全面预算标准作业流程指引

全面预算标准作业流程指引SOP全面^算标准作业流程指引1.目的全面预算是公司年度全部经营活动的依据，是抵御外部环境的不确定性，减少决策的盲目性和随意性，提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。（1）全面开展弹性预算活动，以加强对变动费用的管控。（2）充分考虑公司生产运营特性来设定关键绩效指标，使指标的考核具有可操作性、可控性。.范围本公司预算基本范围包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。.预算管理的原则：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。.预算的方式和方法：固定预算（静态预算）：是根据预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算，一般适用于固定费用或者数额比较稳定的预算项目。本公司固定资产预算、管理费用中的各项固定费用采用此种预算方法。弹性预算：是在按照成本（费用）习性分类的基础上，根据量、本、利之间的依存关系、考虑到计划期间业务量可能发生的变动，编制出一套适应多种业务量的费用预算。一般适用于预算执行单位业务量有关的成本（费用）、利润等预算项目。本公司销售及销售引起的变动成本和变动费用采用此种预算。增量预算：指以基期成本费用水平为基础，结合预算期业务量水平及有关降低成本的措施，通过调整有关费用项目而编制预算的方法。零基预算：是对预算收支以零为基点，对预算期内各项支出的必要性、合理性或者各项收入的可行性以及预算数额的大小，逐项审议决策从而予以确定收支水平的预算，一般适用于不经常发生的或者预算编制基础变化较大的预算项目。本公司对外投资、对外捐赠等采用此种预算。定期预算：以不变的会计期间（如日历年度）作为预算期的一种编制预算方法。本公司采用定期方法。1全面预算标准作业流程指引SOP滚动预算：将预算期与会计期间脱离开，随着预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定的长度（一般为12个月）的一种预算方法。建议采用季度滚动预算。.职责全面财务预算中总经理（执行董事）为预算总负责人，以部门为预算编制和执行单位，进行独立核算的车间也视同为预算执行单位；财务部为预算的审核、分析和控制部门，同时也是财务预算的编制部门。预算管理委员会为预算管理的常设机构，由公司高管层、部门经理组成。其主要职责如下：制订有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件；组织企业有关部门对目标的确定进行预测；审议、确定目标，提出预算编制的方针和程序；审查各部门编制的预算草案及整体预算方案，并就必要的改善对策提出建议；在预算编制、执行过程中发现部门间有彼此抵触现象时，予以必要的协调；将经过审查的预算提交董事会，通过后下达正式预算；接受预算与实际比较的定期预算报告，在予以认真分析、研究的基础上提出改善的建议；根据需要，就预算的修正加以审议并做出相关决定。.全面预算体系2

全面预算标准作业流程指引SOP是否正常预算编制各预算单位预算汇总财务部预算审批预算委员会执行各预算单位NY调整申请各预算单位财务部执行分析财务部决算是否正常预算编制各预算单位预算汇总财务部预算审批预算委员会执行各预算单位NY调整申请各预算单位财务部执行分析财务部决算.预算编制的时间和程序预算编制的时间为10月至12月。年度预算的基本时间安排销售量及销售额预算，要求在12月1日前完成。材料价格及销售成本预算，要求在12月1日之前完成。材料采购及付款预算，要求在12月15日之前完成。工资、费用预算，要求在12月15日之前完成。固定资产新增预算，要求在12月15日之前完成。年度预算的编制程序各预算执行单位编制本部门预算及准备各种资料。各部门预算上报审核、讨论修改及编制财务预算。财务部在全面审核各预算单位的预算方案后，将审核意见反馈至各预算主体，各预算主体根全面预算标准作业流程指引SOP据预算审核意见对本部门的预算做出相应的调整。各预算主体预算方案确定后，由财务部进行分析、合并，形成公司年度预算草案，报预算管理委员会审议，由总经理批准。公司年度财务预算批准后，由财务部制定出各项分解预算控制指标，并下发至各预算主体，各预算主体严格按照即定的预算目标执行。公司在每季末定期召开“财务预算及执行情况分析会议”，分析上季度的预算执行情况。.