大亚湾核电站固定资产管理手册

DOCVARIABLEOWNERSHORTENG配DNMCDOCVARIABLEVOLUMENAME仅公司质量管铅理程序手册DOCVARIABLEVOLUMENAME_ENG本Compa摄nyQu夜ality青Orga盲nizat无ionM算anualDOCVARIABLEPQOMDEPTHEADER量资产处处愤长DOCVARIABLEPQOMDEPTHEADER_ENG桂FAMB使RANCH绵HEADDOCVARIABLEPQOMNO_CHI吧CQOM垮第21励章DOCVARIABLEPQOMNO_ENG违CQOM忘SECTI舍ON21DOCVARIABLE"ProcName"麦固定资产管扰理手册DOCVARIABLE"ProcName_Eng"键挠编码（管Code顽）乎:DOCVARIABLE"ProcCode"勤C-IP/疤FNM/0蚊42牲正文页数迷槽(逃Text拾Pages粮):咽模29谷某版次(R什ev.):塘DOCVARIABLE"Version"渡10件附件数郑的(Appe种ndice晃s):走界10槐(凡1+2+1限×义4+3+1架+3+1雹)刺抱姓名追签字宣日期捕本程序经DOCVARIABLECHECKMEETING胸舞（DOCVARIABLECHECKDATE童坑）审查通过置编写DOCVARIABLE"qm3"冶肖文芳胃批准轨校核DOCVARIABLE"qm4"馅于大川DOCVARIABLEAPPROVEPOST盒DNMC总钩经理DOCVARIABLEQM11愈贺禹挖审查DOCVARIABLE"qm5"肾张启波隐TDA朵审查DOCVARIABLE"qm6"室李晨欢凑签字：僻日期：袍QA谢审查DOCVARIABLE"qm7"贺景立峰庭下次审查升蹈版时间责方DOCVARIABLE"UpgradeDate"僵2023-刊12-30称NEXT横REVIE云W/R拿EVISI欧ONDA仍TE储分发发DOCVARIABLE"Distribute"区标准分发卵DISTR燥IBUTI援ON没原件存TD浓A桶此恢文件产权属DOCVARIABLEOWNERNAME原大亚湾核电倘运营管理有竞限责任公司纪所有至,先未经许可垃,宿不得以任凭何方式外传疗.傅This拖docum肢enti六sthe急prop廉erty农ofDOCVARIABLEOWNERNAMEENG恭Daya凝BayN陕uclea秀rPow年erOp帐erati敢ons&队Mana针gemen罚tCom中pany,脖Limit育ed.(D奉NMC)疏,价象nopa运rtof职this冻征docum努ent勒may剪be博repro漏duced认bya抱nyme湖ans,滴nort盛ransm献itted肤with印outt蝶hewr评itten耗perm弯issio袖nof献theD狂NMC姻.随文徐激件项妄修涉派改佛肝跟辩挖踪敬差页均版次豪作者晶文昆阳件及孤修歇坝改妹籍原雨龄因灰日他演期灯修吼至改免疫页细10舟肖文芳蜜DNMC初咏版。触03-12途-04目录TOC\o"1-3"\h\z缎1骗缓目的常吸5枯2旨颤适用范围壮鱼5梅3阅挪责任单逼5捞3.1搂教公司总经理走/总会计师蛮悟5唯3.2现贸财务部逼赔5雨3.3乒争归口管理部采门汗脖6跟3.4桶向使用部门匹窜7续3.5锯槐资产处处长准米8竭3.6洪专固定资产组临主任梯目8辅4惰培规定豆俩8派4.1松榴固定资产会奇计政策吵诱8挑即嚷固定资产分秤类和会计科燥目宰轨8耻剖辜固定资产登魔记对象、卡蚂片和目录衫络9仍代斜固定资产的锄计价遥舒11同著辉折旧政策交究12觉朝御增添、更新棒、改良、转灾移、报废、资出售的核算担卸16号吗解会计业务批妇准修递16药4.2修南固定资产的奴实物管理程歪序扎剂17证馋俯公司固定资政产全过程管烫理的组织机置构伸爪17赔糖胞固定资产的耍增添、购置局、改造及领输用程序墨呈17甲覆步固定资产的抢验收和移交悦程序准妥18粪刃萍备件类固定凉资产的领用涌和退库程序嚼倦19骑孔指固定资产的菜内部转移和军维修程序构正20恢泊吨固定资产的瞒借用、转让如及租赁程序画席20访抗宜固定资产的损报废及其出推售程序破苦21估齐凤固定资产的走丢失、损毁应程序喷趴23泼饮百固定资产的凝盘点程序椒宽23裳4.3玉搂固定资产管司理系统浊解24身栏识管理系统狼仇24法宏宪系统目标株警25准喊言系统功能扒嘴25罩饲胃固定资产业嘉务的办理宫辱26壤燕循固定资产系投统使用说明贺书镜俊27独5璃哗报告与记录喊瓶27已6柜次定义与缩略给语齐复27钉6.1颜准定义鸦坑27斯6.2虾塘缩略语誓智29谅7诉防参考文件燥际29挺7.1来盖编写参考文浪件恰仆29示7.2赚秋执行参考文塑件哥天29泳8灭倒附录葵架29目的效本手册旨在荣规定和明确窗公司在固定秧资产业务上忘的会计核算锄政策和实物卖管理制度。抗各部门应根秒据本手册的僻规定从事固鸡定资产业务深，提高现有假资源的使用洲率，确保安县全生产，维稳护投资者、乱经营者和用意户的合法权巡益。适用范围眨本手册适用盖于公司所拥置有的固定资防产及业主托捉管的固定资句产核算、管挎理和相关业群务。责任渔公司总经理苦/总会计师烂批准本手册思的生效，按敲公司《授权蹦手册》审批瘦固定资产管工理业务，对景重大资本性淋项目的投资仆作出决策，阿对重要固定棍资产的使用触和处置进行盛审批，协调蓬各部门之间东的资源配置国。财务部狗财务部作为刊固定资产财盾务信息总归凶口部门，主认要负责政策拆和管理程序记的制定，对慰各责任单位众固定资产管雕理工作的监坡督，固定资犁产的会计核带算以及报送凉资产管理报探表等工作。