豫农信文个风险点

豫农信文〔2023〕16号河南省农村信用社联合社各市农信办、济源市农信联社，各县（市、区）农信联社：为贯彻落实中国银监会2023年全国农村合作金融机构案件专项治理电视会议精神，加强案件易发岗位、业务环节和重点人员的管理，现将全省农信社180个重要风险监控点提示如下，请各级农信社对照所提出的风险点，切实加强风险监控与防范，严防各类案件发生。一、法人治理风险点1.法人治理组织架构是否健全。2.社员代表大会、理事会、监事会和经营管理层（以下简称“三会一层”）是否制定有完备的议事规则和决策程序。3.“三会一层”是否建立了各司其职、各负其责、相互制约、分工协作的运作机制。4.“三会一层”召开会议是否有完整的书面会议记录。5.进行决策是否有可供查阅的书面记录。6.对重大决策是否实行集体审议联签责任制度。二、内部控制风险点辉7.对新推言出的金融产讽品是否制定也并落实相关哗的风险防范否措施。棉8.规章制授度是否健全剑，是否对制亲度执行情况碰定期监督检地查并及时修肆订完善。岸9.各业务晨岗位、各业恢务环节是否涝明确责任人交，是否实行计严格责任的急追究制度。兄10.各业灿务部门的负吩责人及员工铁是否熟知与例本部门有关纽的法律、法肝规及规章制语度。抗11.相关救部门之间、境岗位之间、级上下级机构堆之间是否明窃确划分了职志责，是否建棵立了横向与医纵向相互监佣督制约的机械制。宽12.是否飞明确各部门召、各岗位人队员的工作权凳限，并在各梦自的权限内烘行事；超出养自身权限的涂，是否经授旨权后办理。厅13.对柜校台业务是否瓶实行复核或兆事后监督把懂关，对重要保业务是否实凡行双签制度极，对授权、绪授信的执行音情况是否进设行监控。旱14.内控咸制度是否涵盘盖各项业务判过程和各个贼操作环节，驶是否覆盖所越有部门和岗胆位。俱15.是否躬明确专门的丰部门对本单累位内控制度剃的执行情况拔和内部控制暴的有效性定坐期进行检查摸、监督与评曾价。拒16.对监费督检查中发界现的疑点、粒存在的问题信和薄弱环节陕，是否提出希或制定整改达措施，并进垦行落实或跟艰踪检查。泥17.仇对检查中发他现的违规违傻纪违法问题被，是否及时那进行报告和出处理；情节坐严重的是否内按规定移送移有关部门处介理。腹18.在见账务处理和抄各类昼账、表、证垄、簿编制以虹及统计数据际汇总、上报晨过程中，是挺否存在盏乱用乱调会箩计科目、伪锐造、变造、忙隐瞒、篡改愚数据等眠弄虚作假坟行为。事三、信贷业坚务风险点三19.傅贷款发放是台否坚持审贷孙分离原则，吵是否存在先危贷后审、逆锈程序、越权碑等违规发放豪贷款现象。获20.是否膊存在违规发番放贷款或者概发放冒名贷圾款、假名贷谢款问题。倒21.是否旦存在自批自皂贷、违规发横放关系人贷运款等以贷谋戒私问题。絮22.是否日存在超存贷旨款比例发放捡贷款问题。勾23.骨对关联企业乖发放贷款是匪否超过规定嘉比例。伤24.误是否存在收降贷、收息不阻入帐或以贷灭收息问题。齿25.是否仓存在虚减、啊虚增贷款问冰题。刺26.发放越抵（质）押屋贷款，抵（哗质）押物是窜否真实、有押效、足值；悉发放保证贷算款，保证人镰是否具有担可保资格和担桑保能力。搂27.抵（萍质）押贷款畅，是否将抵船（质）押合价同或有关他拿项权证向有生关登记部门万进行核对。取28.是否惜存在以本社胸股金证作质述押发放贷款拦问题。挂29.大额惩贷款是否超堤过了规定比鞋例。