预算内容编制销售预算销售或营业预算是预算期内预算执行单位销售各种产品或者提供各种劳务可能实现的销售量或者业务量及其收入的预算，主要依据年度目标利润、预测的市场销量或劳务需求及提供的产品结构以及市场价格编制。销售预算是全面预算的基础，没有准确的销售预算，其他预算就失去了可行性和预算价值；要求编制部门必须对市场需求和价格（拟定全年各种产品的销售价格策略）做出准确的分析、判断、预测和决策。根据以前年度的产品销售数据以及对下一年度市场的预测和分析，确定下一年度全年各类产品销售数量和销售价格，预测销售合同（订单）总额；部门分为国网区域、南网区域、配套部（如赫兹公司）、大工业、海外事业部等；国网区域大区分为华东电网、华北电网、华中电网、西北电网、东北电网、内蒙古电网。省份按其所属区域列示；根据销售中心订单总预算按产品类别分别计算订单收入；xxxx年度销售订单预算表（简）单位：台/数量；元/金额部门大区省份合同分类产品大类 合计单价台数金额单价台数金额国网华东河北国网省局+市局+三产+续标系统外合计…国网省局+市局+三产+4全面预算标准作业流程指引SOP续标系统外 II合计IIIIIII注：上述产品名称应明确到大类的规格型号。编制部门：建议市场营销部营销科汇总编制；市场营销部、销售各部提供数据，财务部辅助编制。产品成本预算在预算期内生产产品所需的生产成本、单位成本和销售成本的预算，主要依据生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算等汇总编制。产品成本预算主要是：直接材料预算，直接人工预算，制造费用预算；直接材料预算：直接材料预算是指完工产品所消耗的各种原材料预算，以生产预算为基础，材料的价格预算，单位产品的配料清单，编制出计划完工的每台/件产品的直接材料成本预算。材料价格预算包括外购物料的采购价格（含表面处理或其他委外加工费）和自制部件价格。本公司的材料预算分为主体材料成本（通用部分），特定材料成本（客户要求产生的差异）两部分预算。技术部门编制准确的各种产品BOM表，工艺部门确定各类产品及零部件的工艺资料；根据降本增效报告预测技术降本目标。采购部根据供给市场的行情、供应商情况、公司的经营目标，预测所需物料的涨降目标。材料计划价格及涨降清单：采购部拟定，财务部核定；直接人工预算：直接人工预算是指完工产品所消耗的车间人工预算，也是以生产预算为基础进行编制。按照确定的各类产品制定的定额工时及工时单价，编制完工产品的直接人工预算。制造费用：制造费用预算分为变动制造费用和固定制造费用两部分，制造费用主要指生产部门发生的除直接材料和直接人工外的为生产经营发生的费用。变动制造费用以生产预算为基础，与产量直接相关的费用，主要项目为：水电费，返修费，低值易耗品和机物料的消耗等。固定制造费用，需要逐项进行统计，基本与产量无关，主要项目为：折旧费、租赁费等。制造费用根据生产预算中的工时分配到每台完工产品中去。制造费用预算表（简）单位：元

全面预算标准作业流程指引SOP科目名称细项xxxx年费用性质说明工资可控费用根据车间管理人员人数及工资标准劳务费可控费用根据劳务人员人数及工资标准福利费可控费用根据福利费计划四金可控费用根据工资计划*31.8%+住房公积金生产辅料及低值易耗品可控费用根据生产计划通讯费可控费用根据固定、移动电话使用计划差旅费可控费用根据人员出差计划及标准运输搬运费可控费用根据提货计划办公费可控费用根据办公用品、报刊、邮寄、印刷品计划检验费可控费用根据检验计划返修费可控费用根据返修计划委托加工费可控费用根据以往数据车辆使用费可控费用根据车辆使用计划劳动保护费可控费用根据生产计划及以往数据水电及燃料费可控费用根据生产计划制定用电用水计划维修费可控费用根据维修计划业务招待费可控费用根据各部门招待计划售后服务费可控费用根据产品维修计划租赁费不可控费用根据租赁合同折旧费新增设备不可控费用根据新增固定资产计划原设备可控费用根据原方式计提合计注：制造费用分配根据工时分配到完工产品和在制品中。主营业务成本预算产品型号、数量、合同单价、合同额预算由市场营销部结合市场形势、各销售区域的汇总，确定销售预算。开票预算xxxx年开票预算（简）单位：万元项目行次xxxx年说明上一年度及以前年度结转合同上上年度年及以前年度结转合同1上一年度合同2上一年度结转合同3上一年度合同当年度开票4开票占合同比5小计6 以前年度未开票合同结转至预算年度全部开全面预算标准作业流程指引SOP票预算年度预算合同额7当年合同开票比例88=4/2当年合同当年开票99=7*8全年预算开票额1010=6+9上一年度及以前年度合同毛利率11上年度的最后三个月的平均完工毛利率预算年度完工合同毛利率12等于预算主营业务成本中的预算开票毛利率上一年度年及以前年度合同开票成本13上一年度年及以前年度合同开票成本预算年度开票成本14预算年度开票成本主营业务成本合计1515=13+14主营业务收入合计1616=10/1.17毛利率1717=1-15/16*100%9.3.3完工预算完工预算按照一定比例确定，该比例结合开票预算与预算合同额。