姥具体内容包制括：贸1）冤瓜组织编制公自司的资本性按预算和业主薯托管的资本症性预算，进浪行审核、协外调、平衡、捏分别汇总报雕总经理部，夫在董事会批荐准后颁布执姿行，确保固留定资产全过像程管理从规橡划预算阶段士开始实施；宪2）漫启在执行过程桶中行使控制戴、综合平衡糕职能，参与娱已批准立项蜻的资本性预剃算项目的采锡购过程，按渗公司程序和凉合同条款办启理支付，保职证项目所需棚的资金来源汗；洗3）股芦根据国家政撕策和公司管施理需要对公阶司固定资产事政策进行编展写和修改，笋对公司及业嗓主托管的固宰定资产进行扇统一的分类头和编码，并粥制订和修订塑《固定资产夏目录及其管辩理程序》；燥两4）碎笋对已完成验脚收的不需安绪装的固定资未产及已完工提的基建、安站装、技术改驳造等工程及抄时结转固定宏资产；建立扇财务固定资拔产明细账，恐针对每一个搬独立登记对虫象建立固定带资产卡片，谈在卡片中记忘录资产编码愉、名称、品宽牌及规格型赞号、出厂编伙号、会计科柴目、开始使惯用时间、实猪物归口部门闸等内容，并范在其内容发举生变化时及北时更新；及艺时、准确地宝计提折旧，五核算折旧费扛；对技术改叮造项目更换袍下来的设备煮及报废、转侵让等处置资关产进行相应相的账务处理驾；根据《资爽产管理责任呢赔偿制度》郑对丢失、毁索损、盘亏资嚼产进行审批轰或审查，按前批准的意见燥进行财务处惨理；按国家迈和公司的有驳关规定，做距好固定资产常财务档案资床料的保管；拔名5）唇气组织固定资贫产盘点，制励定盘点计划臂，指导各使围用部门、归值口管理部门芒的盘点工作悟，编写盘点坛报告，对盘刊盈盘亏的固弟定资产按公究司授权规定绢报批并进行伍账务处理；朋6）贪燥监督资产的伤信息归口部泉门、实物归粘口部门和使诉用部门按规糖定办理固定木资产管理业潜务，定期不杯定期地进行耕对账工作，煌通过在线监塔督及例外管鹅理的手段，扩促进公司财鸣产的安全、喘完整；定期律核查账面信稍息，确保账途账、账证相乌符，促使账饺实相符；邀7）迟询协调固定资雪产管理有关荐环节和部门收的横向联系辣。恩归口管理部舞门合归口管理部抹门分为实物昌归口管理部凑门（下称实计物归口部门糠）和信息归娘口管理部门吨（下称信息腰归口部门）亦两类。丛（驴1诊）实物归口昨部门市实物归口部为门是公司指秧定统一调配菜和管理某类朗资源的部门臣，其设置参并照公司《合驾同与采购手浓册》，具体阅划分见本手赛册附录久1坟。实物归口烦部门的主要辈职责包括：乞1坚）燥非按本手册的得要求管理所指归口的资产肤，并编写具补体管理规程窝，对重要的港固定资产还腊应制订操作寨程序；巧2这）水快做好归口资如产的短期、凤中期、长期悔规划工作，汇合理统筹、健利用公司现仙有资源，协缠调使用部门番在资产使用谣中出现的问吓题；奋3依）乱绣按公司《年挡度预算编制译大纲》的要及求汇总、编对制归口资产啦的资本性预惜算；节4损）坊呢严格按批准桃的预算控制狗所管辖的资准本性项目的袭支出，在资马本性项目立输项时，应进箩行必要的技欧术经济分析蛇，提出最符女合整体利益枯的技术方案部；自5陷）畜析做好归口资肠产的实物管其理，完善管扬理记录，保驴证账实相符享。负责归口啊资产的资源桨配置，维护彻资产发放与贵退换、跨公皆司或部门（遥包括部和处苦）资产转移践等信息；监萄督使用部门述办理资产的贿领用、处内率转移等业务席，保证实物芦管理系统（骄AMS晶、OAMS洞、粒COMIS欠系统）信息店的准确和及脉时传送；牵6漏）影辞全面、准确纠地掌握归口鬼资产的数量妨、类型、分滚布情况、使坡用情况，提洒高资产的使抽用率，防止钳资产的损坏厉，丢失；掌硬握归口资产意的性能状况隔，保证资产税处于良好的衰运行状态和纪得到足够的忘维修与保养遮，避免资产苍被不适当地毒使用，并对新维修活动进奇行记录；砍7）溜崇配合、组织变、从事盘点是工作，定期怒不定期地检榴查管辖资产栏，对与实物你账有差异的泼，分析差异赚原因并把结号果报送财务发部；维8）顺滴对拟报废的要资产进行技分术鉴定，提朵出报废申请构和处理建议经；对闲置资熊产提出转让喊申请和处理铺建议；按《眼资产管理赔拆偿责任》的傲规定，对丢率失、毁损、视盘亏的资产扇界定责任，港并提出责任授单位或责任乏人的赔偿建酬议。志（辛2妇）信息归口傍部门炕信息归口部搁门是公司指遮定维护和管孟理业主托管乳或公司拥有耻的某类固定木资产形成和担处置信息的秘部门，负责刑固定资产实的物管理系统辉中实物账的烛建账、销账好工作。具体浑划分为：生孝产在线固定灶资产由技术集部设备管理体处负责、生水产离线固定槐资产由生产脏部发电规划铃处负责、行批政固定资产鸭由行政管理村部行政处物磨资管理办负朋责。其主要屋职责包括：尚1且）废叶在设备或项全目验收时，孙根据资产归选属标识分别假建立三个公档司的固定资婶产实物账，屯打印固定资孕产卡片，并铅张贴固定资炊产标签和向隙财务系统传分送有关信息辆；份2禽）五奴在资产处置诉时，根据批券准的处置单呈核销实物账绳；渡3冷）争登定期不定期闹检查实物管岸理信息，确杠保账账相符铅。使用部门正1挠）叙汇按本手册及通实物管理规怪程要求管理波所使用资产糟，依据需要价对资产制定芽操作程序；写2佳）菌宰按《资本性车预算编制与侮执行手册》爹要求向实物还归口部门或挖直接向各预蜻算归口管理筹部门申报资本本性预算；数3成）叨演建立本部门课的资产使用泊档案，做好酷实物管理记寨录，全面、咏准确地掌握技本部门所使神用资产的数康量、类型、固使用情况；谅正确使用设辞备，使设备三处于良好的旱运行状况，云以满足生产王、管理的需栗要；贸4傍）溜廊按公司文档镰管理要求妥份善保管资产歼的原始资料漂，如保修卡暴、使用说明凶书、操作手摇册等资料；院5挽）仪曾对本部门名均下的资产承抽担实物管理逃责任，按本络手册有关程陶序办理资产养的领用、转苹移等业务，电并及时在实游物管理系统投中维护相关通信息，当资旨产负责人朋/潮保管人岗位捉变化时，应扛办理所负责砍资产的交接栗手续；贝6精）脸节对不能使用弯或闲置无用弱的资产向实流物归口部门绢提出退库要皂求；根据《练资产管理赔移偿制度》的握规定，由资办产丢失、毁遭损及盘亏的沸事件责任人堪，向本处资冷产管理负责项人和协调员态写出书面报御告，详细报塑告事发经过射并附上公安少机关或其他模单位的证明相（必要时）竭，由本处资腥产管理协调愧员提交丢失工/另毁损审批单打并完成后续宪审批和赔偿吹工作；星读7匀）看宝配合、从事徐盘点工作，溜定期、不定抬期地检查使愤用资产，对肌与实物账有局差异的，分滩析和找出原车因，并把结雾果报送实物赢归口部门。资产处处长话受财务经理抢的委托，落闯实财务部在垃固定资产全艇过程管理中桨的职责；负就责三个公司趴资本性预算宝的规划和控衰制；监督预似算及其执行拉过程和固定陡资产使用期葱的财务核算嘴；监督实物掠管理工作。宇固定资产组朋主任票配合三个公懂司资本性预么算的规划、批编制和控制寨；参与预算即执行过程，帆负责固定资伍产的财务核配算和相关报捐表的编制；顾监督实物管雕理，组织盘洲点工作并编责写盘点报告樱；对管理过嫁程中出现的索问题提出处外理建议。规定庭固定资产会盗计政策育固定资产分喜类和会计科卷目疏1蚂）妥DNMC欢固定资产分饱类与会计科损目弹为便于管理砌和方便核算备，花DNMC丽的固定资产咱按经济用途尼分下列六大涂类：逆幸会计科目私今原猛捉名助悔称廊疫15010批1纺铁械房屋池15010披2惑零堆建筑物促15010谷6奴垒茎通讯设备厉15010境7难虾酸电子计算机梁设备趣15010香8长更乱汽车和其他悼交通运输设诵备都15010娱9正规旺办公、生活亦和其他行政恳设备神上述六大类壮资产为满足届管理需要又言按其基本属未性进行二级城、三级分类牧，详见《固跑定资产目录唇及其管理程挎序》之《固活定资产目录睛》。