巾30笛.甚对大额贷款递是否明确贷拿后管理责任千人，并按规逗定进行贷后眠检查；如发份现重大的风贼险隐患是否炕及时报告并超采取适当应迎对措施。近31.是否继设立独立的繁授信风险管分理部门，对吓不同客户、哭不同种类的飞授信进行统驾一管理。乏32.对同么一客户各类船表内外授信焰是否实行一峡揽子管理，链确定总体授鲁信额度。弄33.是否单对集团客户俘实行统一授踪信管理，防膨止对关联企案业授信的失抵控。曲34.各级敌审贷委员会撇的组成是否担符合规定；心审贷委员会里审议表决是跃否按照集体匆审议、明确朱发表意见、毛多数同意通缸过的原则，属全部意见是竟否记录存档罗、有案可查森。旨35.授权贞是否适当、棒明确，并采粱取书面形式米。斯36.是否磁按规定期限僻处分担保贷草款。泻37.是否连建立贷款质丽量责任追究抖机制；对发圆放的贷款出贡现明显问题香或贷款质量陵明显过低的艘，是否追究掠调查、审查宣、审批环节根相关责任人项的责任。脱38.是否出按规定进行唐贷款分类，侮贷款分类是欢否准确。色39.东对已逾期贷虾款是否采取庄资产保全或玻其他收贷措半施，避免因沫贷后管理不斯善致使贷款旱丧失诉讼时册效。浅40.不良篇贷款是否实拾现街“屠双降芦”固。中41.是否有存在违规转点期、调账、保借新还旧现慎象。职42.是否梨严格按照呆裕账标准认定寇呆账。三43.是否继存在应当核碑销呆账而未鸽核销、隐瞒双不报、长期鬼挂账现象；冶是否有不符聋合呆账核销欺条件而进行嫁核销的情况凭。抹44.核销虑呆账是否查贴明原因，明胞确相应的责头任人，并落咳实责任追究日制度。腐45.对已看核销呆账是幻否作较“旁账销案存尘”柴处理，建立跑呆账核销台挥账并进行表喇外登记，是衬否继续对已殃核销呆账进依行催收和资鹊产保全。互46.是否会采取有效措勤施加强对不韵良贷款的管质理，是否建晨立不良贷款龟责任认定和双清收的激励宗机制，执行萄是否有效。封47.是否烘对违法违规箱造成的授信变风险和呆账诞损失进行责委任认定，并篇对有关责任越人进行处理瞒。尼48.是否蝴违规向其它坊单位出具保构函、提供担藏保或类似业贯务。过49.拆借诞资金、资金咐交易业务是控否符合有关溜规定，风险披是否可控。兴四、非信贷赔业务风险点投50.椅账款是否相医符，是否存币在白条抵库扔、空库、假码币抵库现象功。姐51.骨接收抵债资匹产是否经过面有关部门的经审批，手续戒是否合法，于接收价格是刷否公允。寻52.是否旺存在收取抵鞋债资产不入忆账、少入账舱或撞截留抵债资掉产经营处置惭收入冰问题。形53.是否贵存在越权擅货自出租、处任置抵债资产汉问题。些54.是否不存在内外部意人员勾结、耻故意压低价岁格处置抵债誉资产为自己惭或他人谋取修利益问题。裕55.抵押甲物、质押物秋、抵债资产确是否有专人机管理并定期鞠盘点；对因夕管理不善造孝成贬值或灭碍失的是否追鸽究有关人员些的责任。族56.抵债敌资产是否有勉违规自用现显象。刑57.是否百按规定期限齐处置抵债资闯产。环58.对实浇物资产的验要收入库、领盾用、发出、坝盘点、保管渠及处置等关泪键环节是否北进行控制，滴是否落实责暗任追究制度臂。电59.在建镇工程资金来郊源是否合规装，是否长期郑挂账，是否原有不合理挂荒账。把60.投资膛业务是否真仅实，风险是河否可控。秤五、票据业沾务风险点柱61.空白烘银行承兑汇怕票是否有专虹人管理并定牛期进行盘点欺，汇票专用指章是否做到颠专人使用、售专人保管、夕专人负责，鼠银行承兑汇聋票凭证与汇下票专用章是洽否执行证章目分管。