系数二预算开票额/预算合同额。底价产值和制造部产值底价产值按照报价表*系数（系数根据公司规定）*完工数量，制造部产值按照确定的价格（一旦确定就一直固定不变的价格）*完工数量。单位成本直接材料按照预算当月材料价格结合最新BOM计算，直接人工按照预算工时工资+固定工资计算，适当结合与制造部产值的比例，直接费用按工时进行分摊。主营业务收入参照开票预算四项费用按照去年实际四项费用所占合同百分比，结合销售政策变化，确定本年度四项费用所占合同百分比。销售政策不变，则以去年所占百分比计算。完工合同边际贡献额完工合同毛利额减去四项费用。期间费用预算期间费用预算包括销售费用、管理费用、财务费用的预算。销售费用预算7全面预算标准作业流程指引SOP为了实现销售所需支付的费用预算，本公司主要是市场营销部、销售部人员发生的费用。以销售预算为基础，分析销售收入、销售利润和销售费用的关系，力求实现销售费用的最有效使用。可以使用量本利分析方法和线性回归方法。销售费用预算是指因销售行为或配合销售行为而发生的各项费用，从性质上分为固定销售费用和变动销售费用。变动销售费用是指因销售订单、发货或回款等项目变动而变动发生的费用。如销售部负责的中标费、销售员奖励、代理费（含咨询费）等；市场营销部负责的运费等；各部门要预算动因和比例。固定销售费用是指不因销售订单、发货或回款等项目变动发生的费用，如固定工资和福利、固定资产折旧、标准的差旅费、通讯费、招待费等。销售费用的变动费用预算采取弹性预算。具体见下表：xxxx年度销售费用预算表（简）单位：元会计科目明细xxxx年费用性质说明工资固定费用根据人数及工资标准预测福利费固定费用根据福利费计划四金固定费用根据工资计划*31.8%+住房公积金房贴/办事处费用固定费用根据销售部人员人数及标准车辆使用费固定费用根据用户邀请计划及用车计划通讯费固定费用根据固定、移动电话、3G上网卡使用计划差旅费市场营销部固定费用根据市场部人员出差计划及标准销售部固定费用根据销售部人员人数及标准办公费固定费用根据办公用品、报刊、邮寄、印刷品计划低值易耗品固定费用根据低值易品使用计划劳保费固定费用根据劳保用品使用计划水电费固定费用根据办事处水电费使用计划折旧费新增设备固定费用根据新增固定资产计划原设备固定费用根据原方式计提设备租赁费固定费用根据设备租赁费用计提评定标费用变动费用根据占订单比节日拜访费变动费用根据节日拜访计划日常招待费变动费用根据日常招待计划标书费变动费用根据投标计划会务费变动费用根据招标等会议计划中标费变动费用根据国网、省局合同金额1.5%的比例预测代理费变动费用根据代理协议的比例预测应提销售费用变动费用根据订单按比例预测国网竞争方案费用变动费用根据日常招待计划战略性项目费用变动费用根据战略项目合同按比例预测8

全面预算标准作业流程指引SOP战略性项目奖金变动费用根据战略项目合同按比例预测广告宣传费变动费用根据销售预算销售额确定市场推广费变动费用根据销售预算销售额确定安装调试费变动费用根据发货计划及差旅费标准运输费变动费用根据发货计划及运价预测贴现费用变动费用根据新疆回款预算按贴现比例预测出境检验费变动费用根据出口合同0.15%预测合计9.4.2管理费用预算主要是管理部门、研发等部门的各种费用预算。具体见下表:xxxx年度管理费用预算表（简）单位：元科目名称细项xxxx年费用性质说明工资各部门可控费用根据人数及工资标准外派补贴可控费用根据人数及工资标准福利费可控费用根据福利费计划工会经费可控费用根据工资计划*2%职工教育经费可控费用根据工资计划*2.5%四金可控费用根据工资计划*31.8%+住房公积金办公费可控费用根据办公用品、报刊、邮寄、印刷品计划低值易耗品可控费用根据低值易品使用计划通讯费可控费用根据固定、移动电话、3G上网卡使用计划修理费可控费用根据设备处理计划折旧费新增设备可控费用根据新增固定资产计划原设备可控费用根据原方式计提无形资产摊销可控费用根据原方式摊销差旅费可控费用根据人员出差计划及标准业务招待费可控费用根据各部门招待计划税金可控费用根据销售收入等比例计提咨询费可控费用根据咨询费用计划技术开发费可控费用根据研发研发费用车辆使用费过路过桥费可控变动根据各部门车辆使用计划油费可控变动根据各部门车辆使用计划维护费可控固定根据车辆维修计划年检保险等可控固定根据车辆引进及保险、年检等计划运输费采购可控变动根据采购提货计划认证鉴定费可控费用根据认证鉴定费计划顾问及诉讼费可控费用根据法律咨询及诉讼计划物业费可控费用根据物业费用计划招聘费可控费用根据招聘计划企业文化宣传费用可控费用根据企业文化宣传费用计划

