种：一是预先支付，二是补偿垫付。在委托事务完成后，委托人所预付费用如有剩余的，受托人应当将其与委托事务的处理结果一并交还委托人。委托人没有预先支付费用，假如受托人垫付费用，那么委托人有义务归还受托人为处理委托事务而支付的必要费用，并应支付该费用的利息。利息从垫付之日算起。(三)支付报酬的义务有偿的委托合同，在受托人完成受托事务后，委托人理所应当按约定履行支付报酬的义务。委托合同为无偿合同时，本不发生报酬问题，且无偿委托合同在实际生活中大量存在。但在现代经济生活中，随着人们市场观念和权利意识的加强，委托合同的当事人之间一般都约定报酬，即使是委托合同中并无报酬的约定，但根据习惯或委托事务的性质或受托人所尽义务的详细情况，按照公平原那么或商业惯例，委托人仍应负担给付报酬的义务。假设因不归责于受托人的事由，委托合同解除或委托事务不能完成的，委托人仍有义务就受托人已履行局部支付报酬。(四)清偿债务的义务委托人应当对受托人在受权范围内处理事务所产生的债务负清偿责任。受托人因处理受托事务而发生的债务，无论是以委托人名义负担的债务，还是以受托人自己名义负担的债务，只要在受权范围内处理事务所产生的债务，都由委托人负清偿责任。金交融同:委托理财合同〔一〕甲方：_______________身份证号：____________________乙方：_______________身份证号：____________________甲乙双方经过友好协商，本着平等互利、友好合作的意愿达本钱合同，