弱2壁）业主固定布资产分类与器会计科目认按业主的《勤会计制度》曲和《固定资药产管理手册性》，固定资获产分为十大盏类：选会计科目卫湖帆孕蜡名安品称雕蚁15010扯1爹菠型房屋咬15010狼2扁跟傻建筑物睡15010度3香巴核岛港（一回路）哄设备均15010消4盗逼常规叙岛（二回路掘）设备铅15010司5歪贵辅助门系统（BO姓P）设备泄15010拴6暮拉指通讯设备访15010堤7挤弃议电子计算机掀设备声15010贫8容腊雷汽车和其他常交通运输设球备今15010旅9妹丹弱办公、生活蹈和其他行政磁设备两上述十大类念资产又按其侧基本陕属性友进行二级、捞三级分类，忍同时按拥有务资产的目的含划分为生产葛固定资产和也行政固定资章产，详见《秧固定资产目近录及其管理抢程序》之《愉固定资产目序录》。纹固定资产登酿记对象、卡陕片和目录庙（棵1切）划分固定礼资产的标准宫1）帐DNMC脆划分固定资搭产的标准困DNMC滴划分固定资英产的标准是胜使用年限在舰一年以上，帮能独立发挥哨作用的房屋袄、构筑物、跌通讯设备、味电子计算机丛设备、汽车哀和其他交通堤运输设备、经办公、生活溜和其他行政冲设备等管理切性行政资产湖，并以列入子但不限于《遥固定资产目屡录》为依据扬(废详见《固定龟资产目录及煌其管理程序京》歉)执。促2）业主划释分固定资产忆的标准雄按照业主的跟《会计制度柱》和《固定滴资产管理手昏册》的规定揭，业主划分俗固定资产的姿标准是使用耀年限在一年故以上，能独删立发挥作用剧的房屋、构置筑物、核岛弓（一回路）监设备、常规驰岛（二回路夸）设备、辅毁助系统（B逐OP）设备抛、通讯设备重、电子计算炸机设备、汽尾车和其他交狸通运输设备诊、办公、生沿活及其他行眼政设备以及范战略备品备浮件等，并以昨列入但不限咳于《固定资擦产目录》。度3）特别规功定训无论是DN刊MC还是业闪主固定资产足的划分还需雪遵循退以下嫂规则：仁一切办公生烟活家俱毫(阵含木制和非健木制的比)赤、玻璃器具训和各种图书已，不论金额修大小，一律斜不作为固定遇资产；限列入三公司着《固定资产届目录》的资危产，即使单昂位价值低于刃人民币端2000港元或等值美存元的亦作为思固定资产，友目录将根据崭实际情况随装时补充和定熊期修订；暗不能独立发搜挥作用的附樱属设备均不竿作为独立的嘱固定资产，经其价值包含松在所附着的渐固定资产的辆总价值内；封目录中的固付定资产登记朽单位为台肝/奴部坊/疫组达/萝套扫/惧系统，均以芹一台彩/兽一部超/旋一组闲/治一套或系统辩作为固定资踢产登记单位退。描（冻2灭）固定资产眉登记对象笋一个固定资吹产登记对象阳为独立地记既录在固定资停产卡片清单促中的一个对石象。一般情份况下，一个樱固定资产登朵记对象具有禾完全独立运丢作的功能。握例如，一辆绳车、一部电灶视是一个固沃定资产单位饼。钻此外，三公凡司对固定资忌产登记对象辫的定义须达导到如下目的挤：咳1草）趋凑明确责任制匙，从而便于锡资产的管理嚷和核对，做珍到层层负责排任，物物有禽人管，使固却定资产的安强全保管和有拒效使用得到堡可靠保证；馒2您）忽盘明确各资产拼的起始使用器时间，以对着其净值、折醉旧及随后的窄销账、处置石作出更精确橡的会计处理辨。置（宁3番）固定资产愉卡片污为达到管理左目的，固定灯资产实物管漫理系统和三单个公司的固僚定资产财务告管理系统均剩对每一固定声资产登记对砌象建立底“吐固定资产卡专片线”子。固定资产煮卡片是三公位司固定资产尚的基本记录宝，它设置了士物资编码、触资产名称、称品牌谢/腿规格叙/故型号、资产拜来源、供货委商、使用部留门、归口管龟理部门、资到产责任人（招各归口管理托部门指定的科管理责任人席）、资产保塔管人、地点淘码、单位、棋数量、特点赢及附属设备量、开始使用论日期等基本自内容。财务饼管理系统中卸增加了会计近科目、折旧魄期限、折旧魄方法、预计既净残值、购鸦置成本、累球计折旧等内律容以进行会欣计核算和财沟务管理。杏《固定资产历卡片》格式稿见附录弹2牺。哑（队4匆）固定资产今目录弃三公司的《姐固定资产目煮录》依据本晚手册、国家盏技术监督局凤颁布的《固骆定资产分类对与代码国家番标准》和日分常管理需要签编制而成，鲜是三个公司篮固定资产建省账管理和日纪常核算的参惧考文件，嘴DNMC庭财务部将定衰期、不定期径地对其进行字修订。具体免内容见滔DNMC羞《固定资产版目录及其管居理程序》。故固定资产的园计价袖固定资产的携价值构成包录括为购建某顺项固定资产糖并达到可使扭用状态前所污发生的一切尖合理的、必牙要的支出，落这些支出既迈有直接发生糖的，如购置者或建造固定坛资产的价款诞、运杂费和越安装费、调诱试费等，也末有间接发生恢的，如应分势摊的借款利傍息和应分摊元的其他间接得费用。由于既固定资产的委来源渠道不酸同，其价值欲构成的具体车内容也有所拉差异。尊（吵1钩）驳DNMC稳固定资产和撕业主生产期糠购建的固定眨资产的入账愚价值灶1之）乌DNMC闷从业主购买盘的固定资产扒以DNMC障支付的固定告资产买价作弊为入账价值滑；泉2谢）外购固定闭资产，按实届际支付的买面价加上支付师的运杂费、挖包装费和安巷装成本等作竿为入账价值吃；刑3垦）自行建造瑞的固定资产撕，按建造过畅程中可识别碰的全部实际亚支付的价款愚为入账价值滴；膊4慢）在原有固厚定资产基础东上进行改、扩扩建的，按姜按由于改、孝扩建而增加曲的支出入账矩价值，同时篇对改、扩建馒拆除部分进栋行报废处理健；朋5赏）接受捐赠稿的固定资产腿按捐赠方提淡供的凭据上阅标明的金额朽加上应支付侵的相关税费咽作为入账价絮值，否则按木同类或类似届固定资产的创市场价值减啄去估计的价死值损耗后的哈余额入账；靠6洞）融资租入赤的固定资产痛，按租赁合饰同确定的设豪备价款、运康输费、途中睛保险费、安考装调试费等既支出入账；鱼7亿）其他单位络投资转入的所固定资产，讨按评估确认灵的价值或合演同、协议约蝇定的价值入迟账；米8紧）盘盈的固攻定资产按同沙类或类似固择定资产的市刑场价值减去病估计的价值雪损耗后（其然计算参照固帝定资产折旧污计提方法）延的余额入账糠。纪（础2霉）业主基建哲期购建的固成定资产的入孟账价值表1）基建期疑形成的固定侮资产是指在删业主两台机证组全面投产少前所形成的今固定资产，眠按照取得时罗的成本入账芹。取得时的赌成本包括买盐价、税费、锯运输和保险灯等相关费用皂，以及为使开固定资产达买到预定可使室用状态前所锹发生的必要盒支出，如土厚建设计施工病、设备安装矩及调试，应纲分摊的借款仙利息和其他嚼费用等。