全面预算标准作业流程指引SOP各类基金可控费用根据比例计提劳务费可控费用根据人数及劳务工资标准劳保费可控费用根据劳保用品耗用计划水电费可控费用根据用水电耗用计划排污保洁费可控费用根据排污保洁费用计划租赁费可控费用根据厂房设备租赁计提治安联防费可控费用根据治安联防费用计划保险费可控费用根据保险费用计划合计xxxx年度研发费用预算表（简）单位：元会计科目细项xxxx年费用性质说明材料可控固定根据研发项目预算人工可控固定根据人数及工资标准预测福利费可控固定根据福利费计划工会经费可控固定根据工资计划*2%职工教育经费可控固定根据工资计划*2.5%四金可控固定根据工资计划*31.8%+住房公积金测试费可控固定根据研发项目预算、测试费用计划专利费可控固定根据专利项目计划咨询费可控固定根据研发项目预算、咨询费计划办公费可控固定根据办公用品、报刊、邮寄、印刷品计划低值易耗品可控固定根据低值易品使用计划通讯费可控固定根据固定、移动电话、3G上网卡使用计划差旅费可控固定根据人员出差计划及标准车辆使用费可控固定根据各部门车辆使用计划水电费可控固定根据用水电耗用计划劳动保护费可控固定根据劳动保护用品计划修理费可控固定根据设备修理计划租赁费可控固定根据厂房设备租赁计提折旧费新增设备可控费用根据新增固定资产计划原设备可控费用根据原方式计提合计9.4.2财务费用预算财务费用是融资产生的各项利息支出、手续费支出、汇兑损益、存款利息收入。利息支出根据筹资预算的融资金额、方式、期限、利率进行测算，为可控固定费用；手续费支出及存款利息收入是根据往年数据、业务次数、平均存款余额、利率进行测算，为不可控费用。10全面预算标准作业流程指引SOP资本预算资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。固定资产投资预算是在预算期内购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本投资的预算，根据公司有关投资决策资料和年度固定资产投资计划编制。处置固定资产所引起的现金流入及净损益，也列入资本预算。固定资产预算分为生产机械设备、电子设备、运输设备、办公设备四类预算，分别由各部门编制。xxxx年度固定资产投资预算（简）2、支出类别：战略类支出、运营类支出、更新设备等。3、备注：链接固定资产预算评估表。4、目前资产情况：请购部门目前在用同类资产数量。权益性资本投资预算是公司在预算期内为了获得其他公司单位的股权及收益分配权而进行资本投资的预算，根据公司有关投资决策资料和年度权益性资本投资计划编制。转让权益性资本投资或者收取被投资单位分配的利润（股利）所引起的现金流入，也列入资本预算。资本投资预算根据董事会的项目投资决议及可行性分析进行编制。此预算由财务部和负责投资的部门编制。债券投资预算是公司在预算期内为购买国债、公司债券、金融债券等所作的预算，应当根据公司有关投资决策资料和证券市场行情编制。公司转让债券收回本息所引起的现金流入，也列入资本预算。筹资预算是公司在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据公司有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。11

全面预算标准作业流程指引SOP筹资预算由财务部和负责投融资的部门编制。xxxx年度筹资预算（简）单位：元筹资方式种类金额用款时间期限利率付息方式还本方式借款流动资金固定资产保理回购非回购融资租赁国内国外发行债券短期长期发行股票发行新股配股注：根据此表可编制全年资金收支计划表，对比较复杂的可单独制定预算。财务预算财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计利润表等形式反映。主要由财务部根据其他各部门编制的预算和计划进行预测和编写。预算资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映预算执行单位期末财务状况的预算报表。一般根据预算期初实际的资产负债表和销售或营业预算、生产预算、采购预算、资本预算、筹资预算等有关资料分析编制。