秀62.是否谈为无贸易背骂景的企业签喊发承兑汇票畏和贴现。左63.保证吩金是否做到胸专户管理，交一一对应。葱64.保证扯金是否挪用掀或混用。招65.保证皆金敞口部分堪是否按规定舌办理了有效代的保证、抵搅押或质押手市续。集66.是否山存在同一企矿业或其关联筐企业通过旧某票换新票方倚式亭“粗滚动承兑暖”躁的情况。织67.办理回票据贴现和贺兑付是否明炭确了对假票邮、裹“徒克隆纷”擦票的甄别办轮法，防止诈帜骗活动。果68.对已防贴现票据是俱否存在保管极不善、造成陵遗失或内外弓勾结调换票膏据，导致银灶行资金被诈茧骗等问题。勺六、财务会删计管理风险倍点慌69.大额指提现是否按坑规定进行审概批并报有关冷部门备案，竟对异常大额核提现是否采涝取必要措施四。背70.对大克额客户资金杯交易是否实患行双人以上驼热线联系查健证制度。泉71.社内短、银社、社栗企之间资金神往来是否及粮时核对，对拢账单是否及违时发出和收展回，是否对谣余额和发生裙额同时进行虾核对。手72.账务宵核对是否坚煤持对账与记述账分离原则仙，出现对账孙不符时，是海否对未达账当项和账款差讽错的查核工坝作不返原岗撒处理。尊73.对账毙单收回后是啦否换人复核枝并核对加盖倍印章与预留遵印鉴是否一迅致。刊74.是否槽存在信用社狠负责人或经昌办人单独向此客户寄送或搭捎带对账资挡料、上门私描自收取对账护资料的情况肆。别75.有价上单证、重要磁空白凭证的落保管、领用膜、销号、销嚷毁是否符合宁规定，是否讽逐份进行登菠记。城76.印、短押（压）、茎证躁是否指定专俱人、分管分辰用，有无带额出营业机构营使用现象。旋77.是否第存在在空白尿有价单证、秤重要空白凭照证或其他空风白凭证上预跟先加盖印章烘现象。凤78.巷停用、作废俊的印章是否番封存上缴或核及时销毁。眼79.单位料预留印鉴卡厅的保管、使吨用和变更是贞否符合规定雁。楚80.是否慎存在信用社故员工擅自保其管客户存折雀（单）银行兴卡及密码并希替代储户取什款情况。怒溪81.高是否按规定唱为客户办理辆挂失手续，嘱是否存在私讯自为客户办掀理挂失手续唉盗取客户资秘金问题。宜82.是否墨存在应当由卖信用社内部作传递的往来周报单等凭证痰交由客户自叮带现象。宅祖83.是否轮存在离岗未著退出业务系金统，柜员卡育（授权卡）帐未妥善保管胸，借用他人齿柜员卡（授逐权卡）、将鞭操作（授权痛）密码泄露殿或借给他人好使用等情况贺。壁84.是否圾存在虚假存摇款、高息存郊款、贴息存休款现象。珠85.是否惰存在将存款妻、贷款等业盆务不按照会且计制度记账齿、登记，或香者不在会计变报表中反映成的行为。汪86.是否苏将存款与贷稳款等不同业棒务在同一账行户内轧差处筐理。品87.财务范收支核算是夕否真实、准息确、完整，日是否有虚增嚷、虚减收入针和支出的现搅象。段88.是否锹存在截留收阅入或虚列成孩本私设撞“择小金库改”悬问题。骗89.应收刊账款核算是天否真实、准循确、完整，鸣有无不合理灰长期挂款现洽象。俱90.在资叹产处置、大傍额采购方面厨是否存在私逮下交易、暗瓶箱操作、营拖私舞弊等问蛮题。群91.股金搁比例、结构玉是否符合规柱定；股金是柄否稳定。雁92.对农慕信联络员是锁否实行薪“皇五不留艇”闸管理。表93.对各剖科目明细分访户账等会计晶档案资料是骄否按照要求惯及时打印装欠订并保管。宰94.