墙2）查明属倦于基建期形秩成的且未作笨为独立登记屯对象的固定开资产，鉴于努其购建成本模已通过基建匆期管理费用欺归集并分摊市到其他固定巴资产的购建诵成本进入固谅定资产总价堵，因此，采层用提交专题丸报告的形式国，对这类资雁产的建账方肉式和入账价盒值提出建议喂，并按批准修的处理方式台进行账务处呢理。折旧政策牌（常1肌）袄DNMC具的固定资产技折旧政策立DNMC者固定资产进绕行明细分类剩核算。阔1昨）从业主购雹买的固定资思产在各项资粘产剩余折旧限期限（月）铁折旧完毕。答2柔）新购（建巩）的固定资龟产的折旧政龄策明DNMC阳自行购（建估）的固定资慧产折旧期限宣分类确定。缠分类折旧期农如下：雹科目号哈纱灯固定资产分助类景贸腹跳侵粉折旧期限（灿年）保15010卖1谦欢神房屋玻珍昌软香踩芽记20缎15010昼2它标见构筑的浙倚栏叙摘晃策底2虎0缠15010茧6桐速某通讯设备财确络旁材丙摩5竞15010戴7对恰质电子计算机延设备喘号帖谜需富5贩15010竖8胆跌朋交通运输设泉备字柏别无帽狂5恼读大15010吗9劳锐慎办公、生活旷和其他行政姥设备忘绒玩5撒（涂2题）业主的固沈定资产折旧楚政策号GNPJV废C和LAN燥PC的固定亏资产分别根款据GNPJ隐VC《会计佳制度》和《配固定资产管生理手册》及骗LANPC纲《会计制度危》来确定。直GNPJV永C的固定资末产折旧政策月基建期形成鱼的固定资产荐折旧政策航合营期将于政大亚湾二号隙机组投产日束的20周年众结束，即2周014年5咳月6日，按成照《合营合谷同》的规定秋，基建期形谎成的固定资劲产以及基建高期遗留项目厌形成的固定圆资产将在合疮营期内全部闻折旧完毕。亩分类折旧倡期限阶如下：盼房屋、构筑付物、核岛（英一回路）设廉备、常规岛央（二回路）吊设备、辅助泥系统（BO境P）设备以里及战略备品确备件在合营阁期内（20忙年）全部折鸽旧完毕。势通讯设备、奴电子计算机粪设备、汽车页运输设备和咳行政、办公躬设备等资产求，按199仰4年2月1御日的账面净敌值和下述折弃旧期计提折俯旧：通讯设汁备和电子计印算机设备的直折旧期限年穿10年，汽陷车运输设备什及办公、生画活和其他行页政设备的折细旧期限为5连年。牌生产期形成瓣的固定资产林折旧政策市生产期形成铲的赌固定资产膀是指由于运榨行、安全和享管理等需要销而添置、更侄新的能独立注发挥作用或钳对原有资产塑进行改良、衔扩建形成的像固定资产。男A．对生产仔固定资产进逢行部分更新食、改造支出滩，增加原固兄定资产价值脆，并在原固缩定资产剩余占的折旧期限差内折旧完毕校。则B．重大整阀体更换形成邪的固定资产册，按所更换模资产的实际咐寿命估计单体项资产的折收旧年限，并泥在折旧期限威内折旧完毕誓。固C．电厂运腥行需要购进梦的生产离线舅固定资产，答如仪器、仪猎表、实验室接设备和专用欲工具，折旧拳期限为5年樱。驳D．生产期他购进的通讯吩设备、电子梢计算机设备杀、汽车运输宿设备和办公造、生活和其煤他行政设备音的折旧期限帝为5年。烛LANPC胶的固定资产秃折旧政策僵基建期形成撞的固定资产梦折旧政策均基建期形成组的固定资产捉，按照公司驼确定的分类耻预计使用年损限和方法在啦经营期（2门5年）内全怠部折旧完毕夺。铁贸科目号漏兔躲固定资产分她类漆倡禾具折旧期限（谱年）越15010率1巨耀拐房屋粮找分隙抗许叙样25意15010寄2聪顶手构筑的砍熊撤消跟列惊寿25千15010陈3绩核岛（一参回路）设备拣黄2大5蓝15010辉4图常规岛（脏二回路）设井备巷25买15010兴5贯辅助系统别（BOP）津设备购2前5时15010羊6诵月耀通讯设备挡豆拘蛛零锣哥5灯15010表7猛脚豆电子计算腥机设备壶闻仍橡皆5鸡15010退8绪鼠惠交通运输算设备挨详掌兄搜寺5哄15010卷9夕蒸美办公、生它活和其他行度政设备循老5稻15011裕0哪战略备品障备件抱巩拼25威生产期形成防的固定资产呢折旧政策维A．对托原有固定资衫产进行部分开更新、改造赴的，增加原歼固定资产价尤值，并在原渗固定资产剩梯余预计使用龟年限内折旧眨完毕。棉B．重大整队体更换形成辆的固定资产愿，以重新单畜独确定的预酷计使用年限哗内作为折旧识年限。舅C．生产运颈行中支出，烤作为独立固陶定资产核算圈的仪器仪表聚、实验设备偶和专用工具酬等，折旧年崭限为5年。掘D．增添的承战略备品备膛件，折旧期鹿限为25年歉。陕（水3北）折旧的计即提原则岁根据会计政唯策规定，冷DNMC逐分别对三个割公司拥有的田固定资产计碎提折旧，具卸体操作原则厉如下：掉1叼）业主基建娇期形成的固思定资产从机金组投入商业平运行的当月戴开始计提折畅旧；业主生宿产期购建的毙固定资产及钢DNMC购挽置的固定资滔产，在投入至使用的当月耗不计提折旧住，于次月开法始计提；站遍2）对于出闭借、调拨及铃出租的固定构资产照提折伟旧；遭3起）对融资租脂入固定资产科，应当计提钻折旧；未4轿）对于业主使托管的为保徐障核电站安旺全运行而储小备的战略备阀品备件，列亏入固定资产恋核算的，按共照业主的规五定计提折旧翁；政5理）在建工程拘项目交付使匙用以前的固妇定资产不计嫂提折旧；谋6首）已提足折股旧的固定资礼产，不再计嚷提折旧；墓7悄）未提足折苦旧的固定资狱产提前报废古或出售，不浮再计提折旧耕，其未提足柿部分通过固宫定资产清理例科目结转到圾相应的损益璃科目；地8侨）经营租赁陡方式租入或懒国家规定不衔计提折旧的拿资产，也不赶计提折旧。白（失4铜）折旧的计疑算方法蚁1）DNM泊C的折旧计缸算方法雄DNMC祝固定资产折燃旧方法采用脆年限平均法狮，在折旧期攻内全额计提龟折旧，不留主残值。固定剃资产折旧按厘单项资产计脑提，其折旧文率及折旧额魄计算公式为迹：忌从业主购买懂的固定资产卧月折旧率字=1/康剩余折旧期由（月）柴月折旧额住=减（购买时支挤付的买价柱-0.01踏）桶*有月折旧率舒新购（建）化的固定资产存月折旧率=矮1/折旧期比限（月）错月折旧额=也（入账价值脚-0.01父）*月折旧糖率灵2）GNP隆JVC芝的折旧计算碰方法律按《合营合坐同》规定，猫GNPJV米C固定资产殊的折旧采用薯产量法、艇按单项资产态在折旧期内扒全额计提折即旧，不留残畅值与。泳财务部门利稿用枝FAS童系统按月计载提折旧，折旺旧费用计入坏当期发电成泳本。渔固定资产折虾旧率及折旧京额计算公式芦为：疗风坐允报告期实际场销售电量恩报告期实际笋销售电量娘+卡该项资产剩狠余折旧期内评计划总销售培电量渴单项资产折框旧额（美元双）碰=观该项资产报弟告期期初净吴值渐×素单项资产折絮旧率跪3）汉LANPC渐的折旧计算沃方法得公司生产用铃固定资产的痒折旧方法采己用产量法、世非生产用固针定资产折旧蓄采用平均年达限法、按单检项资产届在折旧期内谜全额计提折块旧，不留残浆值正。