预算利润表是按照利润表的内容和格式编制的反映预算执业单位在预算期内利润目标的预算报表。一般根据销售预算、生产预算、产品成本预算或者营业成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。xxxx年度利润表预算（简）单位：万元科目xxxx年说明签订销售合同（含税）根据订单预算开票（含税）根据开票预算五、损益（不含税）1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入其中：主营业务收入根据主营业务收入预算（考虑预开票影响金额）其他业务收入根据材料、废品销售、维修及技术支持、关联单位水电费（赫兹）2、营业成本主营业务成本+其他业务成本其中：主营业务成本根据主营业务成本预算其他业务成本根据其他业务收入以往数据预测成本12

全面预算标准作业流程指引SOP营业税金及附加根据营业税金及附加费预算毛利率=1-营业成本/营业收入减：销售费用根据销售费用预算销售费用占合同比销售费用预算/合同预算销售费用占收入比销售费用预算/营业收入管理费用根据管理费用预算管理费用占收入比管理费用预算/营业收入财务费用根据财务费用预算资产减值损失根据坏账准备预算投资收益根据投资收益预算3、营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-资产减值损失+投次收益营业外收入根据财策补贴计划、罚款收入预测减：营业外支出根据损赠支出计划4、利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出减：所得税根据税金预算5、净利润=利润总额-所得税现金预算是按照现金流量表主要项目内容编制的反映公司预算期内一切现金收支及其结果的预算。它以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，是其他预算有关现金收支的汇总，主要作为公司资金头寸调控管理的依据。同时要考虑货款回笼周期、供应商付款周期和方式等各种要素。XXXX年度现金流量表预算（简）单位：万元行次项目xxxx年说明1一、经营活动产生的现金流量：2销售商品、提供劳务收到的现金根据回款预算（考虑承兑影响）3收到的税费返还4收到的其他与经营活动有关的现金根据收到其他与经营有关的现金预测5现金流入小计=2+3+46购买商品、接受劳务支付的现金根据材料付款预算（考虑承兑影响）7支付给职工以及为职工支付的现金根据工资、福利费、社保、个税预算8支付的各项税费根据税费预算9支付的其它与经营活动有关现金根据支付其他与经营有关的现金预测10现金流出小计=6+7+8+911经营活动产生的现金流量净额=5-1012二、投资活动产生的现金流量：13收回投资所收到的现金14取得投资收益所收到的现金15处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额16收到的其他与投资活动有关的现金17现金流入小计=13+14+15+1613

全面预算标准作业流程指引SOP18购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金根据固定资产新增计划19投资所支付的现金20支付的其他与投资活动有关的现金21现金流出小计=18+19+2022投资活动产生的现金流量净额=17-2123三、筹资活动产生的现金流量：24吸收投资所收到的现金25借款所收到的现金26收到的其他与筹资活动有关的现金27现金流入小计=24+25+2628偿还债务所支付的现金29分配股利、利润或偿付利息所支付的现金根据股利分配计划30支付的其他与筹资活动有关的现金31现金流出小计=28+29+3032筹资活动产生的现金流量净额=27-3133四、汇率变动对现金的影响额根据财务费用汇兑损益预测34五、现金及现金等价物净增加额=11+22+329.10专项预算9.10.1固定资产及折旧预算公司各个部门根据生产需要和业务需要确定将来各项固定资产投资计划，包括生产用机器设备、检试验设备和非生产用的车辆、办公设备，此项预算由各个相关部门分别编制。xxxx年度新增固定资产预算（简）2、备注：链接固定资产预算评估表。3、目前资产情况：请购部门目前在用同类资产数量。xxxx年度固定资产折旧预算（简）单位：元部门（科室）在役固定资产折旧新增固定资产折旧折旧合计14