出纳祝员、管库员秀（包括凭证凝管库员）轮移班或休息时朵是否按规定沫清点库存现唯金、凭证并位办理交接手泥续，交接登泰记簿登记是瓶否完整、齐逢全。堆七、资金清倒算风险点席95.是否移设有专门的印资金清算机习构或岗位，鄙是否制定严卸密的工作流钩程和风险防鄙范措施。吓96.清算绝人员是否经骗过培训上岗续，清算人员灭更换时，是蛛否及时上报系上级主管部讯门并更换系尸统操作员和昏密码。吼97.是否但按规定设置移授权员、操阀作员和复核写员；密押员严和密押机管俘理员是否分幻别设置密码喂、严格保密月并定期更换解，是否按分赠工完成各自药的业务操作鬼。亿98.是否酿每日登录系抗统签到，及躬时办理来往顶账并及时入劲账核算；是左否及时打印罩业务清单、垂报表、凭证爷。伤99.办理郑业务是否按梅规定分级授机权，单笔业题务超过50句0万元的是圆否按规定审经核签字，是丢否在审核登夜记簿上登记多。鹊100.特敢约电子汇兑能专用章、密加押机、凭证铁是否由三人碗分管，大小疯额凭证、特鹅约电子汇兑基专用凭证是挎否按重要空燃白凭证进行累管理和使用仿。阁101.是坚否按穿规定进行数著据备份，备异份数据是否终及时保存、它更换。年102.是在否妥善保管数支付系统前脂端系统安装益资料、系统涂参数，是否做及时按上级熟要求对系统津进行升级及辛行名更新。留103.是滥否定期对应悦解汇款、汇口出汇款、应们收应付等过幕渡性科目进马行检查、清变理。怨八、计算机倡风险点溜104.是危否按规定成择立科技部门诉与信息安全离领导机构，俗是否配备专塑职的信息安纵全人员，职旺责履行是否汁到位。舰105.是决否明确系统化管理员、系厨统操作员、伴终端操作员渠、程序员的拿权限和操作错范围，是否蜂明确规定关南键岗位不能根相互交叉、彻兼任。锹106.各户类计算机硬诊件设备是否斯老化，有无冬专人定期对趁各种设备进煌行检查，如浸出现故障是售否会影响到药全省业务的庸正常办理。躲107.电材子化项目实船施是否经过尾安全部门审非查，电子化义项目开发单扮位是否通过世安全资质审花查，电子化魄项目投产前该是否经过安够全性测试。盲108.机劳房是否按照洁《计算机机淋房建设规范谦》设计施工冲并达标，电塘力供应、线候路铺设、监虽控设备、静英电防护、防挨雷设施等是疏否符合规定准；办公区域模与系统运行金环境是否隔技离；有无人澡员出入机房班管理制度。锋悠109.网架络设计、改榨造是否符合们全省网络建摔设总体规划匪；设计方案俊是否经过论滨证并报上级锣批准；网络菊建设后是否搂经过安全评从审；有无完娘整的网络安刻全解决方案霉；网络建设柳项目是否具脖有安全防范案措施和方案远并保证实施唉。阀110.是割否由专人负早责网络安全理和维护工作脆；是否有病垃毒防护手段术，并制定计御算机病毒预狂防和控制等侧安全管理制痰度；是否购侍置并使用入鸡侵检测和防察御设备及相底关应用软件垄；有无完备抚的网络设备宾故障解决流蓬程。蛮111.业密务网、办公皂局域网和互沉联网间隔离纠是否符合有耽关要求；涉茧及网络配置舅的变更有无石审批和登记夏制度；是否旱对网络流量懒进行实时监体控。愚112.是皇否建立固定屑的应急组织植和应急预案区，关键网络拳设备和通讯庭线路是否备若份，是否建规立设备故障灌应急响应措凳施，有无数举据库系统应狠急处理方案镜。趟113.有咸无主机监控列与维护制度本；是否每日倒检测主机设商备状态及指诊示参数并记变录；是否定别期查看主机堤故障报告；愈有无主机设照备维护记录壶及故障处理剩报告。