财务部门株利用FAS娘系统按月计牌提折旧，折狸旧费用计入衰当期的制造鼻费用和管理誉费用中。喉生产固定资扫产的悠折旧辱率及折旧额你计算公式脑腐闯超报告期实际处销售电量宾报告期实际将销售电量赴+拉该项资产剩显余折旧期内舰计划总销售吩电量丧单项资产折馋旧额（美元鸡）卸=芽该项资产报派告期期初净狡值炭×医单项资产折缸旧率龟注：一号机替组的生产固抬定资产采用戏一号机的产猛量计提折旧逃；二号机组楚的生产固定钞资产采用二姿号机的产量馒计提折旧；葵一、二号机伤共用的生产赌固定资产采壶用二台机组监的综合产量零计提折旧。站行政固定资丢产的折旧率便及折旧额计及算公式尸月折旧率=盆1/榴折旧构期限（月）著月折旧额=巩（入账价值真-0.01轰）*月折旧汗率驳增添、更新肥、改良、转瘦移、报废、炼出售的核算镰1抄）为强化位“液固定资产全乔过程管理体冈系隆”社在公司的全你面推广，所杜有资本性支古出都通过苹“察在建工程挖”膀科目进行核型算，并在其尝完工时结转念到相应的资姿产科目；谢2屡）谷痒固定资产的歇出售、报废寨、丢夫、毁骡损和盘亏等而业务，通过参“茫固定资产清技理旺”构科目核算。庄本科目为计茎价对比账户条，核算出售否、报废、丢阁失、毁损和兽盘亏等原因皱转入的固定驴资产账面净暗值以及在清舍理过程中发驶生的费用和庭处理收益，扬出售、报废杨的固定资产察借贷方相抵奉后净额直接降结转到迫“陕营业外收入纹”妹（或偿“旷营业外支出教”妥）科目，丢驳失、毁损、找盘盈、盘亏氏的固定资产申的净额转入渣“良待处理财产骡损益域”该科目，与可丝回收的各项魄赔偿相抵后蝶净收益（或道净损失）报锈经批准后结奸转到筛“值营业外收入绝”仙（或醋“士营业外支出米”先）科目；宝3提）蝶誓固定资产在狠公司内部转华移，只对其补地点码、资辞产负责人、蹈资产保管人畜等信息在固沫定资产卡片线中进行更改搁，不在账面鬼上进行调整安；呜4证）嚼交公司各部门耀申报固定资赚产的出售、址报废以及丢踪失、毁损和付盘亏应按本室手册摧沸及匹逼条程序办理削。伪会计业务批棉准良1垄）区分脂“渣收益性支出斥”潮与协“老资本性支出屯”济的瘦A．能明显塘区分的晨“生收益性支出临”总与购“尝资本性支出觉”聋业务由成本论处处长批准仍；饺B．较难区款分的凶“男收益性支出泰”棋与孙“营资本性支出侵”灶业务由财务粉经理批准，箩或由其批准依是否列入公转司迫“爪固定资产分辱类与目录糠”面（见《固定泊资产目录及逃其管理程序绑》之附录语1-3主）后按A执忌行。申2仿）固定资产腔科目、固定战资产登记对筛象的划分由美资产处处长受批准；样3泳）样井折旧期限按够三公司的《蚊会计制度》忍规定执行；筒4魔）匙国折旧计算由自财务经理批承准；矮5执）爪敬资产的报废斗、出售、盘斗盈盘亏等业乖务的批准，灭按公司《各盆级管理权限变的规定》及毅《资产转移里、报废出售偿、盘盈盘亏语的财务审批伪授权》执行些。堪固定资产的亲实物管理程涛序母固定资产的漆实物管理程滑序是固定资饶产管理制度室在实物控制砌方面的具体钓作法和体现锅。公司的固颜定资产实行陷全过程管理极，固定资产材的全过程管捐理是为了使博企业的固定摊资产的寿命把周期费用最用经济，而对辩固定资产的抛规划、设计仿、购置、建槽造、验收、公移交、领用冠、转移、租远借、盘点、值出售、报废搜、清理等过让程采取的一仔系列技术、票经济和组织舰管理措施。阶固定资产全揉过程管理图片见附录识3锡。妻公司固定资周产全过程管纵理的组织机度构摸公司固定资终产管理采取膀统一领导，贿分级管理的侦原则，根据汇技术上的特劳点，在公司旁内部按使用彩部门、归口腥部门设置固悟定资产管理差责任中心（宣与预算管理短的成本中心衔一致），形辽成决策层、缝管理层、执识行层为一体怒的三级管理滩机构，各级慎管理者承担错相应责任并童通过相互配巾合、协调一狮致，做好固伐定资产的综查合管理。固鹿定资产全过汽程组织机构暗图见附录袄4丛。球固定资产的于增添、购置饿、改造及领普用程序握（惰1响）采购过程激处理誉使用部门根棕据已批准的旺预算项目确叙立立项计划旁，在项目的吗设计、设备浮的选型和采帮购上要遵守释“嫂经济上合理鬼，技术上先最进，生产上上适用友”恢的原则，并蝶根据公司《疾资本性预算绕编制与执行罚手册》、《磨合同与采购靠手册》的规伙定办理有关布申请手续：鸣1鸦）日愁使用部门按脂要求填写算“借立项申请表姻”岔（见《生产石预算编制和区执行手册》店之附录9）占。稍2澡）肯症经所在部门赚批准后，报恐归口管理部渡门统一计划虫并出具技术础上的权威意由见，平衡后坚报请各部预截算归口管理票部门审核。舍3鸦）墙依各部预算归半口管理部门颗根据预算审炊核每项申请乖。项目金额钞较大者，协相同申请部门桐作相关项目键的经济、技但术分析，保没证公司资源该的合理配置英和有效利用愉。对符合规渣定的项目按扎授权规定审艳批。原4燥）柳白为了统筹公桑司资源的投随向，使公司年资产结构趋招于优化及及蕉时安排现金戒流量，凡属聚于资本性支骄出的立项，缝不论金额大清小都必须送旋财务部成本歪处审批。择5筋）市齐立项申请部称门将批准生险效的立项表暂送采购部门瓜办理采购。店6落）馋猎采购部门根豪据《合同与杰采购手册》坏规定进行采衬购。合同签况订、采购订锹单发出后，冶立即将副本装抄送各部预软算归口管理晌部门和财务矮部资产处，脸根据需要将诱合同哑/聚订单副本抄兽送归口管理壳部门、使用致部门、仓库椅。个（其2怖）到货后处璃理德对不需要安地装可直接使怕用的设备，蜻按以下程序鸣办理验收手戏续（需安装填的项目按易校条办理）：蛙1碌）誉辫采购部门在放货物送达时车依据合同条和款组织有关稼部门对实物砍进行验收，桥仓库负责录其入验收信息驴和出具验收她单，建立资寸产的实物账侵。验收单至叫少包括物资兆编码、名称窜、品牌和规单格型号、出页厂编号、单狠价、数量、合总价及合同纲/伙订单号等内记容，信息必矩须正确；对掌验收不合格匹的，由采购峰部门与供应摸商协商处理内，在未解决残前停止付款菌；泊2）阶乖资产验收后赴，由仓库打但印吉“仪固定资产卡绿片宽”旁和标签，并肥张贴标签（草实物归口部达门批量领用征时，由实物绸归口部门录考入出厂编号摧和张贴标签愤）；信息归许口部门对实鸣物账进行检带查和监督；壳采购部门根布据合同规定窝日期、金额叉填写员“蛛支付申请单塞”霜，附上发票晶、验收单、扫固定资产卡目片等原始凭忌证经授权人渔签署后送财脚务部资产处玩办理支付；魂3）铅转资产处会计费人员对预算绣、立项申请踢、合同、发扑票、验收单遇、固定资产气卡片和支付莲申请等文件同作复核，检傻查无误后按躬规定日期、珠金额支付款叶项。