全面预算标准作业流程指引SOP固定资产折旧年限及预计残值率类别使用年限预算净残值率年折旧率房屋建筑物20年4%4.8%机器设备8年4%12%运输设备5年4%19.2%电子设备5年4%19.2%无形资产摊销类别使用年限土地使用权50年软件10年/2年（税务申请备案）9.10.2研发项目预算各技术部根据战略要求和公司目标，编制研发项目计划，并对各项目所需要的各项财务资源进行预算，包括各项目研发材料、研发人员和配合人员工资及福利、试验费、技术咨询费、鉴定费用、工装器具等。xxxx年研发项目预算表（简）单位：元研发项目具体内容研发目的或目标预计效益增加或成本降低项目负责人项目组成员研发起迄时间研发经费（单位：元）试验材料技术咨询试验费其他合计合计工资、社保及福利及培训行政人事部根据各部门的人员编制和工资水平等，汇总审核公司各部门的工资、社保和各项福利及培训费预算。福利包括工作餐、各项职工活动、节日费用等。工资、社保预算管理岗位按在职、新增人数及工资标准、社保预测。制造部生产人员人工预算按照确定的各类产品制定的定额工时、每个工时的计划费率，编制完工产品的直接人工预算。福利费预算根据职工人数（在职+新增）、福利费标准预测。培训费预算根据各部门培训需求预测。战略性支出预算15

全面预算标准作业流程指引SOP根据战略要求和公司目标，编制研发战略性支出计划，并对各项目所需要的各项财务资源进行预算，分别按研发支出、固定资产支出、学习成长支出分类预算。xxxx年度战略性支出预算（简）单位：元序号战略重点XXXX年关键里程碑行动战略支出其中：研发支出固定资产支出学习与成长合计税费基金预算在国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向预测预算年度税费基金。包括税金预测、各类基金预测。Xxxx年税费基金预算单位：元税种计税依据高压公司赫兹公司增值税按上一年年增值税税负测算按上一年年增值税税负测算营业税按办公楼及厂房租赁费用5%测算企业所得税按高新技术企业15%按高新技术企业15%测算城建税按流转税的7%测算按流转税的7%测算教育费附加按流转税的5%测算按流转税的5%测算印花税（购销合同）按销售收入的0.03%测算按销售收入的0.03%测算印花税（运费）按运费金额的0.05%测算按运费金额的0.05%测算个调税九级超额累进税率九级超额累进税率房产税按房产原值测算，每年交房产税32.99元每办公楼及厂房租赁费*12%土地使用税按土地面积131222.00平方米*4元/平方米按土地面积60159平方米*4元/平方米税金小计防洪保安基金按收入的0.1%按收入的0.1%残疾人就业保障基金11年残疾人减少2人人防建设基金14元/人14元/人义务植树及绿化统筹13元/人13元/人各类基金小计合计.预算的执行控制、分析和调整财务预算的执行与控制公司财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责16全面预算标准作业流程指引SOP任体系。将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。强化现金流量的预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。在日常控制中，公司应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，加强适时的监控。对预算执行中出现的异常情况，公司有关部门应及时查明原因，提出解决办法。建立财务预算报告制度，要求各预算执行单位定期报告财务预算的执行情况。对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，财务管理部门以及财务预算委员会应当责成有关预算执行单位查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行情况，季度向预算执行单位提供财务预算的执行进度、执行差异及其对公司财务预算目标的影响等财务信息，促进公司完成财务预算目标。财务预算的分析与考核公司应当建立财务预算分析制度，由预算管理委员会定期召开财务预算执行分析会议，全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实解决财务预算执行中存在问题的政策措施，纠正财务预算的执行偏差。开展财务预算执行分析，公司财务部门及各预算执行单位应当充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的有关信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析、平衡分析等方法，从定量与定性两个层面充