公司全面预算管理制度

公司全面预算管理制度第一章总则第一条为有效开展集团公司的全面预算管理工作，遵照集团关于实施全面预算管理的要求，制定本制度。第二条本制度适用于集团公司及各分、子公司，上市公司可参照执行。其次章全面预算管理组织体系第三条为明确集团公司及各分、子公司在全面预算管理工作中的职权范围、工作流程，保证全面预算管理工作的顺利举行，集团奋司全面预算管理组织体系包括以下层面：（一）全面预算管理领导机构：集团公司全面预算管理委员会（决策层）；（二）全面预算管理工作机构：集团公司全面预算管理委员会办公室（组织层）；（三）全面预算管理执行机构：各分、子公司及集团公司职能部门相应成立全面预算管理委员会（编制层）；（四）全面预算管理监控机构：集团公司全面预算办公室及各职能部门（监控层）；（五）全面预算管理考评机构：集团公司财务、人力资源部门（考评层）。第四条全面预算管理委员会组成及职责：集团公司成立全面预算管理委员会，主任由集团公司总经理承担,副主任由总会计师承担，成员由集团公司相关领导、相关职能部门负责人及各分、子公司主要领导组成。其工作职责为：（一）决定集团公司及各分、子公司的经营目标及方针；（二）审查、核准集团公司及各分、子公司、集团公司职能部门的全面预算草案；（三）监督集团公司全面预算工作的贯彻、执行情况，决定全面预算调节、修正计划。第五条全面预算管理委员会办公室及职责：全面预算管理委员会办会室（以下简称全面预算办公室）设在财务部门，办公室主任由财务部门负责人兼任。其工作职责为：（一）组织编制集团公司全面预算工作实施计划及其细则，并报全面预算管理委员会审定；（二）在预算执行过程中，按规定向集团公司全面预算管理委员会供养各种动态分析报告；（三）对二级预算单位提出的预算修改、调节计划作详细调研并提出初步意见，供集团公司全面预算管理委员会参考；（四）组织集团会司全面预算培训，并指导分、子公司的预算编制工作。第六条各分、子公司及集团公司职能部门预算管理委员会是全面预算的编制、执行机构。其工作职责为：（一）按照本单位全面预算管理细则和预算目标、时光进度和质量要求，编制预算报告;（二）监督、检查和协调预算指标的贯彻与落实；（三）按规定流程向集团公司全面预算管理委员会办公室提出预算调节申请报告。第七条集团会司全面预算监控机构：集团公司全面预算监控机构为在集团公司全面预算管理委员会直接领导下，全面预算办公室组织协调，相关职能部门各司其职、分工负责的管理网络。（一）全面预算监控机构:全面预算监控机构为公司全面预算管理委员会。全面预算管理委员会下设办公室，详细负责全面预算管理委员对公司财务部门、计划发展部门、人力资源部门、审计监察部门和其他部门的日常管理及督察工作。（二）集团公司财务部门在预算监控中的职责：.密切监控预算执行过程中的突发重大事件和重大责任事故，向集团公司全面预算办公室提出解决预案，并协助专门机关时相关责任人举行处理；.对各分、子公司及集团公司职能部门的全面预算执行情况和管理情况举行综合评价；.了解、监督、检查各二级单位的预算执行情况，在授权范围内协调各职能部门预算工作之间的矛盾和纠纷。（三）集团公司计划发展部门在预算监控中的职责：.监控集团公司重大项目的投资收益率，并对项目的管理情况举行评价、总结和调节;.负责监控集团公司建设工程质量监督、检查工作，组织处理重大建设工程质量事故。（四）集团公司人力资源部门在预算监控中的职责：.对集团公司中层以上领导人员在贯彻落实集团公司全面预算管理制度，积极推进全面预算管理工作，实际完成预算编制和预算执行当中所体现的态度和努力程度作综合评价；.在预算实施过程中，对预算调节建议中有关人事劳资方面的情况提出建议。（五）集团公司审计督察部门在预算监控中的职责：.负责集团套司资金预算执行情况监控；.对集团公司全面预算办公室的预算及预算执行报告中的重大事项或有关特定问题组织调查；.负责监控集团奋司内部管理报告信息和会计信息的真切性，对不合理的内容和基础数据的可靠性、有效性发表自立意见；.对集团会司重大项目的投资决策过程举行财务监控，对基建技改项目、其他重大对外投资项目的收益情况实施监控。（六）各分、子公司在预算执行过程中，应举行自我监控，以便及时发现问题，纠正不利差异，保证预算目标顺利完成。各单位的预算监控职能部门向集团公司的预算监控部门汇报工作和供养基础数据。第八条全面预算考评体系：集团公司财务、人力资源部门为全面预算管理的监控、考评机构。集团公司人力资源部门以全面预算管理体系为平台建立薪酬奖惩制度，并作为各分、子公司绩效考核按照。第三章全面预算管理目标的决定第九条全面预算采取两级预算管理，集团公司为一级预算单位,各分、子公司为二级预算单位。第十条预算目标体系是预算编制体系的起点，是预算考评体系的标杆。一级预算单位按照集团下达的年度经营目标，将经营目标细化、分解到二级预算单位。第十一条一级预算单位下达给二级预算单往的预算目标指标，包括主营业务收入、净利润、发现成本率、应收账款周转率、存货周转率、人工成本占主营