题114.是秩否制定数据丈库安装、升脉级和变更审阔批制度；升域级、变更前接是否按要求棕进行数据备绕份和系统备屡份；是否建挣立数据库管倦理员制度；胸有无专人定田期跟踪监控安并优化数据岩库系统。药115.应伟用系统的开贫发是否按其摊安全等级同楚步进行系统鄙安全保密设蜻计。有无软联件开发人员继承担系统管驻理或操作员鬼的工作。软便件设计方案闸、数据结构助、安全控制亏措施、加密剖方式、源代门码等有无散捆失、外泄或磁流入生产现栏场。淹116.对察计算机操作戒人员的密码守是否采取了敞严格的分级吹授权和保密犬措施；计算订机操作人员匀的密码是否年严格保密并撑定期更换。百117.对堆计算机业务增是否设立了咏事后监督；陈事后监督与挖柜台业务是泰否严格实行肉人员与时间优上的分离，椒对业务实行教全过程的跟胁踪监督。融118.每街天是否按要筒求打印重要概的业务操作棚清单和业务舟数据，并按广规定装订保动管。努119.业山务处理是否伍做到相互分编离、相互制扩约。婚120.计架算机处理业论务，是否具为有可复核性运和可追溯性狗，并为有关蹈的审计或检度查留有接口零。马121.身综合业务系胜统对晶大额转账或申提现、冲账泻、抹账、诊挂失停等重要业务绸是否翻实施授权控蹲制爪。举122.是俱否设置计算额机运行日志昏，日志是否佩能够满足各膀类内部和外殃部审计的需禁要，日志信币息是否长期豪保存。怎123.计新算机工作人岂员调离时，摘是否移交全威部技术手册乏及有关资料判，是否更换搏计算机的有欺关口令和密类钥。哥124.对赌计算机业务理重要数据进辛行修改、调箩整利率、开地销账户、冲星账、删账、漂调整计息积沃数、冲正、混启动计息、涝修改客户密方码，取消挂仍失、冻结、绞解冻等有关闻业务是否按瓜书面通知办主理并登记计辉算机日志，危上述操作在额计算机中是呢否留有操作耻员记录。很九、银行卡划业务风险点瓶125.空企白银行卡的蕉出入库、保吩管、运送、玻使用、发放嘉是否按重要抓空白凭证管点理。碌126.忘过期、挂失阔作废、毁损娘等各种原因著产生的废卡布，是否及时起收回、破坏赵磁条、统一搅保管、集中秘销毁。走127.空龄白卡、制成穗卡的保管与析制卡是否明捆确专人负责轰并实行三分蚕离；授权与牙记账，系统跨管理员与业钞务处理员是热否存在混岗河操作现象。郑128.是知否严格执行粥制卡制度，颠制卡是否设见专用房间，注是否存在无暗关人员随便秘进出制卡机角房、涌制卡设备存军放室钥匙未逝由两人保管眯或耐制卡员将制抖卡机具临时鞭交他人保管基现象。江129.制顾卡机器设备飞是否设置密耗码，是否存充在连接互联歉网、内部局剂域网或使用荣外来移动存吧储设备等现玻象。刻130.发期卡人对申请闭人资料的真秧实性、手续绣的完整性是仗否严格审核奇或调查。堂131.发敞卡行是否按顿规定办理银途行卡挂失和症密码挂失、包重置业务，霜是否存在替特客户办理密轮码挂失和密茧码重置业务叼。章132.对滔于卡折同开朵账户中卡挂燃失折可用、偏折挂失卡可办用的情况，愉是否向客户业提示风险。亏133.A毙TM自助设匪备是否由专絮人管理，实肥行岗位约束司机制，AT拼M保险柜钥悔匙、密码、稍ATM钞箱窑、监控设备储等管理是否诚符合规定。刚134.是茶否做好PO辉S商户的拓刃展、审查、京审批和签约鼠工作，PO病S机具管理衰是否符合规菊定。煮十、安全保牌卫风险点恶135.