同时，贸通过财务系诉统与实物系也统的接口接野受固定资产黎卡片的信息付，建立财务恒固定资产明涨细账。灰（骂3菌）领用程序谜1款）简户使用部门填碍写《固定资残产领用申请头表》（见附驰录跳5闪），经授权释人员批准后掌到仓库办理答领用；同时照按眨3.4壶规定职责建糟立资产档案理及保管好资等产的原始资护料；蚂2废）控仓仓库管理人办员在资产被兼领用时，在萌实物管理系罚统中维护领讽用信息，并势通过系统将文信息传送财并务管理系统怨；螺3们）资产处接湖收资产领用咳信息更新最FAS载系统记录。英固定资产的么验收和移交回程序躬对于需安装欲形成的资本算性支出项目膝（包括基建险、安装、改咱建、扩建、央技术改造等损工程）在工惕程进行和竣安工验收、交梦付使用过程贡中，按下列惠步骤办理：复1壶）统矛项目技术责廊任部门（有工项目小组的脂，由项目小滋组办理）在废项目进行时决应严格按照添合同的规定透，对到货设煌备组织验收膛、调试，对瓦工程质量、懒工程进度进纳行严格控制高。依据合同底规定签署睁“夸里程碑证书淘”祸或芬“植验收证明书仔”遇，商务部门昆按合同规定绩申请工程款毛支付。蝴2足）土展项目竣工时怒，应进行项何目的竣工验除收。由项目基技术责任部部门（有项目杏小组的，由怜项目小组办吹理）提出，庄实物归口部诸门、商务部扇门、质量检易查部门、使暑用部门的有领关人员参加蜘，共同作出离鉴定，填写赵有关施工项懒目、施工质纸量和进度，扒试运行情况根等现场验收某记录和验收市移交单及包皂括或附属于发该项目的所掌有设备清单糠，经有关部叶门的负责人仁审查后签署恐竣工验收证棍明，方可告牧知竣工；同意时，技术责证任部门应及贵时办理资产船和原始资料屠交付使用手趟续，由使用密部门按设备尝清单逐项验偏收确认。末3蔑）解裕信息归口部圈门依据竣工孤验收证明和岂设备清单，弹建立实物账袖，打印裂“刻固定资产卡扛片雀”津送交商务部侮门，作为该惕项目已正式蛙启用的依据矛和支付该项律目竣工款或搜保留金的支件持性文件，浴打印并张贴缝固定资产标朴签；财务部歪资产处在支摄付、预提该倡项目竣工款进后，建立固疼定资产账，逮并于次月计昂提折旧。啊愧备件类固定云资产的领用末和退库程序雨备件类固定月资产以库存欢材料和战略筑备品备件两族种形式存在样，其会计核四算和实物管会理按以下程弃序进行：栽（纤1愧）冠面在实物领用危前，其会计铺核算按其《柱库存材料会春计核算手册米》规定执行睛，实物按仓厉库有关规定婶进行管理。乐（翅2蹦）豆倘备件类固定迈资产领用时寻，可分为两尺种情况进行锤核算和管理代。受1系）旱疗作为其他固教定资产的子障设备而不进挖行独立登记齿的，由固定榨资产组向库微存材料组提蛛供其主设备境的资产编码案，材料组负逢责将有关财滑务信息结转袖到该资产上深；比2给）捡糠作为固定资听产独立登记吃对象的，库豆存会计系统楼（SAS）醋将其财务信董息向固定资阳产财务系统羊（FAS）扣传送，同时摸，裳COMIS流仓库管理模诸块将实物领但用信息向贞COMIS装设备管理模晌块（PAM迹S）或生产扫离线固定资赞产管理系统爷（OAMS到）传送，信等息归口部门桐负责建立实陵物账，打印客和张贴固定炼资产标签，纪并按固定资旧产实物管理银程序进行管恋理。FAS汗接收和处理疤有关信息，晓建立财务账添进行财务管失理。贺（娘3盘）舌跃备品类固定章资产退库时犯，按（恢1茄）进行操作贡，同时，固秃定资产实物乳系统和财务柏系统按退库姻单进行销账扣处理。端固定资产的咳内部转移和趟维修程序堆固定资产的狂内部转移是蚂由于生产上贴的要求或管统理上的需要闹对公司资产衣进行的重新包配置，以达扇到公司资产顷的有效管理智和适当使用础。其主要形惕式包括：使乞用部门、存新放地点、资原产保管人、棒资产责任人佛发生变化等赖情况。沿1）内部转照移家处内转移炸用户直接吹向本处的资识产管理协调唯员申请，并斗填写《固定搭资产内部转她移申请单》球（见附录守6芦），经协调息员批准后进卸行实物交接拼，协调员负专责维护相关环信息并交当哥事人签字认项可。铁跨处转移位用户向本灶处的资产管尽理协调员申丽请，报资产础负责人批准忍后进行实物贺交接，转出嚼方协调员负鄙责维护转出霜信息，转入河方协调员予诸以确认，各皱方当事人签革字认可。切闲置资产退淹库时用户向本李处的资产管敌理协调员申横请，报资产束负责人及实余物归口部门黄协调员批准场后，将实物茅退回仓库或砍实物归口部调门协调员指候定地点，退岸库单位的协芒调员负责维疮护转出信息按，实物归口栽部门协调员轻及接收人员桑予以确认，孤各方当事人迷签字认可。际在申请表上剑必须写明有鲜关转移资产拒的详细信息黎，包括：资椒产编码、资俱产名称、品灶牌、规格型首号、转出地休点、转入地漆点及资产负京责人、资产警保管人等信镰息，以便有互关部门和人妄员对登记资遥料进行检查支、核对和跟挠踪资产去向蚊。2）维修枪当资产出现怠故障时，使宪用部门通过五COL信息轧服务功能或饱直接向实物椅归口部门提购出维修申请友，由实物归陵口部门落实园维修工作，干实物归口部抱门在有条件债时还应为使练用部门配备案临时周转设沿备，并做好抹实物交接记惑录。途固定资产的刮借用、转让用及租赁程序法（监1壮）固定资产迷的借用与租卵凭资产借用雅指公司与外同单位（包括卖LANPC胸）之间因生领产协作、大卵修或其它原告因需借入和退借出固定资桑产时，申请坛部门应填写湖《固定资产钟转让锤/仅借用审批表延》（见附录瘦7波），经实物逐归口部门、浮财务部、审衫计部授权人随（必要时经冠总经理部）腾签署后实施渠，实物归口辉部门跟踪资叠产归还情况偏，及时维护惜借用和归还鞭信息，并传距送FAS，泰财务部对借柱用资产进行帖备案、监督切归还情况。灶批准借入和呀借出的固定城资产由商务盗部门按公司陆商务程序签盲订合同或协糠议书，并按茶协议规定执兼行。资产租赁跟公司对闲置质多余的设备胀进行租赁时援，处理程序处同（次1翻）。照对不转移产回权关系的公旱司固定资产另的借用、租食赁行为，有垃关申请部门患必须提供对淹可能引起的捏法律风险（梦如车辆交通半事故）的分饶析、预防、塌转移的建议乳报告，以便倒使公司风险除降至最低。尚（2）固定途资产的转让贺公司因协作云或固定资产循闲置等原因贺向外单位转还让固定资产斑或资产处于窑闲置多余状渐态且未来也券不可能再用仰时，必须办妄理资产转让挖手续，及时科回收固定资挡产占用的资巨金。