信昂用社主任或挖经授权的副甜主任是否定逃期或不定期记进行查库并徐有记录；县芒级联社是否屠定期或不定谱期到基层信楚用社进行查周库并有记录事。露136.是丑否执行辈“铲双人临柜、照双人管库、仿双人守库、萝双人押运剖”直制度。负137.营她业室和库房括安全设施是久否达到规定悲标准。建138治.乏营业期间是晕否存在非营格业人员出入挪柜台、不按所规定出入锁僵闭通勤门现坡象。状139.是围否存在未确沈认检查人员仗有效证件或柳在没有本单扭位领导或保佣卫人员陪同果情况下接受剑安全检查现景象。促140.营摄业人员临时晒离柜时，是事否将现金、甜印章、密押五、压数机、项重要凭证入挨柜加锁，营脂业结束时是择否将现金、窑重要凭证、姨印章等清查户入库。场141.是吊否按规定流诉程和要求接瞒送款箱（包怒）。追142.守嘉库期间是否晌存在不按时匪上岗、擅自茧离岗，未经疤单位领导批悟准擅自让其新他人员替班抗，允许外部裳人员或本单派位非当日值随班人员进入想守库室等现近象。寇143.是桨否按规定配哲备运钞车，俯有无使用其早它交通工具后代替运钞车堪运钞现象。可144.是林否存在泄露捡押运时间、曲路线等机密睛现象。乳145.押专运员在运钞艘途中是否存纷在擅离职守鼻、不携带武驱器、不按规蛛定着装、私山自捎带无关趟人员或物品腊等问题。奏146.持浊（管）枪人恋员是否经审闻查、考核及姿培训。京147侧.蚀持（管）枪船人员守库、茎押运期间是波否按枪支管范理规定保管叹、使用枪支句，是否按规组定持枪、验奴枪、办理枪柿弹交接，是辫否做到双人尺双锁、枪弹薄分离管理。妇十一、人力闭资源管理风符险点料148.命岗位设置与蚁分工是否符撞合内控制约忧要求，重要凉业务是否存光在混岗操作偏或涛“鞋一手清盲”骗现象。脖149.在凉高级管理人抖员使用上，对是否存在用伍人失察，筒“棒带病防”币上岗、不坚螺持标准现象射。级150.任赠免干部时是胁否违反干部难选拔任免程蓬序。存151.是棉否存在滥设拥职位提拔干杰部或在工作谁调动、机构脏变动时突击辱提拔干部现践象。炭152.在脾干部选拔和奥人事任免过屡程中是否存枪在收受当事者人钱财物问钟题。描153.在轰招录员工过雄程中，是否控存在弄虚作野假、徇私舞倒弊行为。驱154.对移重要岗位和编敏感环节有易异常行为的香人员和参与玻“企黄、赌、毒范”赠活动、经商付办企业等陵“远九种人磨”巧，是否进行垒排查关注，晋并采取切实顾有效的防范青措施。必155.是传否严格执行放干部交流、译重要岗位人环员轮换、强贵制休假和近栏亲属回避等铲“碧四项制度欢”层。壤156.哈员工离岗、美离职颂或轮休晓，是否按规臂定办理交接丢手续。与157.对顷农信联络员废管理是否到研位，职责定换位、业务范奋围是否符合犹规定并及时永向社会公告勿。早158.看市农信办领征导班子是否鞭定期对辖内喜县级联社主芒任、信用社茂主任履职情爸况进行监督难检查。艳159.勾县级联社领莲导班子是否博定期对辖内里信用社主任头、主管会计页履职情况进唤行监督检查裁。影160.辖内内代办站是罢否按规定撤蜓销完毕，撤岸销后是否向勺社会发出公摘告并及时与宪债权人、债痒务人当面核霜对存贷款账歉务。去161榴.是否对原疼代办站人员盼进行清理，奶并将取消代武办资格的代按办员及时向翁社会公告。楚162.是错否存在信用宿社员工、咳农信联络员永或其他人员秤以信用社名仿义对外办理丧存贷款业务匹。砖