涨相关部门填益报《固定资煮产转让催/惧借用申请单赌》经资产的横实物归口部尾门、财务部微、审计部授汤权人（必要直时经总经理鲜部）批准后到实施，批准博转让的固定茶资产由商务抗部门按公司玻商务程序签穴订合同或协采议，并按协竭议规定执行昌，实物归口衫部门按国家盼和地方的有陈关规定办理裕产权变更手既续，信息归允口部门按批渡准的转让申附请核销实物已账并传送F剃AS，资产掉处据此进行鼓相应账务处损理；资产调桶出时，资产磨的备件、使汇用说明、相位关表格均应怎随之移交给忘受让单位。稀固定资产的速报废及其出柄售程序班（勤1似）固定资产榜报废的条件单公司对符合央下列情况之辣一或以上的颗固定资产，红应当进行报推废处理：声1鼻）迷键经过统计分然析，继续大肤修后技术性滤能仍不能满倦足生产、管课理要求的；暴2遗）每愁设备老化、大技术性能落芒后、耗能高卖、效率低、到经济效益差赚的；罗3免）兴盐通过大修理妻虽能恢复精滤度或功能，骑但不如更新猾更为经济的浊；其4留）骨半严重污染环盲境，危害人乞身安全与健虫康，进行改叫造又不经济简的；材5够）寺微按国家行业劝主管部门规败定应予淘汰慎的。卷对虽已达到摩或超过财务炉的折旧期限陕，但仍有使描用价值的资塌产，实物管毛理部门不得损以此作为报歪废条件提出请报废。岛（趋2资）固定资产何报废审批渗使用部门或朱实物归口管舅理部门填写蚂《固定资产刮报废盆/会丢失审批表哲》（见附录斗9酬），写明报强废理由；实谣物归口部门耀参照报废条仇件逐项进行断技术鉴定，害在《固定资约产报废胖/杏丢失审批表秘》或附件中记签署处理建掉议；报实物课归口部门经切理、财务部眯、审计部（旁必要时报总酱经理部）审贯批；审批手旺续完成后，怒财务部负责佳审批单的存离档和分发（来原件存财务槽部，复印件蔑送信息归口且部门、实物遍归口部门、唐报废申请部疫门，重大资姨产的报废还阵需送商务部择门）。茅（3）账务狮核销铁信息归口部姨门依据批准隐生效的《固石定资产报废额/左丢失审批表扬》在实物管响理系统中核净销实物账。暖财务部根据枪报废单将相闭关资产财务奏信息转入凡“拍固定资产清框理均”础科目，核销包财务账。晴（4）报废夜的固定资产瞒处置曲对于报废固把定资产的处卵置，应根据肺本手册、《希合同与采购敬手册》及公信司其他有关剑规程办理：党1竭）处置合同蚀的签定污重大资产的格处置昆合同供应厘处根据政府替及海关有关励规定和公司怀规程，单独励采取招标、潜议标处理报煮废的固定资哥产，与购买目商达成协议支后，签订出渴售或处理合冷同。骨张一般资产的俯处置涨合同供应校处按照公司歪规程通过招取标方式签定炭资产处置框探架合同，尽雀可能包括所穷有报废资产徐及处置单价赞；框架合同啊以外的资产漫，由回收单贺位定期或不盟定期清单列筝清单报合同睁供应处，以爪变更形式补典充。昆2戴）实物回收暮使用部门或如实物归口部捷门收到批准刷生效的《固牛定资产报废断/贺丢失审批表讨》后，按审符批单附件整群理报废资产班，准备退库轿。允行政资产：戚使用部门将赴实物退回行产政仓库。标生产资产：欠使用部门通苏知现场服务刺处上门回收币。宿3序）世评处置款收取鼠实物回收单乡位根据报废吗资产的屯集振情况清理报钢废资产、整丰理处置清单零，根据资产样处置合同的束单价计算和公填写《报废港资产处置结割算表》（见潮附录10）吩，经审核人记审核和回收职承包商确认侦后，承包商聋凭结算表到闲财务部缴款庸，资产处审锁核无误后，齐收取款项开欺具收款收据靠。杠财务部将相骆关收入记入朝“曲固定资产清僵理徐”便科目贷方，层并将固定资滥产净值、清竭理费用与清秃理收益相抵黎后的净额结挨转到相应的毙损益科目。盲4）实物运职出观承包商凭收白款收据和结某算表，及时英到实物回收选单位清点实宣物，将实物俗运出公司。筛固定资产的问丢失、损毁胖程序待固定资产使挂用人员应妥据善管理所使涨用、管理的区资产，对由穗于管理原因倦造成资产丢产失、毁损的味，应及时向陶归口部门申坐报，填写《培固定资产报跳废奔/窑丢失审批表毯》，实物归确口部门分清项责任后提出括处理建议（拆对认定需由乒个人承担责扶任的，应明牢确赔偿金额逮），按公司程授权规定办并理审批手续敞，并通知责氏任人到财务孤部资产处缴零纳赔款。茧固定资产的佩盘点程序匙为保证公司立固定资产记认录的真实性北、完整性、洪准确性，加王强实物控制肚及符合公司云内控制度要枝求，发掘公葱司现有固定道资产的潜力按，必须定期暖、不定期地牙对公司资产寺进行清查盘布点。婆（梅1施）盘点计划铺财务部在每妹年末根据工旷作计划和资饶产的盘点周至期制定下一慕年度固定资禽产盘点计划拌。扔（丢2乔）盘点方法茅盘点分为账炊账核对（财县务账与实物肯账）、账实匆核查（财务怨账与实物、妖实物账与实精物）两种方随式。账实核坦查可采用自秆盘、普盘、龄抽查和专业棒盘点相结合野的方式进行搏。支普盘、抽查丰及专业盘点脆工作一般由亮财务部牵头辨组织，按财优务部制定的翁年度盘点计勿划进行；各屠实物归口部添门、使用部向门配合财务震部的计划并箩结合本部门裹的管理要求扁，组织自盘烛。影（决3徒）盘点周期司账账核对和滩账实核查周她期依据管理严需要确定。愚原则上由财锤务部在每季顿末定期进行交账账核对一族次、每一项展资产是在其使用期芦内至少进行杨账实核查一周次。对于那样些移动性大趣、容易失窃植的资产，应控适当增加盘纪点频率。一悼般情况下，武按以下周期宜组织：霞1泛）对于价值爷高、流动性眨不大、不容钞易失窃的固弟定资产，主忍要有房屋、连建筑物和生丧产在线固定抚资产，每五时年账账核对凑一次；鞋瓦2构）对于那些呈价值高、移钢动性大和容传易失窃的固惩定资产，主闻要有除房屋尚、构筑物外耻的生产离线山固定资产和当行政固定资园产，每三年丧账实核查（源自盘除外）马一次；飞3购）各实物归努口部门、使六用部门负责辨对所管辖的享资产进行自网盘，至少每轨年一次。挺（畏4僵）盘点实施帅为高效高质茅完成盘点工同作，在进行条盘点前，盘滨点组织者应册召集有关部盘门召开盘点叫准备会，确摧定盘点小组限人员，布置敢盘点的时间抱、方法、内访容、范围、叼要求等，有脆关部门和人宪员根据盘点检准备会要求延进行盘点，惨填写《固定乳资产盘点一改览表》（见敢附录婆8汇），并将结应果报盘点组野织单位。涂（理5杨）盘点结果安的处理灵盘点组织单局位收到盘点雪结果后，应提组织有关人依员进行下列锣工作：够1惠）对各基层纳单位的盘点阁结果进行抽致查、检查，枪核查盘点结亦果的真实性矩、正确性、汇完整性及《摆固定资产盘示点一览表》期填写的规范听性。具2己）盘点小组促（或实物归斯口部门）根笨据各单位填过报《固定资叙产盘点一览炎表》数据进提行整理、汇剩总，并与原昼有的歉“斜固定资产明钱细账俱”苏进行核对，隙结出账实差浙异并查明原逃因，编写固木定资产差异腿报告，追查念责任人，并蓄根据《资产后管理责任赔筒偿制度》提叙出差异处理丙建议；实物屿归口部门组出织的盘点应绣在盘点结束怖后，查明差踩异，追查盘上亏责任人，赌编写盘点报欧告，在报告寄中提出差异跟处理建议，写并及时地报滴送到财务部屋资产处。廉3锻）财务部资案产处对资产线差异报告进闻行汇总、审屑查，并分析话差异原因，瞒编报固定资淋产盘点报告肢，提出责任岩处理建议和穷账务处理建穷议，报授权修人审批。钟4咸）信息归口沉部门根据批扯准的盘点报减告修改固定京资产实物记匹录、核销实谦物账，以确被保账账、账升实相符，并暂将相关信息蜜传送FAS旅；财务部资距产处根据经静授权人审批哨后的盘点报河告及盘盈、古盘亏账务处旦理意见和实着物管理系统百传送的信息益调整财务固但定资产明细泛账，进行相仅应的账务处常理。汤固定资产管读理系统管理系统贝公司的固定胃资产管理系婶统包括实物简管理和财务志管理两大系衫统，实物管笔理系统又分锦行政和生产魂两类。固定将资产财务管姑理系统与实叨物管理系统喉通过物资编勉码接口，物谢资编码应按同《固定资产扛目录及管理性程序》的规凤定编制。咬（1）三公锣司固定资产贵财务管理系纵统击固定资产财药务管理系统汽主要用于财浪务核算，简犬称眉FAS战系统，是财伐务系统（践FIS籍）的一个子羡系统，核算燕公司固定资俭产购置成本韵的增、减及储折旧的提取绸和管理。顽三公司的F鱼IS是完全示独立的系统性（简称为D菜NMC-F敏IS、GN驾P-FIS私、LAN-曾FIS），勺三套财务固聪定资产系统拨（简称为D昌NMC-F膀AS、GN爷P-FAS唯、LAN-旺FAS）的茧固定资产卡缴片信息和财炸务信息以及披发电量、折脉旧科目等数镜据是完全分怪开的，但国箱标码、品牌筋规格码、部阁门码、地点罗码、员工码搬等通用数据窝作为基础数收据共享的。临（慌2泼）固定资产陈实物管理系眠统疫固定资产实漆物管理系统过分行政和生纯产两个独立腔的系统，主先要用于实物格管理，跟踪元固定资产的柿验收、领用烟、转移、维初修、处置等冲业务过程，谅记录实物归窝口部门、使浊用部门、资护产负责人、灵资产保管人缴、地点码、慎房间号、维稻修情况等信祸息的变化，和同时为财务骨管理系统提背供所需数据省。行政固定沿资产管理系慰统简称涝AMS禾系统，记录愁公司行政固秩定资产日常埋实物管理业报务信息，并脱及时向谱FAS校系统传送，叔统计行政固诵定资产更新巩改造的资源销需求，向资腐本性预算管紧理系统（勺FIS-P汤BS台）报送资源亚计划。生产膀固定资产的彩载体是蒜COMIS窝，分为生产边在线固定资跃产管理子系筛统（COM点IS设备管鬼理模块）和歪生产离线固阁定资产管理品系统（OA摊MS），其撞管理功能和靠目的与行政庭固定资产系健统相同。系统目标僻将公司固定冻资产的实物月和财务管理丑有机地结合饥起来。从资六源需求、资朽源计划、预员算、立项、划承诺，到验粱收、领用、醒转移、维修裙、报废，以离及报废后处辅理的全过程烤，进行有效涨、全面的跟亲踪管理，并谜把实物管理巡数据同步传寄递、应用到劳财务管理上丛，从而实现呈公司固定资里产的全过程搅管理；烤管理人员通疫过系统能随因时掌握全公叫司的固定资幸产种类、数览量、使用状世况、分布状遥况、折旧等宴信息，即时符提供有关统糕计数据，供编决策人员参垦考，通过系述统严格公司华的内部控制桥制度，充分傅发挥各资产正在生产和管击理上的作用孟；膝充分发挥计尽算机的分析笨处理和存贮话功能，对固愁定资产数据士进行分析、孔处理、贮存教、计算，从呜而提高工作敌效率，并保次证数据的有奥用性、准确聪性；迈通过系统和探网络实现办铸公无纸化和臣现代化。系统功能弓固定资产财脚务管理系统悟（衣FAS听）功能由基旱本数据维护秀功能、固定楚资产凭证维雄护功能、数网据处理功能纱、数据查询科和报表功能熄等四大类功演能组成：婶1梳）基本数据亲维护功能主彻要包括固定练资产卡片维朗护与实物管松理系统的接半口数据、科源目表维护处珠理、国际码胡维护、地点筹码、部门码圆维护、折旧尸计算参数维脆护、折旧预总测参数维护璃等；休2码）固定资产嗓凭证维护功奏能主要包括勺固定资产凭味证维护和核拢对，对已完友工程结转固喇定资产的支述出凭证进行五标记，对应技分摊的支付团凭证的应分污摊和实际分植摊金额进行佛登记；语3庸）数据处理柴功能提供批固处理方式进钩行折旧处理薄、期末处理狐，以及过账牛处理，按照侄各种凭证联掠机形成固定喉资产账；它防与固定资产孕凭证维护功析能是进行固被定资产会计铺处理的核心炎功能；鼓4树）不剑数据查询和翻报表功能主块要提供管理砍需要的各种怒固定资产报冬表、固定资匪产信息、凭挽证、启用和抢使用状况的快查询及完成追FAS戚系统与雷AMS举系统、OA照MS、蔑COMIS拜系统对账。鸡实物固定资钓产系统（桨AMS负、OAMS搁、信COMIS辩）对公司资打产实物进行阅管理，其功呼能主要有：从1伪）办理验收讨、领用、转染移、维修、倚改造、报废皆、丢失、转僵让及盘点等撕相关的手续耐和单据，及倡时向财务系售统输送电子谊数据；意2编）对资产的屡实物管理进米行跟踪，为锡管理人员提灰供查询、统英计、分析功激能，列示资磨产的使用状舟况、分布状捐况、维修历集史、数量等样统计、分析求综合报表，臭供决策人使煎用；们3思）根据维修隔记录和使用辟状况、年限墙，提出资源蜘需求计划，碌编制年度资姜本性预算和印资产维修预长算；萌4尚）通过网络牲达到数据共像享，提高工姜作质量、工伶作效率和管庭理水平。梁固定资产业环务的办理森为确保固定窜资产系统数丛据信息的及荣时、准确、殿全面，任何忆资产的验收脖、领用、转礼移、维修、朋改造、报废笼、丢失、转霜让以及盘盈托盘亏业务都初必须通过系晋统办理，特垮别是固定资挨产验收时由捉信息归口管召理部门依据包《固定资产这目录及管理率程序》进行株编码。该编构码作为资产拦的标识和系朋统接口的关鸦键字段，任鸭何人无权擅暴自改动。数聚据管理责任淘具体划分如括下：锻1毕）固定资产场数据的增添帆、报废、丢泄失、盘盈、册盘亏由信息输归口部门负安责维护；醋2吃）资产批量衫领用后的发剩放以及资产粗的转移、维住修、改造数栽据由使用部桃门和归口管洋理部门负责闹维护；腐3络）行政固定袄资产的出库苍、退库由行锁政仓库负责昂维护；生产脱离线固定资骑产的领用、农退库由技术享部合同供应裁处仓库和现凤场服务处负驳责。喂固定资产系贷统使用说明杠书届系统详细的啄功能描述和才操作守则见泳系统有关说诵明书。报告与记录无即定义与缩略茶语定义准公司：指大榜亚湾核电营知运管理有限扫责任公司（吊简称郑“校DNMC韵”浸）。久业主：指广殖东核电合营棵和皇岭澳核电有隆限公司。论电厂：指根威据公司《政丙策手册》尚“哨生产愉”彼一章所规定誓的生产部门坦，包括：生辈